6-НДФЛ

[TALA04]

Спасибо, так и сделала

[tv06]

В 1 раздел стр. 020 и 040 включается полностью, в стр. 070 та часть, которая выплачена до даты сдачи расчета за 9 месяцев. Во 2 разделе часть дохода и НДФЛ с сентябрьской выплаты, остальная октябрьская часть выплаты - в расчете за год.

добрый день

если зарплата выплачена 31.12, НДФЛ удержан и перечислен 31.12 - в гр 070 удержанный эта сумма попадает?

2 раздел отражается в 1 квартале 2020 - дата перечисления НДФЛ 09.01

[Jane-rom]

добрый день

если зарплата выплачена 31.12, НДФЛ удержан и перечислен 31.12 - в гр 070 удержанный эта сумма попадает?

2 раздел отражается в 1 квартале 2020 - дата перечисления НДФЛ 09.01

Я ставлю в отчет за 4-й квартал, ведь дата выплаты и дата удержания относятся к 4-му кварталу. Может это и неправильно, но принимают, замечаний пока не было .

[Аноним]

Добрый день ! подскажите как правильно заполнить отчет 6 ндфл . 15 июня была выдана зарплата, а налог перечислили 15 июля как правильно заполнить отчет ?

[ZZZhanna]

15 июня была выдана зарплата

за какой месяц?

[Arhimed0]

а налог перечислили 15 июля как правильно заполнить отчет ?

сведений об уплатах налога в отчёте 6-НДФЛ нет
от слова вообще нет

[Arhimed0]

хотел поделиться одной статьёй (пока не убежала) для тех кто ещё не совсем всё понял о природе этого налога


С аванса, выплачиваемого в последний день месяца, удерживается НДФЛ, решил ВС

Привычка до последнего затягивать с выплатой работникам аванса стоила фирме штрафа в 4,5 млн рублей.

В организации был установлен такой порядок выплат работникам: 30 числа каждого месяца аванс, а 15 числа следующего месяца – зарплата за предыдущий. Бухгалтерия фирмы не имела привычки удерживать и перечислять НДФЛ с аванса, и это стоило компании в итоге довольно дорого: в ходе выездной проверки налоговая оштрафовала фирму за два года на 4,5 млн рублей.

В суде отменить этот штраф не удалось (дело № А40-279664/2018). Ключевой в данном случае является норма пункта 2 статьи 223 НК: датой фактического получения физлицом дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который эта зарплата была начислена.

Соответственно, в те месяцы, когда 30 число было последним днем месяца, компания должна была исчислять НДФЛ и не позднее следующего рабочего дня перечислять его в бюджет. Авансовость выплат в данном случае роли не играет.

Истец в суде пытался настоять на том, что 30-го числа бухгалтерия обычно ещё не располагала сведениями об отработанном сотрудниками времени в течение месяца – то есть, теми данными, которые были необходимы для окончательного расчета. Однако суды не сочли эту причину уважительной.

Таким образом, несмотря на то, что на 30 число приходилось выплата аванса, НДФЛ должен был быть исчислен. Такой подход одобрил также ВС (определение 305-ЭС19-27749).

Не впервые суды принимают такое решение: был случай, когда даже аванс, выплачиваемый 28 числа, превратился в повод для штрафа, ведь 28-е обычно является последним днем февраля.

[Ирина 83]

хотел поделиться одной статьёй (пока не убежала) для тех кто ещё не совсем всё понял о природе этого налога


С аванса, выплачиваемого в последний день месяца, удерживается НДФЛ, решил ВС

Привычка до последнего затягивать с выплатой работникам аванса стоила фирме штрафа в 4,5 млн рублей.

В организации был установлен такой порядок выплат работникам: 30 числа каждого месяца аванс, а 15 числа следующего месяца – зарплата за предыдущий. Бухгалтерия фирмы не имела привычки удерживать и перечислять НДФЛ с аванса, и это стоило компании в итоге довольно дорого: в ходе выездной проверки налоговая оштрафовала фирму за два года на 4,5 млн рублей.

В суде отменить этот штраф не удалось (дело № А40-279664/2018). Ключевой в данном случае является норма пункта 2 статьи 223 НК: датой фактического получения физлицом дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который эта зарплата была начислена.

