6-НДФЛ

[ZZZhanna]

сейчас при всем желании ее не получится сделать. Программа даст ошибку.

у СБИСа была возможность создать нулевую 6-НДФЛ (специальная кнопочка была). Как сейчас - на знаю, не пробовала еще.

[Мария]

у СБИСа была возможность создать нулевую 6-НДФЛ (специальная кнопочка была). Как сейчас - на знаю, не пробовала еще.

Да. Нулевую 6-НДФЛ можно было сделать. Но так как сейчас в ней и 2-НДФЛ тоже есть (назовем это так), то уже не получается сделать нулевую 6-НДФЛ. Программа говорит, что должно быть заполнено приложение 1. А так как при отсутствии выплат в этом приложении нечего указать, то и 6-НДФЛ в целом не формируется для корректной выгрузки

[Arhimed0]

Программа говорит, что должно быть заполнено приложение 1. А так как при отсутствии выплат в этом приложении нечего указать, то и 6-НДФЛ в целом не формируется для корректной выгрузки

а если создать справку 2-НДФЛ на директора, естетсвенно, с нулями?
извращение, конечно же

ну тут, как грицца... коль пошла такая пьянка, то уж .... давай по полной

[Старый ворчун]

Да. Нулевую 6-НДФЛ можно было сделать. Но так как сейчас в ней и 2-НДФЛ тоже есть (назовем это так), то уже не получается сделать нулевую 6-НДФЛ. Программа говорит, что должно быть заполнено приложение 1. А так как при отсутствии выплат в этом приложении нечего указать, то и 6-НДФЛ в целом не формируется для корректной выгрузки

Там в формате ещё до справок обязательные показатели. Без них налоговский робот на входе завернет.

[Старый ворчун]

а если создать справку 2-НДФЛ на директора, естетсвенно, с нулями?

см. формат.

[Елена_N]

Люди, а что теперь делать тем, кто сдавал нулевую 6НДФЛ? Не сдавать, ждать требования и писать объяснительные? Будет, наверное, как с декларацией по имуществу: Сдавали два квартала нулевки, потом сдавать перестали, получили штраф 1000 руб. Ну, может, это и не так много за безоговорочное исполнение хотелок налоговой...

[Мария]

Люди, а что теперь делать тем, кто сдавал нулевую 6НДФЛ? Не сдавать, ждать требования и писать объяснительные? Будет, наверное, как с декларацией по имуществу: Сдавали два квартала нулевки, потом сдавать перестали, получили штраф 1000 руб. Ну, может, это и не так много за безоговорочное исполнение хотелок налоговой...

Не сдавать. Можно не ждать. А написать письмо на опережение

[Елена_N]

Мария, написать-то напишут, но вряд ли это поможет...

[Мария]

Мария, написать-то напишут, но вряд ли это поможет...

От чего?
И к чему ваше примечание, т.е что вы хотите сказать? Не писать ДО, а ждать запрос пояснений или блокировки.

[Аноним]

Добрый день!
Может кто сталкивался: сформировала в ЗУП 8.3 6-ндфл за год, а в первом разделе суммы ндфл, уплаченные с отпускных добавились к зарплатным и сроки соответствующие прописались. Зашла в платёжные ведомости, прописала вручную код отпускного (они автоматически не ставятся), обновила 6-ндфл, в результате сумма выделилась отдельной строкой, но срок уплаты опять таки как зарплатный (т.е. следующий день). Пример:

11.10.2021 начислены отпускные 1000 руб.
11.10.2021 Начислен (и удержан) ндфл 130 руб.
11.10.2021 отпускные перечислены 870 руб.
11.10.2021 перечислен ндфл 130 руб.

срок уплаты в строке 021 раздела 1 должен быть 01.11.2021, а 1С подставляет 12.10.2021г. Простое перепроведение документов ничего не даёт.

[Аноним]

Люди, а что теперь делать тем, кто сдавал нулевую 6НДФЛ? Не сдавать, ждать требования и писать объяснительные? Будет, наверное, как с декларацией по имуществу: Сдавали два квартала нулевки, потом сдавать перестали, получили штраф 1000 руб. Ну, может, это и не так много за безоговорочное исполнение хотелок налоговой...

Если в 2021 году сдавали нулевые 6-НДФЛ, то и за 4 квартал сдавать нужно, у меня такая же ситуация. Попытаюсь с начало до Астрал - Калуги дозвонится, если не получится с ними, то отправлю по почте. При несдаче будет требование и штраф.

