6-НДФЛ

[Ульяна1972]

Arhimed0, спасибо,да,именно,применительно к этому отчету.

[GSokolov]

предположим эту разницу выплачиваете сегодня
ну и в отчёт пишете
08,11 доначисленная сумма отпускных
08,11 ндфл с доначисленная сумма отпускных
30,11

ндфл с этой суммы можно уплатить сегодня, можно подождать до 30,11, можно в любой удобный день между этими датами

Есть другое мнение, что для доплаты за отпуск абз. 2 п.6 НК РФ как специальная норма уже не действует, т.к. доплата это не оплата и срок уплаты в этом случае - следующий день после выплаты такого дохода. Вопрос, конечно, спорный, но лучше подуть на воду, учитывая, какое решение в 2012 году принял Президиум ВАС по учёту даты получения дохода по отпускным на день получения, хотя признал эти доходы оплатой труда.

[Ульяна1972]

GSokolov, спасибо. Мы всегда платим НДФЛ в день любой выплаты.

[Arhimed0]

Мы всегда платим НДФЛ в день любой выплаты.

этот факт особливо сейчас не связан с тем как 6-НДФЛ заполнить
если

доплата это не оплата и срок уплаты в этом случае - следующий день после выплаты такого дохода.

то во втором блоке 120 строка будет не 30,11, а 09,11 !

Вопрос, конечно, спорный, но лучше подуть на воду, учитывая, какое решение в 2012 году принял Президиум ВАС по учёту даты получения дохода по отпускным на день получения, хотя признал эти доходы оплатой труда.

какой же тогда код дохода нужно будет ставить?
4800 ?


я бы случись такое оставил бы 2012 - как и для отпуска
уплатил бы одновременно с выплатой
а 120 строку оставил бы 30,11 - как для отпуска

инитересно, что светит за то что мой код не нравится? моя предельная дата чуть дальше чем след день, но уплата всё равно даже раньше след дня произошла - бюджет не пострадал ?

[Крысавица]

Ситуация такая: з/пл у работника небольшая, но он съездил на курорт, за путёвку на который заплатила организация (есть такая прерогатива у руководства). Теперь из з/пл производится удержание в размере 100% (по заявлению так хорошо отдохнувшего работника). Вопрос: когда показывать доход в 6-НДФЛ? Прошу помощь зала!

[ZZZhanna]

Вопрос: когда показывать доход в 6-НДФЛ?

какой именно доход?

[Крысавица]

какой именно доход?

Ну дык з/пл ему начислили, НДФЛ удержали, а что разница пошла на погашение долга перед организацией за путёвку - это к налогообложению НДФЛом отношения не имеет.

[ZZZhanna]

к з/пл ему начислили, НДФЛ удержали

ну да, обычный НДФЛ с обычной зарплаты, а за путевку - если только с мат.выгоды, это ж как бы заем получается

[Clon-2]

ЗП за декабрь выплачена 10.01 в отчете 6-НДФЛ Раздел 1 строка 080 (Сумма налога , не удержанная налоговым агентом) заполняется или все же пустая? А вся сумма НДФЛ за декабрь ставиться в строку 070

[gnews]

ЗП за декабрь выплачена 10.01 в отчете 6-НДФЛ Раздел 1 строка 080

пустая.

А вся сумма НДФЛ за декабрь ставиться в строку 070

Да, в отчёте за 1кв.2019.

[yulasha]

если налог перечислен 11.01.19, во 2 разделе указывается только дата фактического получения дохода 31.12.18 (100) и сумма фактического получения дохода (130) остальные строки остаются пустыми и заполняются в 1 кв. 19 года?

[saigak]

если налог перечислен 11.01.19, во 2 разделе указывается только дата фактического получения дохода 31.12.18 (100) и сумма фактического получения дохода (130) остальные строки остаются пустыми и заполняются в 1 кв. 19 года?

Нет. В 4 кв этот доход попадет в первый раздел, во второй нет. Совсем.. В 1 кв 19 в раздел 2.

[gnews]

если налог перечислен 11.01.19,

Если з/пл за декабрь выплачена в январе, то
в 6-ндфл за 2018г она попадёт только в 1 раздел в строки 020 и 040.

В 6-ндфл за 1 кв.2019 г, в 1 разделе -стр.070,
во 2 разделе стр.100 -140.

[GSokolov]

Прошу помощь зала!

Доход в виде зарплаты появляется последним днём каждого месяца и начисленный налог тоже. Удерживать исчисленный налог можете при перечислении дохода по заявлению в пользу третьего лица - самой организации. Т.е. также в последний день месяца, но можете при выплате зарплаты в установленный для неё день. В 6-НДФЛ доход показывается при удержании НДФЛ. Надеюсь, что удерживаете не все 100% начисленной зарплаты, а только 100% причитающейся к выплате, иначе вы будете обвинены в неисполнении обязанности налогового агента и неуплате налога.