Соответственно, в те месяцы, когда 30 число было последним днем месяца, компания должна была исчислять НДФЛ и не позднее следующего рабочего дня перечислять его в бюджет. Авансовость выплат в данном случае роли не играет.

Истец в суде пытался настоять на том, что 30-го числа бухгалтерия обычно ещё не располагала сведениями об отработанном сотрудниками времени в течение месяца – то есть, теми данными, которые были необходимы для окончательного расчета. Однако суды не сочли эту причину уважительной.

Таким образом, несмотря на то, что на 30 число приходилось выплата аванса, НДФЛ должен был быть исчислен. Такой подход одобрил также ВС (определение 305-ЭС19-27749).

Не впервые суды принимают такое решение: был случай, когда даже аванс, выплачиваемый 28 числа, превратился в повод для штрафа, ведь 28-е обычно является последним днем февраля.

ого, какой штраф.Спасибо за письмо.

[Arhimed0]

ого, какой штраф.

ну там зависит от суммы зарплаты, может это транснациональная корпорация с месячным ФОТ под миллиард, ну и срок за который нарушения нашли - два года написано.
Вообще вроде как штраф составляет 20% от несвоевременной суммы
для деталей - нужно дело изучать. Для нас главное сейчас - сама суть. Что если... , то держитесь....

[Натали Б]

После определения от 19.02.20 № 305-ЭС19-27749 установила новые сроки выплаты зпл.

[Ирина 83]

После определения от 19.02.20 № 305-ЭС19-27749 установила новые сроки выплаты зпл.

какие сроки установили?

[Натали Б]

какие сроки установили?

25 - за 1 половину, 10 - за вторую.

[zunechka]

Добрый день коллеги! Всех с праздниками. Подскажите пожалуйста- если сентябрьская зарплата будет выплачена в 1 квартале 2021г. , ндфл перечислен будет тогда же, зарплата за октябрь-декабрь 2020 не начислялась. В отчете 6 ндфл за год в :
Разделе 1:стр.020 (12мес)=стр.020 (9 мес)=90000,00
стр.030 (12мес.)=стр.030 (9 мес.)=12600,00
стр.040(12мес.)=стр.040 (9мес.)=10062,00
стр.040 (12мес.)=стр.040 (9 мес.)=8944,00 и стр. 080=1118,00
или стр. 040(12мес.)=10062,00

Раздел 2 за 12 месяцев: стр. 100=30.09.20
стр.110=0
стр.120=0
стр.130=10000,00
стр.140=0

подскажите пожалуйста как будет правильно. Спасибо

[GSokolov]

Если налог будет удержан до срока сдачи отчётности за 2020 год, т.е. до 1 марта, то
стр.040 (12мес.)=стр.040 (9 мес.)=10062,00 и стр. 080 =0.
Раздел 2 пустой, т.к. удержаний налога в 2020 году не было, соответственно также нет и срока уплаты НДФЛ.

[zunechka]

Если налог будет удержан до срока сдачи отчётности за 2020 год, т.е. до 1 марта, то
стр.040 (12мес.)=стр.040 (9 мес.)=10062,00 и стр. 080 =0.
Раздел 2 пустой, т.к. удержаний налога в 2020 году не было, соответственно также нет и срока уплаты НДФЛ.

т.е. надо ждать до 1 марта (не знаем заплатит ли заказчик -весь 4 квартал обещал но так и не заплатил) по разделу 1, верно? а по разделу 2- стр.100 и прочие будут уже заполняться в отчетности того квартала когда будет перечисляться ндфл и сама зарплата? но ведь начисление зарплаты за сентябрь было и расчет самого налога тоже, просто его перечисление как и самой зарплаты не понятно когда будет. Или я не права? Спасибо

[GSokolov]

Второй раздел заполняется блоками по последней дате, а это есть дата срока уплаты в строке 120. В какой квартал она попадает, в том отчёте и будет весь блок. У вас в 2020 году его не было. Ждём в 2021.
А у вас что, трудовой договор такой единственного работника, что в сентябре начался, а остальное отпуск за свой счет?

[zunechka]

Второй раздел заполняется блоками по последней дате, а это есть дата срока уплаты в строке 120. В какой квартал она попадает, в том отчёте и будет весь блок. У вас в 2020 году его не было. Ждём в 2021.
А у вас что, трудовой договор такой единственного работника, что в сентябре начался, а остальное отпуск за свой счет?

