×
×

Тема: 6-НДФЛ

  1. #10261
    Клерк
    Регистрация
    28.04.2007
    Сообщений
    6,367
    пришел протокол - необходимо уточнение - недопустимое значение КБК.

  2. #10262
    бухгалтер Аватар для Генук
    Регистрация
    07.11.2007
    Адрес
    увы... не Питер
    Сообщений
    36,307

  3. #10263
    Клерк
    Регистрация
    28.04.2007
    Сообщений
    6,367
    спасибо)

  4. #10264
    Клерк
    Регистрация
    28.04.2007
    Сообщений
    6,367
    а сведения о невозможности удержания - подаем две справки 2-ндфл (с разными кодами) или теперь в одной можно указать сумму неудержанного ндфл?

  5. #10265
    Аноним
    Гость
    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, по обособленному подразделению не было начислений в течение года. Не могу заполнить нулевую декларацию 6-НДФЛ, 1с выдает ошибку - не заполнено ПРИЛОЖЕНИЕ 1. За 1-2-3 кв 2021 я сдавала декларацию по 6-НДФЛ нуленвую, не было ранее этого приложения? Кто сталкивался с этм? Как сдать за 2021 год нулевую 6-НДФЛ?

  6. #10266
    Аноним
    Гость
    Аноним, 6-НДФЛ сдается только в случае, если были начисления.
    Нулевых деклараций не предусмотрено.

  7. #10267
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Аноним, 6-НДФЛ сдается только в случае, если были начисления.
    Нулевых деклараций не предусмотрено.
    Спасибо!

  8. #10268
    Клерк
    Регистрация
    28.04.2007
    Сообщений
    6,367
    Если в течение прошлого года вы не смогли удержать НДФЛ, сообщите об этом в ИФНС и самому налогоплательщику — в срок не позднее 1 марта 2022 года.

    В налоговую сообщение о невозможности удержать налог с 2021 года подается в составе 6-НДФЛ. Это приложение № 1 к расчету.

    В нем нет поля «признак», как это было раньше в справке 2-НДФЛ (для сообщений о неудержанном НДФЛ указывали признак 2). Но есть новый раздел 4, в котором и отражаются сумма дохода, с которого не удержан налог, и сумма неудержанного налога:




    Цитата Сообщение от olga-osina Посмотреть сообщение
    а сведения о невозможности удержания - подаем две справки 2-ндфл (с разными кодами) или теперь в одной можно указать сумму неудержанного ндфл?

  9. #10269
    Клерк
    Регистрация
    12.09.2008
    Адрес
    Ростовская обл.
    Сообщений
    1,622
    Аноним, если очень хочется, можно сдать нулевой расчет БЕЗ Приложения. Наши принимают такие.

  10. #10270
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    45,178
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    по обособленному подразделению не было начислений в течение года.
    ну вообще-то это ОП надо было закрыть.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  11. #10271
    Клерк
    Регистрация
    12.02.2007
    Сообщений
    363
    По стр 160 раздел 2 можете сказать — зп за декабрь 21г, выплаченную в январе 22 нужно включать в стр 160?

    Я слышал, что нужно тк в 2ндфл есть строка "Перечисленный ндфл" и там мы же отражаем зп декабря-21 выплаченную в январе-22.
    И в КС по 6ндфл написано, что строка 160 дбыть <= сумме перечисленний относящихся к данному отчетному периоду

  12. #10272
    Клерк
    Регистрация
    28.04.2007
    Сообщений
    6,367
    Цитата Сообщение от olga-osina Посмотреть сообщение
    Сообщение от GSokolov
    В остальных разделах удержанный НДФЛ по месяцам не делится.
    я 2 раздел имела ввиду - указывать или нет
    Сообщение от GSokolov
    На дату сдачи отчета.
    вооот, а раньше я на последнее число квартала указывала
    людиии, я что-то запуталась
    зарплату за декабрь выплатили 10 января 2022.
    отчет делаю сейчас, т.е. на дату сдачи отчета зарплата выплачена.
    раздел 1 - налог удержанный со сроком уплаты 11,01,2022 покажем в отчете за 1 кв 2022
    раздел 2 - стр. 110 включает в себя зарплату декабря? я включила
    стр. 160 - ндфл с зарплаты декабря не включен.
    приложение 1 - зарплату за декабрь ставлю как доход полученный, ндфл - исчисленный=удержанный=перечисленный (в том числе декабрь)
    у меня расхождение между НДФЛ удекржанный по приложению 1 и по разделу 2, на зарплату декабрьскую.
    контрольные соотношения выполнены, 1с проверку проходит.