за путёвку на который заплатила организация

У Вас получается, что не заплатила, а предоставила ссуду на оплату путёвки, т.к. эту сумму работник возвращает. Если эта ссуда беспроцентная, то должна ежемесячно начисляться матвыгода с уплатой НДФЛ с неё. Если какую-то часть оплаты возвращать не нужно будет, это показать как доход работника и начислить НДФЛ.

если налог перечислен 11.01.19, во 2 разделе указывается

В 6-НДФЛ нет дат перечисления налога, есть даты последнего дня срока, когда он должен быть перечислен. И зависит это от даты удержания налога и вида дохода.

[Крысавица]

GSokolov, благодарю!

[yulasha]

Если з/пл за декабрь выплачена в январе, то

з/пл выплачена 31 декабря, а налог в январе

[yulasha]

В 6-ндфл за 1 кв.2019 г, в 1 разделе -стр.070,
во 2 разделе стр.100 -140.

т.е. за 18 год во втором разделе дата фактического получения дохода 31.12.18 и сумма фактичкского получения дохода не указывается, если зп была выплачена 31.12.18?

[saigak]

т.е. за 18 год во втором разделе дата фактического получения дохода 31.12.18 и сумма фактичкского получения дохода не указывается, если зп была выплачена 31.12.18?

Да, она во 2 раздел за 4 кв 18 не попадает.

[yulasha]

Спасибо!

[GSokolov]

т.е. за 18 год во втором разделе дата фактического получения дохода 31.12.18 и сумма фактичкского получения дохода не указывается, если зп была выплачена 31.12.18?

В 2018 году вообще не будет во втором разделе записей по выплате 31.12 - ни дохода, ни налога. Они будут в расчете за 1 кв. 2019 г.

[Escad@]

кто как покажет выплату зп за декабрь, выплаченную в декабре?
я думала
29.12.2018
29.12.2018
09.01.2019,
но в источниках пишут, что у налоговой не будет придирок, если указать так
31.12.2018
29.12.2018
09.01.2019

[Натали Б]

Escad@, я бы сделала так:

31.12.2018
29.12.2018
09.01.2019

[Arhimed0]

Escad@, а я так

29.12.2018
29.12.2018
09.01.2019,

выплачивали как раз 29-го
и блок в 2018 год 4 квартал включу

[Venja]

!

[Venja]

Как отразить вовремя неуплаченный ндфл в 6-нфдл?
За июль зарплата была выплачена в августе, ндфл был начислен ошибочно меньше на 181 руб.
В октябре эта ошибка обнаружилась, и 181 руб уплачен. но отчет за 3 квартал был уже сдан.
Как сейчас скорректировать общую сумму ндфл в отчете за 4 квартал?
сделать строку
31.07.18 0
12.10.18 181
13.10.18
??

[Anton P.]

но отчет за 3 квартал был уже сдан.

корректировку сдать?

[ZZZhanna]

ндфл был начислен ошибочно меньше на 181 руб.

НДФЛ не начисляется, он удерживается из выплаченных доходов. Что именно получилось - неправильно рассчитали и удержали меньше? Или удержали, но не перечислили в бюджет? Или зарпату тоже недоплатили?

Как отразить вовремя неуплаченный ндфл в 6-нфдл?

уплата НДФЛ в 6-НДФЛ не отражается.

[Venja]

НДФЛ не начисляется, он удерживается из выплаченных доходов. Что именно получилось - неправильно рассчитали и удержали меньше? Или удержали, но не перечислили в бюджет? Или зарпату тоже недоплатили?

Неправильно расчитали, в августе удержали меньше. Но обнаружили, удержали и доплатили.

Уплата НДФЛ в 6-НДФЛ не отражается.

Отражается удержание. и сумма которая получается в итоге, должна пойти. для этого и хочу указать, что 180 руб было удержано в конце концов.

[Venja]

НДФЛ не начисляется, он удерживается из выплаченных доходов. Что именно получилось - неправильно рассчитали и удержали меньше? Или удержали, но не перечислили в бюджет? Или зарпату тоже недоплатили?



Уплата НДФЛ в 6-НДФЛ не отражается.

Неправильно расчитали, в августе удержали меньше. Но обнаружили, удержали и доплатили в октябре.
Отражается удержание. и сумма которая получается в итоге, должна пойти. для этого и хочу указать, что 180 руб было удержано в конце концов.

[Escad@]

Arhimed0, а почему этот блок войдет в 4кв 2018, там ведь дата срока перечисления НДФЛ 2019 год, должно попасть в 1 кв 2019