не поняла. с января- по август все зарплаты выплачивались, налоги перечислялись и отчеты были не нулевые. с лета заказчик не платит но все документы двухсторонне подписаны, июль- август еще как то смогли зарплату платить , сентябрь пока не выплатили а с октября по декабрь просто в отпуск отправили. на фирме 1 сотрудник. если в январе не оплатят - будем через суд пытаться взыскать, просто это не быстро.

[Натали Б]

Вариант с займом нельзя использовать?

[zunechka]

Вариант с займом нельзя использовать?

нет к сожалению

[olga-osina]

добрый день, подскажите - в декабре нашу налоговую присоединили к другой, годовые отчеты сдаю в новую. сейчас формирую 6-НДФЛ, он заполняет только цифры 4 кв, а за 9 мес не подтягивает, 9 мес. был сдан в старую ифнс.
я что-то не так делаю или руками подправить?

[Аноним]

Добрый день.
Помогите, нигде не могу найти информацию.
ИП оплата аренды физ. лицу.
Платим аренду за январь 31 декабря 2020, попадает ли НДФЛ в 1 раздел в строку 070?
2 раздел нужно будет отображать в 1 кв 2021?

Строка 100 31.12.2020
Строка 110 31.12.2020
Строка 120 11.01.2021

[Arhimed0]

попадает ли НДФЛ в 1 раздел в строку 070?
2 раздел нужно будет отображать в 1 кв 2021?

Строка 100 31.12.2020
Строка 110 31.12.2020
Строка 120 11.01.2021

у меня в таких случаях все разделы отлично попадают в 4-й квартал 2020 года

[juska]

у меня в таких случаях все разделы отлично попадают в 4-й квартал 2020 года

я тоже ставлю в 4й квартал, но программа выдает предупреждение, что след год

[Аноним]

я тоже ставлю в 4й квартал, но программа выдает предупреждение, что след год

А в первом квартале уже не учитываем?

Никаких замечаний с налоговой не ждать потом?

[Arhimed0]

но программа выдает предупреждение, что след год

пердуперждение - это пердуперждение
не ошибка же

А в первом квартале уже не учитываем?

не очень понял.
если отразим в 4-м , то отражать ли в 1-м ?
или там, или сям. должно отразиться только в одном месте. в двух быть не может. иначе наложка будет ждать два платежа. и не дождавшись посчитает это недоплатой, со всеми вытекающими

Никаких замечаний с налоговой не ждать потом?

у меня ни разу не было за все годы существования этого отчёта. а такая вещь случается почти через квартал.

[Аноним]

пердуперждение - это пердуперждение
не ошибка же


не очень понял.
если отразим в 4-м , то отражать ли в 1-м ?
или там, или сям. должно отразиться только в одном месте. в двух быть не может. иначе наложка будет ждать два платежа. и не дождавшись посчитает это недоплатой, со всеми вытекающими



у меня ни разу не было за все годы существования этого отчёта. а такая вещь случается почти через квартал.

Спасибо большое.

[juska]

Никаких замечаний с налоговой не ждать потом?

не было ни разу, за время существования 6НДФЛ
хотя, я не удивлюсь, если потом все вместе прилетит, мне прилетело требование , как раз по 6НДФЛ за 2018 год!

[Arhimed0]

мне прилетело требование , как раз по 6НДФЛ за 2018 год!

и что потребовали?
перетащить подобный блок из 4-го квартала предыдущего года в 1-й квартал будущего?

[juska]

и что потребовали?
перетащить подобный блок из 4-го квартала предыдущего года в 1-й квартал будущего?

не, там ошиблись,и написали 09.01.2018 год, а надо было 09.01.2019

[lenski]

Здравствуйте, подскажите, ИП УСН+ЕНВД (было) на ЕНВД вставал в налоговую в одном районе, НДФЛ туда платили и сдавали, потом ИП переехал, УСН в новой налоговой, енвд и ндфл в старой. Теперь 6-ндфл за год сдать нужно в новую налоговую, т.к. с енвд сняли с учета в старой, а ОКТМО указывать той территории, на которой работали на ЕНВД?