6-НДФЛ

[Arhimed0]

а почему этот блок войдет в 4кв 2018, там ведь дата срока перечисления НДФЛ 2019 год

а дата срока перечисления по всем другим остальным налогам тоже 2019
и что мне в других декларациях? тоже так же подгонять?

должно попасть в 1 кв 2019

где и кто это установил?

я всё начислил, исчислил, ужержал, выплатил и уплатил в декаббре
меня должно интересовать тот факт, что вообще разрешалось бы ещё подождать 2 недели?

почему этот блок войдет в 4кв 2018

я делаю так
и по году, и по отдельным кварталам в подобных случаях
пока вопросов даже по телефону не возникало

[Anton P.]

я делаю так
и по году, и по отдельным кварталам в подобных случаях
пока вопросов даже по телефону не возникало

Я тоже так формирую отчетность. )

Спросил как-то налоговиков, ответили, что им всё равно.

[ZZZhanna]

31.07.18 0
12.10.18 181
13.10.18
??

стр.100 не д.б. 0, надо поставить тот доход, с которого удержаны 180 руб.

[Masha233]

Добрый день.
Ситуация сложилась так, что нужно пересдать 6-НДФЛ за полугодие. Прошу помощи.
Пример ситуации - начисление з.п. произошло 30.04.2018, выплатили ее 28.04.2018, а НДФЛ в бюджет перечислили аж 09.08.2018. Подскажите по разделу 2 за полугодие (!) - в строку 100 пишу 30.04.2018 (дата начисления з.п., последний день месяца), в строку 110 пишу 28.04.2018 (дата фактического перечисления з.п.). В строку 120 - 30.04.2018 или 02.05.2018 (дата начисления з.п. или следующий рабочий день за датой начисления з.п.)???
По строкам 130 и 140 - суммы фактически начисленной з.п. и НДФЛ.
Правильно ли я понимаю?
И еще - дата выплаты з.п. и уплаты в бюджет НДФЛ во 2м разделе никак не фигурируют, если они приходятся на другой отчетный период.

[Arhimed0]

В строку 120 - 30.04.2018 или 02.05.2018 (дата начисления з.п. или следующий рабочий день за датой начисления з.п.)???

в строку 120 (если НДФЛ с выплаченной з/платы) пишется дата след рабочего дня за днём фактической выплаты

По строкам 130 и 140 - суммы фактически начисленной з.п. и НДФЛ.

в строке 130 - начисленной зарплаты
в строке 140 - удержанного НДФЛ
(НДФЛ не начисляется - нет в отношении него такого глагола)

[Masha233]

в строку 120 (если НДФЛ с выплаченной з/платы) пишется дата след рабочего дня за днём фактической выплаты

А если з.п. была выплачена в другом отчетном периоде (Например, за июнь в июле), то я заполняю только строки 100 и 130?
Насколько я понимаю удержание НДФЛ происходит в момент выплаты з.п., а не в момент ее начисления. Верно?

в строке 130 - начисленной зарплаты
в строке 140 - удержанного НДФЛ
(НДФЛ не начисляется - нет в отношении него такого глагола)

Да, конечно. Спасибо.

[gnews]

з.п. была выплачена в другом отчетном периоде (Например, за июнь в июле)

6-ндфл за 9 месяцев:

2 раздел:
100-30,06,
110-дата удержания =дате выплаты з/пл (июльская дата)
120- дата след рабочего дня за днём фактической выплаты (июльская дата).
130 -сумма з/пл
140-ндфл

1 раздел: стр.070

[Masha233]

6-ндфл за 9 месяцев:

2 раздел:
100-30,06,
110-дата удержания =дате выплаты з/пл (июльская дата)
120- дата след рабочего дня за днём фактической выплаты (июльская дата).
130 -сумма з/пл
140-ндфл

1 раздел: стр.070

А если это полугодие - июльские даты и сумму надо вписывать или оставить эти строки пустыми?

Правильно ли я понимаю, что стр.070 (1 раздел) = сумме стр.140 (раздела 2). А стр.080 (раздел 1) = стр.040 - стр. 070

[gnews]

Masha233, во 2 раздел попадают доходы ,которые вы выплатили за последние 3 месяца отчётного/налогового периода.
Если вы выплатили июньскую зарплату в июле, то во 2 разделе 6ндфл за полугодие вы её не отражаете.

стр.070 (1 раздел) = сумме стр.140 (раздела 2)

Они могут быть равны, но это не обязательно.

А стр.080 (раздел 1) = стр.040 - стр. 070

Нет.

