6-НДФЛ

[GSokolov]

если договор составлен не на чистую продажу

Что означает "не на чистую"? Имеете ввиду "грязную"? Действительно, если продавец не имеет доказательств, что продаваемая вещь принадлежит именно ему на праве собственности, то могут быть проблемы. Здесь же самоделка, трудно опровергнуть право собственности на неё, особенно если есть свидетели.

[ZZZhanna]

Что означает "не на чистую"? Имеете ввиду "грязную"?

видимо, имелось в виду, что, возможно, в договоре написано "исполнитель изготавливает вещь, а покупатель ее покупает" ну или что-то подобное

[Натали Б]

видимо, имелось в виду, что, возможно, в договоре написано "исполнитель изготавливает вещь, а покупатель ее покупает" ну или что-то подобное

Да, вы правильно поняли.

[Nikost]

это договор подряда

да, согласна

[GSokolov]

Если

имелось в виду, что, возможно, в договоре написано "исполнитель изготавливает вещь, а покупатель ее покупает" ну или что-то подобное

то договор купли-продажи легко переквалифицировать в договор подряда. Ответственность за правильность квалификации хозяйственной операции и её оформление вообще-то лежит на хозяйствующем субъекте. Организация должна убедиться в том, что покупаемая вещь действительно принадлежит продавцу. Если же в договоре написать что-то подобное "исполнитель изготавливает вещь", то это говорит о признании того факта, что на момент заключения договора этой вещи у продавца не было. Тогда нет и оснований для договора купли-продажи.

[Аноним]

Добрый вечер! Подскажите пожалуйста пришло из налоговой сообщение с предоставлением пояснений и сдать корректировочный 6-НДФЛ в течении 5 дней, в связи с допущенной ошибкой в ОКТМО в расчете (там все правильно стоит). Не пойму то ли завтра им дозваниваться уточнять, то ли написать письмо в ответ на сообщение, что в 6-НДФЛ стоит правильный ОКТМО? Никто не получал такое сообщение? Может у них программа глюканула?

[Натали Б]

Добрый вечер! Подскажите пожалуйста пришло из налоговой сообщение с предоставлением пояснений и сдать корректировочный 6-НДФЛ в течении 5 дней, в связи с допущенной ошибкой в ОКТМО в расчете (там все правильно стоит). Не пойму то ли завтра им дозваниваться уточнять, то ли написать письмо в ответ на сообщение, что в 6-НДФЛ стоит правильный ОКТМО? Никто не получал такое сообщение? Может у них программа глюканула?

Так и напишите, что ОКТМО указан верно. Звонить не обязательно, дозвониться до ИФНС у нас, например, ООООООчень сложно.
Возможно, хотят прикрыть какой-то свой "косяк".

[Аноним]

Так и напишите, что ОКТМО указан верно. Звонить не обязательно, дозвониться до ИФНС у нас, например, ООООООчень сложно.
Возможно, хотят прикрыть какой-то свой "косяк".

Спасибо большое, так и напишу, посмотрю что дальше будет. В том и дело прислали простым письмом по контуру (не требованием).

[saja]

Коллеги, добрый вечер. Прошу помощи. Ситуация такая: сотрудник идет в отпуск с последующим увольнением с 07.12.18. Отпуск 13 дней, увольняется 19.12.18. Отпускные, компенсация за неисп. отпуск и з/п выплачены 06.12.18 (так уж получилось, отпускные позже срока). Получается, что отпускные попадают во 2 раздел в 2019 год?
100 06.12.18
110 06.12.18
120 09.01.19
А в разделе 1 они будут отражены в 2018г., аналогично зарплате за декабрь, выплаченной в декабре. Все правильно? А то уже ум за разум заходит...

[Бушка Ната]

Коллеги, добрый вечер. Прошу помощи. Ситуация такая: сотрудник идет в отпуск с последующим увольнением с 07.12.18. Отпуск 13 дней, увольняется 19.12.18. Отпускные, компенсация за неисп. отпуск и з/п выплачены 06.12.18 (так уж получилось, отпускные позже срока). Получается, что отпускные попадают во 2 раздел в 2019 год?
100 06.12.18
110 06.12.18
120 09.01.19
А в разделе 1 они будут отражены в 2018г., аналогично зарплате за декабрь, выплаченной в декабре. Все правильно? А то уже ум за разум заходит...

Да, все так. К сожалению, любые отпускные, выплаченные в декабре попадают во 2-й раздел за 1 кв 2019 г.

[Натали Б]

Коллеги, добрый вечер. Прошу помощи. Ситуация такая: сотрудник идет в отпуск с последующим увольнением с 07.12.18. Отпуск 13 дней, увольняется 19.12.18. Отпускные, компенсация за неисп. отпуск и з/п выплачены 06.12.18 (так уж получилось, отпускные позже срока). Получается, что отпускные попадают во 2 раздел в 2019 год?
100 06.12.18
110 06.12.18
120 09.01.19
А в разделе 1 они будут отражены в 2018г., аналогично зарплате за декабрь, выплаченной в декабре. Все правильно? А то уже ум за разум заходит...