  13. #10273
    Клерк
    Регистрация
    12.09.2008
    Адрес
    Ростовская обл.
    Сообщений
    1,622
    olga-osina, та же фигня. Зарплата за декабрь выплачена в январе, НДФЛ удержан и перечислен, в Приложении сумма начисленного/удержанного не равна сумме перечисленного... Вручную править?

  14. #10274
    Клерк
    Регистрация
    28.04.2007
    Сообщений
    6,367
    Цитата Сообщение от Елена_N Посмотреть сообщение
    в Приложении сумма начисленного/удержанного не равна сумме перечисленного...
    а у меня равна, но приложение не сходится со 2 разделом.

  15. #10275
    Клерк
    Регистрация
    28.04.2007
    Сообщений
    6,367
    вот че пишут в интернете:
    в принципе, как я сделала, значит так и оставлю


    Зарплата за декабрь выдана в январе 2022 года
    Такую зарплату в расчете за 2021 год:

    В разделе 1 не показывайте — в декабре вы не удержали с нее НДФЛ.
    В разделе 2 включите в показатели полей 110, 112, 115, 130, 140 и 142, но не показывайте в строке 160 (налог еще не удержан) и в строке 170 (вы удержите его в следующем месяце).
    Обращаем внимание, что согласно последним разъяснениям ФНС, зарплату не следует включать в 6-НДФЛ (в т. ч. в справки о доходах), если на дату сдачи расчета она еще не выплачена. Поэтому отчитываться лучше после установленного у работодателя срока выплаты зарплаты за последний месяц отчетного периода. Иначе потребуется уточненка.

    В 6-НДФЛ за 1-й квартал 2022 года зарплату за декабрь, выданную в январе, и НДФЛ с нее отразите:

    в разделе 1 в полях 020, 021, 022; при этом в поле 021 укажите рабочий день, следующий за днем выплаты зарплаты;
    в разделе 2 — только в поле 160.
    Что касается справок о доходах, то зарплату за декабрь, выданную в январе, и исчисленный с нее НДФЛ ФНС предписывает указывать в справках за 2021 год (письмо от 09.08.2021 № СД-19-11/283). Интересно, что говорит служба именно про исчисленный НДФЛ, указывать ли этот налог в 2021 году, как удержанный и перечисленный, в данном письме не уточняется.

    При этом возможны два варианта:

    Декабрьский налог в справках за 2021 год отражается не только начисленным, но и удержанным и перечисленным, при условии что на момент подачи 6-НДФЛ зарплата выдана и расчеты по НДФЛ завершены. Если зарплата не выдана, сначала сдаются справки без декабрьских данных, а потом подаются уточненки.
    Декабрьский НДФЛ, который удержали и перечислили в январе, в справках за 2021 год показать только как начисленный, а в поля с удержанным и перечисленным включить уже в справках за 2022 год.
    Первый вариант проще и хорошо всем знаком: именно такой порядок налоговики рекомендовали ранее для 2-НДФЛ (см., например, письмо от 02.03.2015 № БС-4-11/3283).

    Второй сейчас предлагается некоторыми экспертами. Он сложнее и никогда ранее не использовался, но более логичный: при таком порядке совокупный удержанный НДФЛ по справкам совпадет с показателем строки 160 раздела 2. Хотя следует заметить, что такого контрольного соотношения к 6-НДФЛ, как равенство строки 160 и суммы соответствующих строк справок о доходах, нет (КС к расчету приведены в письме ФНС от 23.03.2021 № БС-4-11/3759@).

    Полагаем, налоговики останутся привержены первому варианту заполнения. Но всё же рекомендуем уточнить этот момент в своей ИФНС.

  16. #10276
    Клерк
    Регистрация
    28.04.2007
    Сообщений
    6,367
    Цитата Сообщение от olga-osina Посмотреть сообщение
    Второй сейчас предлагается некоторыми экспертами. Он сложнее и никогда ранее не использовался, но более логичный: при таком порядке совокупный удержанный НДФЛ по справкам совпадет с показателем строки 160 раздела 2. Хотя следует заметить, что такого контрольного соотношения к 6-НДФЛ, как равенство строки 160 и суммы соответствующих строк справок о доходах, нет (КС к расчету приведены в письме ФНС от 23.03.2021 № БС-4-11/3759@).
    полагаю, при использовании данного способа не получится возместить сумму ндфл с декабрьской зарплаты....