Контрольные соотношения 6-НДФЛ см. http://mvf.klerk.ru/f1otchet/ks_6ndfl.htm
Про заполнение https://www.klerk.ru/buh/articles/475471/

[Аноним]

Как отразить вовремя неуплаченный ндфл в 6-нфдл?
За июль зарплата была выплачена в августе, ндфл был начислен ошибочно меньше на 181 руб.
В октябре эта ошибка обнаружилась, и 181 руб уплачен. но отчет за 3 квартал был уже сдан.
Как сейчас скорректировать общую сумму ндфл в отчете за 4 квартал?
сделать строку
31.07.18 0
12.10.18 181
13.10.18
Неправильно расчитали, в августе удержали меньше. Но обнаружили, удержали и доплатили в октябре.
для этого и хочу указать, что 180 руб было удержано в конце концов.

31.07.18 0 - Вот это ни к чему. Вы же удержали налог в октябре не из нуля. Доход в сентябре или октябре был. Вот к нему и лепите 181 руб.

[EvaImp]

Всем доброй ночи! Пожалуйста, подскажите, потому что не смогла через поиск найти точного ответа. Либо плохо искала
6-НДФЛ и Договора ГПХ. Интересует отражение именно в 1 разделе, так как со 2 более-менее все понятно.
Начислено 31 декабря 100 000 по ГПХ, акт подписан 31 декабря. Выплачено 10 января 87к и перечислен НДФЛ 13к соответственно.
За 4 квартал 2018 года в 1 раздел данная сумма попадает в строку 020 Начисленный доход или же нет?
Во 2 раздел это начисление будет отображаться в 1 квартале 2019 года, так как выплачен доход и удержан налог в 1 квартале 2019 - это еще как-то понятно.
100- 10.01.2019
110 - 10.01.2019
120 - 11.01.2019
130 - 100 000
140 - 13 000
Либо вообще нет разницы когда был подписан акт, пишем ГПХ в строку 020 в квартале по фактическому перечислению? (то есть отражаем 100 000 в 020 и ндфл в 040 в 1квартале 2019?)
С формулировками в отчете у меня небольшая путаница, так как начислен доход у меня получается 31 декабрём. Ой, мамочки, буду благодарна за помощь.

[gnews]

Начислено 31 декабря 100 000 по ГПХ, акт подписан 31 декабря. Выплачено 10 января 87к и перечислен НДФЛ 13к соответственно.
За 4 квартал 2018 года в 1 раздел данная сумма попадает в строку 020 Начисленный доход или же нет?

Не попадает.
Начисление без выплаты -для з/пл, для всего остального пока не выплатили доход в 6-ндфл не отражаете.

Либо вообще нет разницы когда был подписан акт, пишем ГПХ в строку 020 в квартале по фактическому перечислению? (то есть отражаем 100 000 в 020 и ндфл в 040 в 1квартале 2019?)

Да, и в 070 тоже.

А страховые-по дате акта, т.е. декабрём 2018.

[GSokolov]

За 4 квартал 2018 года в 1 раздел данная сумма попадает в строку 020 Начисленный доход или же нет?

Конечно, нет. По ДГПХ дата получения дохода для целей исчисления НДФЛ - дата выплаты, а не начисления. Вы же сами указали её в строке 100 как 10.01.2019. Начисление в декабре только для бухучёта и, соответственно, страховых взносов.

вообще нет разницы когда был подписан акт

[Arhimed0]

Начислено 31 декабря 100 000 по ГПХ, акт подписан 31 декабря.

совсем не важная информация для отчёта 6-НДФЛ
в этом отчёте (ВО ВСЁМ!) все сведения - по данным НАЛОГОВОГО учёта для исчисления НДФЛ

а датой дохода для ДГПХ - день фактической выплаты!

За 4 квартал 2018 года в 1 раздел данная сумма попадает в строку 020 Начисленный доход или же нет?

поэтому в 2018 никаких данных попасть просто не может
ни в 1 раздел, ни в какой либо ещё

Либо вообще нет разницы когда был подписан акт,

верно

С формулировками в отчете у меня небольшая путаница,

потому что не чувствуете разницы между бухгалтерским и налоговым учётом
а между ними постоянно разницы возникают
и их постоянно учитывать нужно

так как начислен доход у меня получается 31 декабрём.

это в бухгалтерии
в налоговом учёте пока никакого дохода нет - до 10.01.2019

[Masha233]

Masha233, во 2 раздел попадают доходы ,которые вы выплатили за последние 3 месяца отчётного/налогового периода.
Если вы выплатили июньскую зарплату в июле, то во 2 разделе 6ндфл за полугодие вы её не отражаете.