В первый раздел всё попадает в 2018 г.

Во 2 разделе:

Только отпуск в 2019 г.:
100 06.12.18
110 06.12.18
120 09.01.19

КНО:
100 06.12.18
110 06.12.18
120 07.12.18

Зарплата при увольнении за ноябрь, если была:
100 30.11.18
110 06.12.18
120 07.12.18

Зарплата при увольнении за декабрь:
100 06.12.18
110 06.12.18
120 07.12.18

Одинаковые по датам блоки можно объединить в один, но можно и оставить.
Себя удобнее проверять.

[saja]

В первый раздел всё попадает в 2018 г.

Во 2 разделе:
Только отпуск в 2019 г.:
100 06.12.18
110 06.12.18
120 09.01.19
КНО:
100 06.12.18
110 06.12.18
120 07.12.18
Зарплата при увольнении за ноябрь, если была:
100 30.11.18
110 06.12.18
120 07.12.18
Зарплата при увольнении за декабрь:
100 06.12.18
110 06.12.18
120 07.12.18
Одинаковые по датам блоки можно объединить в один, но можно и оставить.
Себя удобнее проверять.

Спасибо! Значит, правильно мыслю. Блоки тоже разделяю для своего удобства.

[saja]

Да, все так. К сожалению, любые отпускные, выплаченные в декабре попадают во 2-й раздел за 1 кв 2019 г.

Спасибо за ответ. Надо ж было такой дурацкий отчет придумать. Декабрьскую зарплату уже не забудешь в 2019, теперь бы про отпускные вспомнить.

Коллеги, еще вопрос. В прошлом году одному сотруднику в ноябре не выплатили аванс, выплачивали всю зп полностью в декабре, но двумя частями. При выплате первой части зп я неправильно рассчитала НДФЛ к уплате. Оклад 23000, НДФЛ 2990. Первая выплата сотруднику была 7000, я с нее тупо 13% и посчитала. В 6-НДФЛ по первой выплате получается так: сумма дохода 8045, НДФЛ уплачен 910, а надо было 1046. Через 5 дней выплатили оставшуюся зп и весь НДФЛ (доход 14955, ндфл 2080, должен быть 1944). В отчете отразить НДФЛ правильно, предварительно закинув им пени? Кроме пени, вроде, ничем эта ошибка не грозит? Если отразить 910 и 2080 (как уплачено) вряд ли ошибку выловят, наверное. Но при проверке это может всплыть.

[Натали Б]

Спасибо за ответ. Надо ж было такой дурацкий отчет придумать. Декабрьскую зарплату уже не забудешь в 2019, теперь бы про отпускные вспомнить.

Коллеги, еще вопрос. В прошлом году одному сотруднику в ноябре не выплатили аванс, выплачивали всю зп полностью в декабре, но двумя частями. При выплате первой части зп я неправильно рассчитала НДФЛ к уплате. Оклад 23000, НДФЛ 2990. Первая выплата сотруднику была 7000, я с нее тупо 13% и посчитала. В 6-НДФЛ по первой выплате получается так: сумма дохода 8045, НДФЛ уплачен 910, а надо было 1046. Через 5 дней выплатили оставшуюся зп и весь НДФЛ (доход 14955, ндфл 2080, должен быть 1944). В отчете отразить НДФЛ правильно, предварительно закинув им пени? Кроме пени, вроде, ничем эта ошибка не грозит? Если отразить 910 и 2080 (как уплачено) вряд ли ошибку выловят, наверное. Но при проверке это может всплыть.

Суммы чуть-чуть другие:

8046
1046

14954
1944

Да, пени надо заплатить.

[saja]

Суммы чуть-чуть другие:

8046
1046

14954
1944

Да, пени надо заплатить.

А как Вы считаете? Я через пропорцию. Получается 5045,4 и 14954,6.

[Натали Б]

А как Вы считаете? Я через пропорцию. Получается 5045,4 и 14954,6.

Я тоже через пропорцию.
Но из-за округления рубль "гуляет".
Вы же выплатили 7000? Я так поняла?
8046 - 1046 = 7000
А у вас 8045 - 1046 = 6999
И если 8046 * 13% = 1046 - НДФЛ не изменился.

14954 - 1944 = 13010
14954 * 13% = 1944

[saja]

Я тоже через пропорцию.
Но из-за округления рубль "гуляет".
Вы же выплатили 7000? Я так поняла?
8046 - 1046 = 7000
А у вас 8045 - 1046 = 6999
И если 8046 * 13% = 1046 - НДФЛ не изменился.

14954 - 1944 = 13010
14954 * 13% = 1944

Спасибо. Думаю, Вы правы с копейками. Я уже сама себя запутала.

