6-НДФЛ

[Светлана Крым]

Если начисления были, а выплаты нет, тогда, да, только раздел 1

Спасибо!

[olinka250825]

тогда переходит в отчет за полугодие?

[Arhimed0]

тогда переходит в отчет за полугодие?

как хотите
хотите - переносите в полугодие
хотите - оставьте в 1 квартале

[GSokolov]

как хотите

Что означает "как хотите"? Нужно соответствовать правилам. Если в 1 квартале не было удержания налога, т.к. не было выплат, то что Вы хотите там увидеть? Суммы налога, которые налоговый агент обязан был в первом квартале уплатить и попасть на неуплату налога? И перенесутся они в тот период, когда выплаты и, главное, удержание НДФЛ будет.

[saigak]

Что означает "как хотите"? Нужно соответствовать правилам. Если в 1 квартале не было удержания налога, т.к. не было выплат, то что Вы хотите там увидеть? Суммы налога, которые налоговый агент обязан был в первом квартале уплатить и попасть на неуплату налога? И перенесутся они в тот период, когда выплаты и, главное, удержание НДФЛ будет.

Так там вопрос не в этом был, а в том, что дата стр 120 1.04.19.

[ТатьянаC]

Здравствуйте, помогите пожалуйста разобраться.
НДФЛ с отпуска платила как и сам отпуск за 3 дня до отпуска. Из-за этого в карточке налога путаница, НДФЛ за май к примеру оплачен раньше чем за апрель.
Сейчас читаю, что можно все НДФЛ с отпуска платить последним числом. Правильно платить последним числом или до последнего числа месяца?
Ошибка или нет, то как я платила раньше? Или разницы нет, можно и так и так?

[gnews]

что можно все НДФЛ с отпуска платить последним числом. Правильно платить последним числом или до последнего числа месяца?

Правильно -не позднее последнего числа месяца, в котором выплачены отпускные ( с учётом переноса из-за выходных или праздничных дней),
т.е. можно перечислить в бюджет начиная со дня выплаты отпускных по последнее число месяца.
п.6 ст.226 НК

[ТатьянаC]

gnews, спасибо!

[Инна Сергеевна]

Добрый день.Подскажите пожалуйста как отразить в 6 ндфл такую ситуацию:
у сотрудника в апреле только две выплаты - за первую половину месяца и отпускные.Удержать ндфл не с чего .Удержала с зп за май.
В первом разделе вроде все понятно,а во втором не понятно.Нужно ли выделять этого сотрудника отдельным блоком? как будет выглядеть запись
30.04.2019
10.06.2019
11.06.2019
так или
включить его зп за апрель в общий блок по зарплате?
спасибо.

[Елена_N]

Инна Сергеевна, а с отпускных НДФЛ не удерживали? Должен быть блок по выплате отпускных, т.к. там другие сроки перечисления(последний день месяца), и блок по зарплате.

[GSokolov]

т.к. там другие сроки перечисления(последний день месяца)

Не только перечисления, но и дата получения другая - по выплате отпускных.

[Инна Сергеевна]

Отпускные вопросов не вызывают.Там все понятно.Ндфл удержан при выплате отпускных,и по положенному сроку перечислен в бюджет.Вопрос именно по зарплате.Как ее указать,ведь ндфл не с чего удерживать.

[Елена_N]

Инна Сергеевна, в смысле начислений меньше, чем вычетов? Это ведь не меняет дела. Вы доход за апрель когда выплатили? В мае? Вот той датой и будет очередной блок, и неважно, что НДФЛ нулевой. А зарплата за май пойдет следующим блоком. У вас, что ли, один сотрудник?

[Инна Сергеевна]

Елена_N, а вычетах разговора нет.
Есть зп за первую половину месяца(аванс ),например 5000 рублей,есть сумма отпускных,например 10000 рублей. Из отпускных ндфл удержан и перечислен по сроку.А вот на конец месяца получается что больше нет начислений по зп.А удержать ндфл из аванса нужно.Вот про сумму в 5000 р.спрашиваю,когда и в каком блоке ее показать ?Нужно ли ее выделять если ндфл будет удержан из зп следующего месяца (в моем случае май).

[Елена_N]

Инна Сергеевна, ну вы же не авансы показываете, а зарплату выданную.

А удержать ндфл из аванса нужно.

зачем? С каких это пор НДФЛ с аванса удерживается? НДФЛ удерживаете с зарплаты, показываете в мае полную сумму(в смысле зарплату без отпускных). Там же и НДФЛ, который вы удерживаете при выплате зарплаты.

[GSokolov]

Нужно ли ее выделять если ндфл будет удержан из зп следующего месяца (в моем случае май).

Нужно. Блоки показываются по факту удержания НДФЛ, в Вашем же случае удерживать в апреле не из чего, нет дохода к выплате после наступления даты его получения. Покажете этот доход, когда при выплате следующего любого дохода (с зарплатой за май) удержите из него НДФЛ. Это будет отдельный блок с другой датой получения дохода, как и показали в #10059.

[kiry]

30.04.2019
10.06.2019
11.06.2019

да.так.