Спасибо. Теперь все улеглось в голове. Я сдуру доверилась 1С, а она у меня вообще по своему сформировала отчет...По датам выплаты НДФЛ, в моей организации, к сожалению, НДФЛ платится позже з.п. т.к. денег вечно нет. И 1С 2 раздел заполняет исключительно по датам выплаты НДФЛ, а не з.п.

[Masha233]

Masha233, во 2 раздел попадают доходы ,которые вы выплатили за последние 3 месяца отчётного/налогового периода.
Если вы выплатили июньскую зарплату в июле, то во 2 разделе 6ндфл за полугодие вы её не отражаете.

Спасибо. Теперь все улеглось в голове. Я сдуру доверилась 1С, а она у меня вообще по своему сформировала отчет...По датам выплаты НДФЛ, в моей организации, к сожалению, НДФЛ платится позже з.п. т.к. денег вечно нет. И 1С 2 раздел заполняет исключительно по датам выплаты НДФЛ, а не з.п.

[GSokolov]

Masha233, я не знаю ни одной конфигурации 1С, которая заполняла бы 2 раздел по датам уплаты НДФЛ, все заполняют по датам удержания НДФЛ, которые берутся из даты составления ведомости на выплату зарплаты за месяц (отпускных, ДГПХ и пр.) или даты, которая указана в этой ведомости в качестве выплаты дохода. Если выплата зарплаты производится раньше последнего дня месяца, НДФЛ не начисляется и не удерживается при этой выплате, будет отложен на следующую. Какая конфигурация и релиз 1С у Вас?

[Masha233]

GSokolov, у меня Бухгалтерия редакция 3.0 (3.0.67.67), облачная... И вот так она у меня сделала. В полугодие не включила ни одну выплату, т.к. НДФЛ по ним был оплачен в 3ем квартале. Зато в 9 месяцев засунула все.

[GSokolov]

В полугодие не включила ни одну выплату, т.к. НДФЛ по ним был оплачен в 3ем квартале.

Видимо, неверно вводили документы выплат или их регистрацию.

[tania_0181]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, я не много запуталась:
человек уволился 01.10.2018 ему начислены:
ЗП за 1 рабочий день 1086,96 руб. и компенсация за отпуск 11888,10 Итого: 12975,06 руб.
У него действует вычет 1400 т.о. НДФЛ получается 1504
НО выплата была произведена только 07.11.2018 и вот тут думаю как правильно сделать (1С как то странно мне раскидал НДФЛ) 2-мя блоками:
100: 01.10.18 130: 1086,96
110: 07.11.18 140: 126
120: 08.11.18

100: 07.11.18 130: 11888,10
110: 07.11.18 140: 1378
120: 08.11.18

Или объединить в один?
Двумя блоками правильнее, НО смущает сумма дохода и сумма удержанного НДФЛ, хотя по итого все сходится...

[GSokolov]

Нормально. По зарплате дата получения дохода есть дата увольнения 01.10.18, отдельный блок, по КНО как для отпуска дата ПД есть дата выплаты 07.11.18 - другой блок, но т.к. это не отпуск, а компенсация, дата уплаты НДФЛ тоже следующий день. С каждого дохода свой НДФЛ удерживается. Если хотите, можно объединить в один блок с датой ПД 01.10.18, но не обязательно, хуже не будет, но и лучше тоже.

[Arhimed0]

Если хотите, можно объединить в один блок с датой ПД 01.10.18, но не обязательно, хуже не будет, но и лучше тоже.

не нужно объединять
ибо потом МОГУТ быть ещё и проблемы с 2-НДФЛ
пока этого вроде как нет, но кто знает...
месяцы получения дохода ведь по логике вещей в обоих отчётах совпасть должны

[Nikost]

МОГУТ быть ещё и проблемы с 2-НДФЛ

какие?

[Arhimed0]

какие?

месяцы получения дохода ведь по логике вещей в обоих отчётах совпасть должны

пока этого вроде как нет, но кто знает...

а вдрух настроят проверочку - начнутся запросы, поясняй пичиму сумма по месяцам развалилась?
лучше уж сразу определиться что где находится
даже если и придумываешь
а потом когда речь заходит об этом то повторять уже то, как опередлился или придумал изначально

[tania_0181]

Нормально. По зарплате дата получения дохода есть дата увольнения 01.10.18, отдельный блок, по КНО как для отпуска дата ПД есть дата выплаты 07.11.18 - другой блок, но т.к. это не отпуск, а компенсация, дата уплаты НДФЛ тоже следующий день. С каждого дохода свой НДФЛ удерживается. Если хотите, можно объединить в один блок с датой ПД 01.10.18, но не обязательно, хуже не будет, но и лучше тоже.