[ТатьянаC]

Добрый день. Как правильно сделать, подскажите, пожалуйста:
1. Работник работает с октября, 1 ребенок. В декабре из-за отмены взносов и НДФЛ с 1 Мрот для получивших субсидию, зп сверх мрот вышла 408р. Как тут предоставить вычет 1400? Был бы не декабрь, перенесла бы на след.месяц, а тут как? Вычет надо предоставить в размере 408р? или как?
2. Эта льгота в не облагаемый 1 мрот как-то отражается в 6-ндфл и 2-ндфл?

[Елена_N]

ТатьянаC, 1. ну да, Вы же не можете предоставить вычет больше начисленного.
2. тоже этот вопрос интересует. Здесь в обсуждении говорилось, что никак не отражается, но официальных разъяснений нет пока

[Генук]

ТатьянаC,
https://www.klerk.ru/doc/497269/

Вычет предоставить в полном размере, переудержанный НДФЛ вернуть работнику по его заявлению.

[GSokolov]

Вы же не можете предоставить вычет больше начисленного

Уточнение - за налоговый период, т.к. НДФЛ подсчитывается нарастающим итогом за весь год. Так что при предоставлении вычета образуется излишне удержанный НДФЛ, который нужно вернуть по правилам ст. 231.НК РФ.

[Елена_N]

Генук,
GSokolov, Да, действительно... Ввела человека в заблуждение, простите. По возврату можно уточнить? Если на конец года у одного из сотрудников обнаружился излишне удержанный и перечисленный НДФЛ, я правильно поняла, что надо этот НДФЛ перечислить ему на счет, а в бюджет перечислить на эту сумму меньше? А если зарплата выдается наличными , как в этом случае быть?Если заявления на возврат не поступило, чем грозит невозвращение НДФЛ работодателю?

[ТатьянаC]

Не совсем поняла. Получается в течение 10 дней после начисления ЗП за декабрь, т.е. до 10.01.22 я должна уведомить сотрудника об излишне удержанном НДФЛ в размере 129руб (992*13%)? 408р это ЗП, остаток с вычета 1400 это 992 правильно? И в течение 3 мес после получения от него заявления перечислить ему 129р обязательно по безналу?
Может что-то попроще можно придумать? Больше бумажек из-за 129р..
И еще, вопросик назрел после всего перечитанного, если приняли сотрудника в октябре, вычет с октября предоставляла, а не с января, это правильно? Или в октябре надо было предоставить вычет сразу за 10мес? В этом году, с его слов, он не работал нигде.

[olga-osina]

не торопитесь, когда выплатите - тогда и сдавайте, в 2-НДФЛ все суммы надо показать как выплаченные.
По последним разъяснениям, в разделе 6-НДФЛ- тоже, хотя это и не соответствует НК.

ерунда какая-то, а декабрьский ндфл по последней моде указывать как удержанный?
раньше я его указывала в январе, а теперь в декабрь включать?

[GSokolov]

остаток с вычета 1400 это 992 правильно?

Не совсем. Для утверждения этого следует убедиться, что у работника остался доход в сумме 922 рубля за прошлые месяцы года, на которые не распространялся ранее вычет. Т.е. осталась облагаемая база.

перечислить ему 129р обязательно по безналу?

Таково требование ст. 231 НК РФ. Удержанный ранее НДФЛ это не активы организации, эти суммы уже в бюджете РФ, вам лишь разрешено сделать возврат с соблюдением формальностей. При отсутствии которых налоговики вполне могут не принять эту сумму в качестве возврата налога и повесить на вас долг (вы ведь уменьшите на сумму возврата уплату).

если приняли сотрудника в октябре, вычет с октября предоставляла, а не с января, это правильно?

С октября, если не учитывать нюансы. Но и предоставлять вычет имеете право лишь в том случае, если работник представил вам справку 2-НДФЛ с места, где раньше в этом году получал вычеты. Нет справки - вычет с января следующего года, а за этот год пусть сдаёт 3-НДФЛ и получает возврат в налоговой.

В этом году, с его слов, он не работал нигде.

Не работал - не означает, что не получал доходы и вычеты. В принципе, можете предоставить в таком случае вычеты и с января, но работник обязан письменно подтвердить (в заявлении о предоставлении вычетов), что он нигде в текущем году больше вычеты не получал.

[GSokolov]

а декабрьский ндфл по последней моде указывать как удержанный?
раньше я его указывала в январе, а теперь в декабрь включать?