[Таша77]

Добрый день. Хотела спросить. В мае выплатили сотруднику пособие по рождению ребенка. В РСВ указали, что сумма не подлежит обложению. Сдала РСВ. Сделала 6 НДФЛ и соответственно сумма начисленного дохода в стр.02 раздела 1 стоит без пособия. Оправила отчет на проверку , он ругается:
"Проверка Раздела 1 и Расчета по страховым взносам (КС 3.6)
Разница суммы начисленных доходов (стр.020 Раздела 1) и суммы начисленных доходов в виде дивидендов (стр.025 Раздела 1) должна быть больше или равна сумме выплат в стр.030 Приложения 1 к Разделу 1 Расчета по страховым взносам (соотношение применяется к отчетному периоду по налоговому агенту в целом, с учетом всех обособленных подразделений)"
Как быть?

[Arhimed0]

Оправила отчет на проверку , он ругается:
"Проверка Раздела 1 и Расчета по страховым взносам (КС 3.6)

ругается как?
предупреждение или... прям низя-низя?
предупреждение - фиг с ним: просто обращает внимание а вдруг...

[Таша77]

Ругается в ЗУПе, выдает прям ошибку, попробовала в Контуре проверить, все прошло нормально. Не буду заморачиваться, отправлю . Все равно пришлют требования для пояснения. Тогда все распишу. Спасибо большое.

[GSokolov]

В РСВ указали, что сумма не подлежит обложению

Если не подлежит обложению, то просто нужно показывать в сумме выплат РСВ-1. Хуже дела обстоят, например, с арендной платой, которая вообще никак не объект обложения страховыми взносами, в РСВ-1 не показываются, но объектом обложения НДФЛ являются. Тут обязательно расхождения возникнут, придётся пояснения ждать и пока не отправите пояснения, какой-то из отчётов не примут. Значит, придётся дней за 10 до срока отправлять.

[Аноним]

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста.
ООО на УСН, единственный работник - директор в отпуске за свой счет.
Начислений и выплат в 2019 году не было.
6-НДФЛ сдавать не нужно?
Спасибо

[Марьяна-бух]

ООО на УСН, единственный работник - директор в отпуске за свой счет.
Начислений и выплат в 2019 году не было.
6-НДФЛ сдавать не нужно?

Напишите письмо, если раньше не писали, приблизительно такого содержания- организация не является налоговым агентом по НДФЛ в соответствии со ст. 226 НК РФ, не производит исчисление, удержание и уплату НДФЛ. В связи с этим *Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом*, по форме 6-НДФЛ в 2019г не сдаются. При появлении обязанности в 2019г расчет 6-НДФЛ будет предоставляться.

[ZZZhanna]

6-НДФЛ сдавать не нужно?

по букве закона - не нужно. По хотелкам налоговиков - лучше сдавать нулевки, письма они, как правило, не читают.

[Аноним]

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста.
ООО на УСН, единственный работник - директор в отпуске за свой счет.
Начислений и выплат в 2019 году не было.
6-НДФЛ сдавать не нужно?

НЕ НУЖНО.

[Кредо]

Аренда за авто июня выплачена 28.06.2019
Раздел 2;
100 28.06.2019
110 28.06.2019
120 01.07.2019
130 сумма
140 НДФЛ

У меня вопрос в первый раздел сумма аренды попадает? Никогда не было аренды. Я думаю отнести в 3 квартал, правильно?

[Arhimed0]

в первый раздел сумма аренды попадает?

да, однозначно. Причём без вариантов

Я думаю отнести в 3 квартал, правильно?

во втором квартале - как хотите
бондарчучка в своих письменах советует 3-й квартал
многие бухи (и я в том числе) пишут во втором. Никаких вопросов пока не было.
Законодательно этот момент пока так и неурегулирован. поэтому решайте сами

[Кредо]

да, однозначно. Причём без вариантов


во втором квартале - как хотите
бондарчучка в своих письменах советует 3-й квартал
многие бухи (и я в том числе) пишут во втором. Никаких вопросов пока не было.
Законодательно этот момент пока так и неурегулирован. поэтому решайте сами

Спасибо большое.
То есть у меня будет разница суммы дохода между РСВ и 6-НДФЛ на сумму аренды за авто за 1 полугодие 2019. Это нормально?

[Arhimed0]

То есть у меня будет разница суммы дохода между РСВ и 6-НДФЛ на сумму аренды за авто за 1 полугодие 2019.

ну так базы для исчисления этих налогов и взносов разные
конечно будут
арендные платежи не облагаются СВ

Это нормально?

почему нет, если таков НК ?
или Вы оченьь хотите на аренду страх взносы начислить?

То есть у меня будет разница суммы дохода между РСВ и 6-НДФЛ

скорее всего после сдачи отчёта будет запрос из наложки с вопросом пояснить причину
(любят они в последнее время про всё подряд запросы слать: то почему разница между одной декларацией и другой, причём пытаются стыковать совершенно нестыкуемое, скоро СВ с НДС стыковать начнут, то что это такое Вы там у себя считаете необлагаемым)
ну и ответите им почему: это такой доход, а это - сякой, это так облагается, а на это сяк начисляется

[Кредо]

Еще раз большое спасибо!