  17. #10277
    Клерк
    Регистрация
    12.09.2008
    Адрес
    Ростовская обл.
    Сообщений
    1,622
    Цитата Сообщение от olga-osina Посмотреть сообщение

    Что касается справок о доходах, то зарплату за декабрь, выданную в январе, и исчисленный с нее НДФЛ ФНС предписывает указывать в справках за 2021 год (письмо от 09.08.2021 № СД-19-11/283). Интересно, что говорит служба именно про исчисленный НДФЛ, указывать ли этот налог в 2021 году, как удержанный и перечисленный, в данном письме не уточняется.

    При этом возможны два варианта:

    Декабрьский налог в справках за 2021 год отражается не только начисленным, но и удержанным и перечисленным, при условии что на момент подачи 6-НДФЛ зарплата выдана и расчеты по НДФЛ завершены. Если зарплата не выдана, сначала сдаются справки без декабрьских данных, а потом подаются уточненки.
    Интересно, зачем делать в отчете Приложение, правила заполнения которого отличаются от правил заполнения отчета? В данном случае совпадать будет только начисленный за год НДФЛ. Да, креатив наших законодателей не знает границ...

  18. #10278
    Клерк
    Регистрация
    28.04.2007
    Сообщений
    6,367
    причем они в этом письме фнс от какого-то августа 2021 не пишут, как в 2-ндфл при выплате декабрьской зарплаты заполнять ндфл удержанный и перечисленный, речь только об удержанном.
    вот запретить им письма писать надо, все равно не соображают, что пишут.

  19. #10279
    Клерк
    Регистрация
    05.09.2007
    Сообщений
    883
    Добрый вечер! Подскажите пожалуйста как лучше быть- в октябре сотрудник собирался уволиться, начислили КНО, уплатили ндфл. Он передумал и были аннулированы все документы об увольнении (как будто и не собирался). нДФЛ этот учли частично с зарплаты за октябрь и ноябрь 2021г. Но переплата осталась. В декабре поменялся юр.адрес и уплатили в январе за декабрь по новым реквизитам. Вопросы:1- как и в каком разделе показать переплату по ндфл. 2- можно ли ее как то зачесть? Огромное спасибо
    Чем больше вникаю, тем яснее осознаю как много еще надо узнать

  20. #10280
    Не клерк
    Регистрация
    12.06.2008
    Сообщений
    12,219
    Цитата Сообщение от olga-osina Посмотреть сообщение
    как в 2-ндфл при выплате декабрьской зарплаты заполнять ндфл удержанный и перечисленный, речь только об удержанном.
    Заполняйте в соответствии с разделом V Приказа ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@:
    5.1. Справка подлежит заполнению при составлении Расчета за налоговый период - календарный год. Справка является документом, содержащим сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода, о суммах налога, исчисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации, и о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога.
    Все данные в справках (Приложение1 к 6-НДФЛ) заполняются на дату их составления, указанному на титульном листе 6-НДФЛ. Следует иметь ввиду, что перечисляется НДФЛ в соответствии со ст. 226 НК РФ не сам по себе, а исходя из сумм исчисленного и удержанного НДФЛ за указанный налоговый период.
    Цитата Сообщение от Елена_N Посмотреть сообщение
    Интересно, зачем делать в отчете Приложение, правила заполнения которого отличаются от правил заполнения отчета?
    Думаю, затем, что 6-НДФЛ - это расчёт налогового агента, а приложение 1 - это справки самих налогоплательщиков.

  21. #10281
    Клерк
    Регистрация
    12.09.2008
    Адрес
    Ростовская обл.
    Сообщений
    1,622
    Цитата Сообщение от GSokolov Посмотреть сообщение
    Думаю, затем, что 6-НДФЛ - это расчёт налогового агента, а приложение 1 - это справки самих налогоплательщиков.
    Да, только зачем тогда все это в одном флаконе?? Ну, это риторический вопрос. Значит, если НДФЛ с декабрьской зарплаты удержан и перечислен на момент подачи отчета, то мы в справках показываем, что все перечислено без остатка. Вот и славно! Спасибо!

  22. #10282
    Клерк
    Регистрация
    28.04.2007
    Сообщений
    6,367
    Цитата Сообщение от Елена_N Посмотреть сообщение
    Вот и славно! Спасибо!