Вот когда удержите, тогда в 6-НДФЛ и укажете. На дату сдачи отчета. И не "в декабрь включать", а в 1 разделе указать сумму этого удержанного НДФЛ и срок его уплаты, который за декабрь будет в январе. В остальных разделах удержанный НДФЛ по месяцам не делится.

[olga-osina]

В остальных разделах удержанный НДФЛ по месяцам не делится.

я 2 раздел имела ввиду - указывать или нет

На дату сдачи отчета.

вооот, а раньше я на последнее число квартала указывала

[ТатьянаC]

Но и предоставлять вычет имеете право лишь в том случае, если работник представил вам справку 2-НДФЛ с места, где раньше в этом году получал вычеты. Нет справки - вычет с января следующего года,

Получается я не должна была предоставлять вычет за октябрь-декабрь? тк справку не проносил, тк не работал. Либо с января, либо никак?

перечислить ему 129р обязательно по безналу?
Таково требование ст. 231 НК РФ. Удержанный ранее НДФЛ это не активы организации, эти суммы уже в бюджете РФ, вам лишь разрешено сделать возврат с соблюдением формальностей. При отсутствии которых налоговики вполне могут не принять эту сумму в качестве возврата налога и повесить на вас долг (вы ведь уменьшите на сумму возврата уплату).

ужас какой-то.. Что-то я склоняюсь к варианту "ошибиться" в начислении зп, и начислить ему зп на 992р больше. Чтоб облагаемый доход был равен вычету.

[ТатьянаC]

Что-то я склоняюсь к варианту "ошибиться" в начислении зп, и начислить ему зп на 992р больше. Чтоб облагаемый доход был равен вычету.

нашла вариант, что с ЗП 13200 сначала можно вычесть 1400 на ребенка, и уже с оставшихся 11800 - вычесть льготу 11800, а не 12792. Есть какой-то приоритет в применении вычетов? Будет ли верен такой вариант?
Я так понимаю никаких официальных пояснений уже не будет... да и декабрьские налоги пора платить, помогите пожалуйста сделать "правильно" с наибольшей вероятностью этой правильности..

[Генук]

ТатьянаC, эта льгота не похожа на вычет, похожа на выходное пособие для целей НДФЛ.

[Генук]

НК РФ Статья 210. Налоговая база

3. Основная налоговая база определяется как денежное выражение доходов, подлежащих налогообложению и учитываемых при определении указанной налоговой базы, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 - 221 настоящего Кодекса...

На пальцах: сначала вычитаем необлагаемые доходы по ст.217 и только потом базу, подлежащую налогообложению, уменьшаем на детские вычеты по ст.218.

[ТатьянаC]

На пальцах: сначала вычитаем необлагаемые доходы по ст.217 и только потом базу, подлежащую налогообложению, уменьшаем на детские вычеты по ст.218.

спасибо! тогда остается вариант

"ошибиться" в начислении зп, и начислить ему зп на 992р больше. Чтоб облагаемый доход был равен вычету.

[Джордж]

Ситуация

9 мес 2021 года был патент - платили НДФЛ и сдавали 6-НДФЛ по месту регистрации

за 9 мес 2021 сдавали уже в основную налоговую но с отдельным ОКТМО

в 4 квартале все начисления и уплаты были только по основной налоговой

Вопросы:

1. А надо ли сдавать 6-НДФЛ за год - если там нет начислений в разделе 1
2. Надо ли делить прил.1 6-НДФЛ по ОКТМО?
3. Сейчас снова встали на регистрации в те ИФНС куда платили НДФЛ в том году. А сдавать годовую 6-НДФЛ в какую ИФНС правильно?

[olga-osina]

Сообщение от olga-osina
а декабрьский ндфл по последней моде указывать как удержанный?
раньше я его указывала в январе, а теперь в декабрь включать?
Вот когда удержите, тогда в 6-НДФЛ и укажете. На дату сдачи отчета. И не "в декабрь включать", а в 1 разделе указать сумму этого удержанного НДФЛ и срок его уплаты, который за декабрь будет в январе. В остальных разделах удержанный НДФЛ по месяцам не делится.

вот еще вопрос возник - а договор гпх, начисленный в декабре и выплаченный в январе , как и раньше в 1 кв 2022 попадет? или на дату сдачи отчета его тоже надо в годовой пихать?

[Над.К]

olga-osina, по договору ГПХ НДФЛ начисляется и удерживается в момент выплаты.

[olga-osina]

olga-osina, по договору ГПХ НДФЛ начисляется и удерживается в момент выплаты.

спасибо, всегда так и делала.
думала, вдруг что...