6-НДФЛ

[Над.К]

tv06, зачем в 6-НДФЛ отражать необлагаемые доходы, сами подумайте? Если доход не облагается НДФЛ, то и налогового агента по этому доходу просто нет.

[tv06]

еще раз
НДФл сотрудник получает доход в натуральной форме 25.01.2016, удержание и перечисление с зарплаты 05.02.2016

100-25.01.2016 Дата фактического получения дохода
110-05.02.2016 Дата удержания налога
120-08.02.2016 Срок перечисления налога

[tv06]

Над.К хотела базу с ПФР сделать общей.... )))
Лечение сотрудников облагается взносами. но не облагается НДФЛ (( вот и думаю как это будет,..

[GSokolov]

tv06, если доход НДФЛ не облагается, то не будет ни исчисленного, ни удержанного НДФЛ, в раздел 2 6-НДФЛ ничего не попадёт.

[tv06]

Поняла уже((( письмо уже сочиняю о расхождении баз(((( и документы копирую....на необлагаемый НДФЛ
Вопрос только, а если к концу года будут убытки -пересчитывать НДФЛ на оплату лечения сотрудника? делать корректировки в 6НДФЛ? Пени перечислять? или НДФЛ возникнет с появлением убытков?

[GSokolov]

письмо уже сочиняю о расхождении баз

Скорее всего, оно не потребуется. Вы же укажете сумму дохода и вычета по нему в разделе 1 6-НДФЛ, так что расхождения в доходах не будет.

если к концу года будут убытки -пересчитывать НДФЛ на оплату лечения сотрудника?

А при чём тут наличие убытка? Убыток - производное от доходов и произведённых расходов. Просто эти суммы не учитываются в расходах при определении налога на прибыль. "Выплачиваются из прибыли" - это просторечное выражение, не отражающее сути. Так что ничего пересчитывать не надо.

[tv06]

Налоговый кодекс ст 217 п 10

суммы, уплаченные работодателями за оказание медицинских услуг своим работникам, их супругам, родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным в возрасте до 18 лет, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости, и оставшиеся в распоряжении работодателей после уплаты налога на прибыль организаций;

"не выплачиваются из прибыли", а из оставшейся прибыли

[GSokolov]

Если оплата из оставшейся прибыли прошлых лет, то вычет тоже не подлежит пресчету. Ведь прибыль на момент уплаты уже есть, оплата произведена из оставшейся а распоряжении работодателя, значит, вычет предоставлен законно.

[tv06]

)) прибыль прошлых лет - это собственность учредителя... ее трогать нельзя (кроме дивидендов)))... пока я тут спрашивала - мне сказали выплатить премию человеку и не мучиться с 6НДФЛ)))) а выплату на лечение сделать из зарплаты.
Спасибо большое за диалог, очень благодарна всем откликнувшимся

[Над.К]

а выплату на лечение сделать из зарплаты.

Это как?
Никаких проблем с оплатой лечения нет. Что вы себе придумываете?

[GSokolov]

прибыль прошлых лет - это собственность учредителя... ее трогать нельзя (кроме дивидендов)

Так учредитель её должен распределить по статьям использования в организации и на дивиденды, чтобы можно было трогать. Иначе ИМХО это мертвый капитал.

[tv06]

[QUOTE=Над.К;54625614]Это как?
Никаких проблем с оплатой лечения нет. Что вы себе придумываете?[/QUOTE

пожалуйста, можно подробнее?

проблем с оплатой нет - но эта оплата из прибыли , т.е нужно заплатить налог на прибыль - а выплата в виде премии снизит налог на прибыль, т.е организация заплатит меньше налогов - или я не права и что-то сделала не правильно?

[GSokolov]

Можете заплатить из любого фонда, образованного из прибыли. Если у вас осталась нераспределённая прибыль прошлых лет после уплаты налога, то ИМХО и из неё можете сделать оплату лечения с применением вычета. Насчет вычета при оплате из прибыли текущего года я, скорее всего, ошибся, могут быть претензии.

[mahabat_k]

Подскажите пожалуйста, может не правильно думаю, мы платим физ.лицу за аренду офиса, есть договор, аренду перечисляем на карту, ндфл в бюджет, но перечисляем когда есть возможность не ежемесячно, бывает один раз за полгода. В отчете ндфл за год показываю эти суммы, а как быть теперь с новым отчетом ?