Спасибо большое

[tania_0181]

Нормально. По зарплате дата получения дохода есть дата увольнения 01.10.18, отдельный блок, по КНО как для отпуска дата ПД есть дата выплаты 07.11.18 - другой блок, но т.к. это не отпуск, а компенсация, дата уплаты НДФЛ тоже следующий день. С каждого дохода свой НДФЛ удерживается. Если хотите, можно объединить в один блок с датой ПД 01.10.18, но не обязательно, хуже не будет, но и лучше тоже.

Спасибо большое, оставлю 2 блока ничего объединять не буду

[Masha233]

Видимо, неверно вводили документы выплат или их регистрацию.

Какие именно документы имеете в виду? Выплаты - платежные поручения + ведомости в банк, начисление з.п.... Какие еще, скажите, чтоб я проверила...

[GSokolov]

Выплаты - платежные поручения + ведомости в банк, начисление з.п...

Чтобы начисленный с заработной платы НДФЛ был удержан, нужно последовательное выполнение нескольких условий. Сначала должно быть выполнено начисление зарплаты. Пока нет начисления, любая выплата - это аванс. После начисления и исчисления НДФЛ в этом документе должна быть выплата по ведомости именно за этот месяц и не ранее, чем в последний день месяца. В ведомости есть графа НДФЛ, которая должна быть заполнена удерживаемым при выплате НДФЛ. Именно этот НДФЛ и должен попасть в раздел 2 6-НДФЛ. Проверьте, есть ли в ведомостях НДФЛ.

[Aleftinka888]

Здравствуйте.

До меня бухгалтер сдавала 6-НДФЛ думаю не верно:

6-НДФЛ за 3кв.18г.
дата выплаты зп 31.07.18

100 31.07.18
110 31.07.18
120 31.07.18

дата выплаты зп 31.08.18 за авг.18г

100 31.08.18
110 31.08.18
120 21.09.18

дата выплаты зп 04.10.18 за сент
100 30.09.18
110 30.09.18
120 10.10.18

Мне теперь нужно сдать уточненку, убрав из отчета за 3кв.2018г. строки 100,110,120 с сентябрьской зарплаты и перенести их в отчет за 4 кв.18г , указав в нем:

100 30.09.18
110 04.10.18
120 07.10.18 (т.к.05.10.18 выпадает на выходной)

Отчет за 4кв.18года она заполнила, как я понимаю, совсем не верно, т.к. даты выплат рознятся с ее 110 строками:
зп за окт.31.10.18

100 31.10.18
110 31.10.18
120 31.10.18

зп за ноябрь 05.12.18

100 30.11.18
110 30.11.18
120 05.12.18

зп за дек.29.12.18

100 31.12.18
110 31.12.18
120 09.01.19

Исправив 3кв., получается отчет за 4кв.мне нужно заполнить:

100 30.09.18
110 04.10.18
120 07.10.18

100 31.10.18
110 31.10.18
120 01.11.18

100 30.11.18
110 05.12.18
120 06.12.18

а декабрьская выплата 29.12.18 попадает в отчет за 1кв.2019 года. Верно?
100 31.12.18
110 29.12.18
120 09.01.19 или все же можно указать 100 31.12.18
110 29.12.18
120 29.12.18 чтобы все закрылось в 18 году?


ПОЖАЛУЙСТА, ПОМОГИТЕ ИСПРАВИТЬ. Все ли я верно указываю?

[Натали Б]

Мне теперь нужно сдать уточненку, убрав из отчета за 3кв.2018г. строки 100,110,120 с сентябрьской зарплаты и перенести их в отчет за 4 кв.18г , указав в нем:

100 30.09.18
110 04.10.18
120 07.10.18 (т.к.05.10.18 выпадает на выходной)

100 30.09.18
110 04.10.18
120 05.10.18 (т.к. 05.10.18 - пятница, НЕ выпадает на выходной)


За 4кв. нужно заполнить:

100 30.09.18
110 04.10.18
120 05.10.18

100 31.10.18
110 31.10.18
120 01.11.18

100 30.11.18
110 05.12.18
120 06.12.18

а декабрьская выплата 29.12.18 попадает в отчет за 1кв.2019 года. Верно?
100 31.12.18
110 29.12.18
120 09.01.19 или все же можно указать 100 31.12.18
110 29.12.18
120 29.12.18 чтобы все закрылось в 18 году?

Перенести в 2019 год.