[changa]

Подскажите пожалуйста, зарплата за декабрь выплачена 27.12.2018г., перечислен НДФЛ 28.12.2018г..
Верно будет в отчете за 4кв.2018г.?
100 31.12.18
110 27.12.18
120 28.12.18

[Arhimed0]

Верно будет

именно в такой трактовке - ответа нет и быть не может
законодательного на такие моменты так ничего и нет, есть только одни рекомендации бондарчучки

Верно будет в отчете за 4кв.2018г.?
100 31.12.18
110 27.12.18
120 28.12.18

многие отчитываются так - нормально

я бы сделал
27,12
27,12
28,12
тоже - ништяк

[kiry]

вряд ли ошибку выловят, наверное.

+1. Я бы нарисовала 910 и 2080

Но при проверке это может всплыть.

В 6-НДФЛ это не проверить, а на проверке не будут так глубоко копать...

[changa]

именно в такой трактовке - ответа нет и быть не может
законодательного на такие моменты так ничего и нет, есть только одни рекомендации бондарчучки


многие отчитываются так - нормально

я бы сделал
27,12
27,12
28,12
тоже - ништяк

Спасибо

[GSokolov]

Верно будет в отчете за 4кв.2018г.?

С т.з. НК РФ неверно. Налог не может быть удержан, пока он не исчислен, удерживается только исчисленный налог, до даты исчисления никакого налога ещё нет и показывать в отчётности какие-то суммы как налог некорректно. Но, хотя и неверно, ФНС такое допускает и клянётся репрессии не применять. Опять же на словах.

[Елена_ВП]

Добрый день, коллеги! Подскажите, пожалуйста, как быть в такой ситуации. Существуют контрольные соотношения между 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, где строка 080 6-НДФЛ (сумма налога, не удержанная налоговым агентом) должна быть равна сумме строк "сумма налога неудержанная" во всех справках 2-НДФЛ. Нужно ли соблюдать это соотношение, если заработная плата за декабрь выплачена в январе, ндфл удержан и уплачен в январе за декабрь? Налоговая прислала письмо, из которого следует, что они сравнивают сумму ндфл удержанную по отчету 2-НДФЛ за 2017 год и сумму всех строк 140 из 6-НДФЛ за 2017, в том числе из отчета за 1 кв.2018 года 6-НДФЛ.

[gnews]

заработная плата за декабрь выплачена в январе, ндфл удержан и уплачен в январе за декабрь?

Это не основание для заполнения стр. 080 в 6-НДФЛ и указания НДФЛ как неудержанного в 2-ндфл.

[saigak]

Налоговая прислала письмо, из которого следует, что они сравнивают сумму ндфл удержанную по отчету 2-НДФЛ за 2017 год и сумму всех строк 140 из 6-НДФЛ за 2017, в том числе из отчета за 1 кв.2018 года 6-НДФЛ.

как обычно...сравнивают теплое с мягким. нет таких контрольных соотношений. по 6НДФЛ с суммой справок 2НДФЛ сравнивается только доход начисленный, сумма вычетов и сумма налога начисленная. При невозможности удержать налог еще и налог неудержанный, т.е. стр 080. но только в случае невозможности удержания и при подаче справок с признаком 2

Нужно ли соблюдать это соотношение, если заработная плата за декабрь выплачена в январе, ндфл удержан и уплачен в январе за декабрь?

нет, т.к. если зпл за декабрь выплачена в январе и на момент подачи отчетов она уже будет удержана и в строке 080 не отразится.

[Елена_ВП]

Спасибо, поняла свою ошибку. Получается, что 2-ндфл я сдаю налог исчисленный=налог удержанный= налог уплаченный, т.к. в январе удержали и уплатили ндфл за предыдущий год и задолженности нет?

[saigak]

Спасибо, поняла свою ошибку. Получается, что 2-ндфл я сдаю налог исчисленный=налог удержанный= налог уплаченный, т.к. в январе удержали и уплатили ндфл за предыдущий год и задолженности нет?

Да

[Елена_ВП]

Еще возник вопрос. В 6-НДФЛ в строке 070 НДФЛ за декабрь не указываю, т.к. он в январе удержан? Или указываю, запуталась

[saigak]

в строке 070 НДФЛ за декабрь не указываю, т.к. он в январе удержан?

да

[nekltat]

Пришло требование сегодня, просят пояснить по отчету 6- ндфл за 2017 год, почему сумма удержанного налога, указанная за 2017 год(раздел 1 стр. 070-стр. 080- стр. 090) не соответствует сумме показателей удержанного налога (раздел 2 стр. 140) по отчетам по форме 6-ндфл за 2017 год. Стала разбираться, не вошла декабрьская з/п, т.к. крайний срок перечисления налога был 09.01.17 и вошло это в отчет за 1 кв 2018. Как бы мне им пояснения написать к этому? Помогите, плиз))))