[tv06]

У физлица возникает доход только при перечислении, т.е
начисляем арендную плату за январь - прибыль на 31 января
за февраль - расход для прибыли 29 февраля
04.03 перечисляем аренд. плату за январь -февраль. По НДФЛ, доход появиться - 04.03, перечисляем НДФЛ 04.03 или 09.03 (5-6-7-8 праздники)

100-04.03.2016 Дата фактического получения дохода
110-04.03.2016 Дата удержания налога
120-09.03.2016 Срок перечисления налога

это мое мнение - если не согласны напишете пожалуйста!!

[Над.К]

Можете заплатить из любого фонда, образованного из прибыли.

Бухгалтерская прибыль по сути никакого к налоговой прибыли не имеет. В бухучете может не быть прибыли, а в налоговом при этом она будет. В том-то и дело, что доказать, что оплачено не из прибыли, практически невозможно. Налоговую прибыль никто не делит по фондам.
И в бухучете все расходы в течение года являются расходами текущего периода. Проводок на 84 счет (где прибыль прошлых лет и находится), не делается.

[tv06]

Над. К что я не так сделала с оплатой лечения? не правильно настояла на премии?

[Над.К]

Это Ваше дело, как проводить ))

[ксения влади]

Уважаемые коллеги.подскажите пожалуйста.закрыли зарплату встал вопрос о 6-НДФЛ .мы начисляем больничные допустим январем.находимся на пилотном проекте,то есть платим только 3 первых дня,остальное ФСС.платим их вместе с зп 10 числа.как отражать по строкам в 6-НДФЛ?ставить все три даты 31.01?по авансу-вообще не отражаем НДФЛ в форме?допустим 25го числа или отражаем ?кто нибудь в 1с делает ?помогите пожалуйста

[ксения влади]

По отпускным ч так понимаю.выплатили на карты 10.01:10,10,01.02.правильно?

[Королева]

кто нибудь в 1с делает ?

Уже есть этот отчет в 1С ?

[ксения влади]

Да есть.только он работает непонятно как.поэтому я и спрашиваю

[kiry]

мы начисляем больничные допустим январем.находимся на пилотном проекте,то есть платим только 3 первых дня,остальное ФСС.платим их вместе с зп 10 числа

Чего 10-го? февраля? тогда
100-10.02.16
110-10.02.16
120-29.02.16

по авансу-вообще не отражаем НДФЛ в форме?

НДФЛ с авансов не удерживается-ничего не пишете

[ксения влади]

Спасибо

[GSokolov]

НДФЛ с авансов не удерживается-ничего не пишете

Небольшое заблуждение. НЕ удерживается НДФЛ не исчисленный по итогам текущего месяца. Если же есть НДФЛ, исчисленный ранее (напр., т.н. аванс текущего месяце выплачен раньше зарплаты начисленной за предыдущий месяц), то этот НДФЛ при выплате аванса удерживается. Но не из суммы аванса, а из зарплаты прошлого месяца. Для налогового учета удержаний по НДФЛ неважен характер выплаты, главное, есть ли на эту дату ранее (или в этот день) исчисленный.
Если больничный выплачивается вместе с итоговой зарплатой, то в 6-НДФЛ будут две группы строк, одна для зарплаты с датой перечисления на следующий день, вторая - для больничного с датой перечисления до конца месяца:
100-31.01.16
110-10.02.16
120-11.02.16
и
100-10.02.16
110-10.02.16
120-29.02.16

[Izem]

Уважаемые знатоки, простите за тупой вопрос. ООО не ведёт деятельности, счёт закрыт, один учредитель-гендир, но документация исправно сдаётся. Можно ли в данном случае не сдавать этот 6-НДФЛ, как мы не сдаём другие НДФЛы? Спасибо за ответ!

[kiry]

Нулевую 6-НДФЛ надо сдавать, в отличие от 2-НДФЛ

[Izem]

Нулевую 6-НДФЛ надо сдавать, в отличие от 2-НДФЛ

Вот, те раааз... Спасибо за информацию...

PS: И в ПФР теперь надо будет каждый месяц с апреля нулевые РСВ возить? (Изв. за оффтоп)

[Над.К]

Izem, а у ООО будет один работник - директор. Вот его в отчете ПФ и будете показывать

[Старый ворчун]

Нулевую 6-НДФЛ надо сдавать, в отличие от 2-НДФЛ

с какого?

"2. Налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета:
документ, содержащий сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах налога, исчисленного, удержанного и перечисленного
....
расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом.. "

"документ" - 2ндфл, а "расчет" - 6ндфл.

далее читаем п.1 ст. 226.