  23. #10283
    Клерк
    Регистрация
    24.11.2011
    Сообщений
    1,437
    В ноябре сотруднику предоставила вычет на ребёнка 1400 руб., хотя доход сотрудника на тот момент составил 363 тыс , ндфл в бюджет я перечислила меньше на 182 руб.
    В декабре я эту ошибку обнаружила, пересчитала ноябрь и удержала у сотрудника и вместе с декабрьским ндфл перечислила 10.01 в бюджет больше на 182 руб.
    Подскажите, пожалуйста как верно заполнить 6-ндфл ведь фактически я их и не удерживала, хотя это моя ошибка.
    В отчете во 2-ом разделе я указываю так, хотя не уверена верно ли
    11.10.2021 5668
    11.11.2021 5668
    13.12.2021 5850 или нужно указать фактически удержанную? на 182 руб меньше? 5668

  24. #10284
    Аноним
    Гость
    "нужно указать фактически удержанную" сумму налога, которую вы обязаны перечислить не позднее этой даты.

  25. #10285
    Клерк
    Регистрация
    28.04.2007
    Сообщений
    6,367
    доброе утро.
    подскажите пожалуйста - нужно уточнить одну справку в 6-ндфл.
    отчет сдан, ифнс требует уточнения - у одного сотр в одном месяце доход по одному коду разбился на две строчки. нужно объединить в одну строку.
    я сделала копию первоначальной декларации,
    исправила этого сотрудника и у меня вообще не идут контрольные соотношения.
    мне в приложении 1 подавать только одного сотрудника?
    раздел 1 и 2 остаются такие же?

  26. #10286
    Клерк
    Регистрация
    11.02.2009
    Сообщений
    859
    Подскажите по 2 НДФЛ в удержано ставим обязательно учитывая декабрьское 2020 года оплаченное в январе и не добавляем ту сумму что в январе 2022 года перечислили . Или можно просто начисленную сумму 2021 года и в удержание поставить , естественно не учитывая перечисление января 2021 ( 2 НДФЛ на сверку в 6 НДФЛ не влияет) ?
    И в разделе 2 из-за увольнения работника у меня сумма удержанная получилась больше суммы исчисленной . Просто первый подобный случай всегда меньше была .

  27. #10287
    Клерк
    Регистрация
    11.02.2009
    Сообщений
    859
    Вот так например правильно будет , заполнял 2 НДФЛ учитывая только что за год было . То что излишне удержанная висит это нормально ? декабрь 2020 перечислено в январе 2021
    Миниатюры Миниатюры Нажмите на изображение для увеличения. 

Название:	Скриншот 27.01.22_10.07.16.png 
Просмотров:	0 
Размер:	6.4 Кб 
ID:	63342   Нажмите на изображение для увеличения. 

Название:	Скриншот 27.01.22_10.06.32.png 
Просмотров:	0 
Размер:	6.3 Кб 
ID:	63341  

  28. #10288
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    45,178
    Цитата Сообщение от kuznechov119m Посмотреть сообщение
    Вот так например правильно будет , заполнял 2 НДФЛ учитывая только что за год было . То что излишне удержанная висит это нормально ? декабрь 2020 перечислено в январе 2021
    если на момент сдачи уже зарплата выплачена и НДФЛ перечислен, то никакого неудержанного налога быть не должно.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  29. #10289
    Клерк
    Регистрация
    11.02.2009
    Сообщений
    859
    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение
    если на момент сдачи уже зарплата выплачена и НДФЛ перечислен, то никакого неудержанного налога быть не должно.
    Я про это и спрашиваю , 2 НДФЛ как и раньше заполнять на данные в 6 НДФЛ не обращать внимания ?

  30. #10290
    Клерк
    Регистрация
    11.02.2009
    Сообщений
    859
    Выше почитал вообще какая то путаница пошла , 6 НДФЛ в 2021 году требование заполнять именно что за год произошло с 1 января по 31 декабря . Откуда опять ноги растут что если сдаешь отчёт после перечисления январского его можно отражать в 6 НДФЛ ?
    По стандартной методике заполнил отчёт проверку проходит , 2 НДФЛ указал как и раньше начисленные равны удержанным и перечисленным .
    Миниатюры Миниатюры Нажмите на изображение для увеличения. 

Название:	Скриншот 27.01.22_12.17.46.png 
Просмотров:	0 
Размер:	2.3 Кб 
ID:	63343  

+ Ответить в теме
Страница 343 из 346 ПерваяПервая ... 243293333339340341342343344345346 ПоследняяПоследняя

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •