6-НДФЛ

[Ташик777]

Эта упрощенка все не успокоится никак

Выплаченные в июне отпускные бухгалтеры должны показаться в 6-НДФЛ за 3 квартал. Об этом сообщила налоговики. Бухгалтеров, которые этого не сделают, ждут доначисления и штрафы. Есть только один способ исправить ситуацию

провалиться дальше - платно.

[Ташик777]

Эта упрощенка все не успокоится никак

Выплаченные в июне отпускные бухгалтеры должны показаться в 6-НДФЛ за 3 квартал. Об этом сообщила налоговики. Бухгалтеров, которые этого не сделают, ждут доначисления и штрафы. Есть только один способ исправить ситуацию

провалиться дальше - платно.

[olga-osina]

а какие здесь могут быть доначисления, за что???
за неправильное заполнение декларации - но на расчет налога это не повлияло.

[Ташик777]

а какие здесь могут быть доначисления, за что???

да я давно поняла - это политика всего Актиона, но - надоело. Когда итак уже на воду дуешь....

[Александр_К]

Заглянул в эту тему после долгого перерыва и понял, что всё здесь по старому. Казалось уже давно поняли, если "налоговый агент производит операцию в одном периоде представления, а завершает ее в другом периоде, то данная операция отражается в том периоде представления, в котором завершена. При этом операция считается завершенной в периоде представления, в котором наступает срок перечисления налога в соответствии с пунктом 6 статьи 226 и пунктом 9 статьи 226.1 Кодекса."
Таким образом, отпуска выплаченные в сентябре 2018 г. не попадают во 2 раздел 6-НДФЛ за 9 месяцев , т.к. срок перечисления налога (с учетом, что 30.09.2018 воскресенье) 01.10.2018 находится в 4-м квартале. Так нет, развели дискуссию... Вовремя обновленные программы 1С в.8 и Инфо-Бухгалтер в.10 и в.8. делают это автоматом (сам лично проверял).

[Александр_К]

.

[gnews]

Александр_К,

Казалось уже давно поняли, если "налоговый агент производит операцию в одном периоде представления, а завершает ее в другом периоде, то данная операция отражается в том периоде представления, в котором завершена. При этом операция считается завершенной в периоде представления, в котором наступает срок перечисления налога в соответствии с пунктом 6 статьи 226 и пунктом 9 статьи 226.1 Кодекса."

Александр_К, а мне казалось, что все поняли, что такой порядок отражения законодательно не закреплён.

[Кофейная Кантата]

Проверяю 6-НДФЛ за 1кв2018
Не могу понять: в строку 020 (сумма начисленного дохода) должен входить больничный лист, начисленный в марте, но выплаченный 05 апреля ?

[ZZZhanna]

больничный лист, начисленный в марте, но выплаченный 05 апреля

дата начисления дохода в этом случае 05.04, это 2 квартал.

[GSokolov]

По буквам: 1 раздел заполняется по датам получения дохода, приходящимся на налоговый период до конца соответствующего отчётного квартала. Дата получения дохода больничного как незарплатного определяется по дате выплаты и это 5 апреля. Равно как и дата удержания. Поэтому выплата и налог больничного войдут в 1 раздел только во 2-м квартале.

[Кофейная Кантата]

Спасибо!
Еще вопрос:
Кредитовый Оборот 68.01 за 9мес=строка 040 за 9 мес
Дебетовый Оборот 68.01 за 9мес=строка 070 за 9 мес

Сложила НДФЛ из 2 раздела за 1кв, 2кв, 3кв и эту сумму сверяю со строкой 040 за 9мес.
Получаю разницу.
Хочу понять из чего эта разница состоит.
Вычитаю зп за сентябрь (срок уплаты 05.10), отпускные и больничные (срок уплаты у которых 1 октября)
и остается еще сумма. Не могу понять как ее проверить.

[ZZZhanna]

и остается еще сумма. Не могу понять как ее проверить.

скорее всего, как раз такие же незарплатные выплаты, которые вы начислили в одном периоде, а по сути надо было в следующем.

[GSokolov]

Хочу понять из чего эта разница состоит.

В строке 040 начисленный налог текущего налогового периода на дату окончания периода. В разделе 2 - удержанный в текущем налоговом периоде по сроку уплаты на дату окончания периода.
Делайте выводы об отличиях:
1. В разделе 2 будет удержанный зарплатный налог прошлого года (для 1 квартала и при анализе за все отчетные периоды).
2. В разделе 2 будет удержанный незарплатный налог прошлого года, срок уплаты которого приходится на этот квартал (для 1 квартала и при анализе за все отчетные периоды).
3. В разделе 2 не будет налога, удержание которого произведено позже окончания периода расчёта (квартала отчёта).
4. В разделе 2 не будет налога, срок уплаты которого позже окончания периода расчёта (квартала отчёта).

[Аноним]

Подскажите, пожалуйста, в части заполнения 080 строки ничего нового не написали? "Кроме того, чиновники подтвердили, что налог с переходящей зарплаты не надо показывать по строке 080 как неудержанный. Ставьте в ней ноль. Эта строка для НДФЛ, который компания вообще не сможет удержать с доходов человека в течение года." ?

[gnews]

080 строки

Эта строка для НДФЛ, который компания вообще не сможет удержать с доходов человека в течение года.

.

[Кредо]

Спасибо!
Еще вопрос:
Кредитовый Оборот 68.01 за 9мес=строка 040 за 9 мес
Дебетовый Оборот 68.01 за 9мес=строка 070 за 9 мес

Сложила НДФЛ из 2 раздела за 1кв, 2кв, 3кв и эту сумму сверяю со строкой 040 за 9мес.
Получаю разницу.
Хочу понять из чего эта разница состоит.
Вычитаю зп за сентябрь (срок уплаты 05.10), отпускные и больничные (срок уплаты у которых 1 октября)
и остается еще сумма. Не могу понять как ее проверить.

Декабрь 2017года сюда не могли включить?

[Кредо]

Спасибо!
Еще вопрос:
Кредитовый Оборот 68.01 за 9мес=строка 040 за 9 мес
Дебетовый Оборот 68.01 за 9мес=строка 070 за 9 мес

Сложила НДФЛ из 2 раздела за 1кв, 2кв, 3кв и эту сумму сверяю со строкой 040 за 9мес.
Получаю разницу.
Хочу понять из чего эта разница состоит.
Вычитаю зп за сентябрь (срок уплаты 05.10), отпускные и больничные (срок уплаты у которых 1 октября)
и остается еще сумма. Не могу понять как ее проверить.

Декабрь 2017года сюда не могли включить?

[Аноним]

.

а программа,зараза такая, заполняет

[Таня-Я]

Всем добра в больную тему.
Вопрос: Больничный с 01.08.2018 по 17.08.2018, с 18.08.2018 по 31.08.2018 работал в обычном режиме. Выплаты по БЛ и начисленная ЗП за август произведены 03.09.2018. По БЛ день удержания 31.08.2018, день перечисления 31.08.2018, по ЗП день удержания 03.09.2018, день перечисления 04.09.2018.
БЛ
100 - 03.09.2018
110 - 31.08.2018
120 - 31.08.2018
ЗП
100 - 31.08.2018
110 - 03.09.2018
120 - 04.09.2018
Верно? 1С согласен, Контур ругается. Я не могу НДФЛ перенести на сентябрь, у меня начисления были позже за август, не логично это...

[Таня-Я]

Дубль

[Натали Б]

Таня-Я,

БЛ
100 - 03.09.2018 - день выплаты = день дохода
110 - 03.09.2018 - день выплаты = день дохода = дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов
120 - 01.10.2018 - крайний срок - последнее число месяца, когда выплачен больничный, 30.09.2018 выходной, поэтому указываем первый рабочий день 01.10.2018

[Ташик777]

Больничный с 01.08.2018 по 17.08.2018

надо было в аванс выплатить......... а теперь помните об августовском больничном до следующего марта.

[Таня-Я]

Я НДФЛ с больничного заплатила 31.08.2018, 6 НДФЛ сдала
БЛ
100 - 03.09.2018
110 - 31.08.2018
120 - 31.08.2018
чем чревато?

надо было в аванс выплатить......... а теперь помните об августовском больничном до следующего марта.

У меня аванс 15го, БЛ я получила 17 го.

[Натали Б]

Я НДФЛ с больничного заплатила 31.08.2018, 6 НДФЛ сдала
БЛ
100 - 03.09.2018
110 - 31.08.2018
120 - 31.08.2018
чем чревато?

У меня аванс 15го, БЛ я получила 17 го.

Сами же писали, что программа не пропускала.
Нарисуйте тогда
100 - 31.08.2018
110 - 31.08.2018
120 - 31.08.2018

[Ташик777]

вообще, на второй (??) год окончательно поняла - выплату, начисление и уж срок оплаты РИСУЕМ под фактическую уплату налога. И нам проще, и их программе лишние вопросы не задавать.

[Таня-Я]

Сами же писали, что программа не пропускала.

Так она не пропускала после того, как заплатила

Нарисуйте тогда
100 - 31.08.2018
110 - 31.08.2018
120 - 31.08.2018

Если пришлет налоговая какой-нибудь запрос, придется перерисовывать Может не заметят?

[GSokolov]

на второй (??) год

Пора научиться различать зарплатные и незарплатные доходы. И что у них разные даты получения дохода. И что нельзя уплачивать НДФЛ раньше даты получения дохода, т.к. его не с чего удерживать - дохода ещё нет, НДФЛ не исчислен.

[Ташик777]

делаю 6ндфл как третий раз - что-то знаю, а в чем-то опять сомнения и неуверенность.

Строка 070 1 раздела =сумма удержанного налога - она заполняется с начала года и включает в себя ВЕСЬ удержанный в налоговом периоде налог. То есть если декабрьская зпл была выплачена в январе, то налог за декабрь сюда входит?
А в 020-040 - зпл и налог только этого года?

Проверить 070 строку можно - или сложить справочные суммы налога по 2 разделу (те которые не печатаются) за весь год или Сумма начисленного за год минус налог который удержан в след квартале и плюс декабрьский налог, выплаченный в январе.
фух. я верно все поняла или опять запуталась?

[Nikost]

декабрьская зпл была выплачена в январе, то налог за декабрь сюда входит?

входит

А в 020-040 - зпл и налог только этого года?

да

[Arhimed0]

Казалось уже давно поняли, если "налоговый агент производит операцию в одном периоде представления, а завершает ее в другом периоде, то данная операция отражается в том периоде представления, в котором завершена. При этом операция считается завершенной в периоде представления, в котором наступает срок перечисления налога в соответствии с пунктом 6 статьи 226 и пунктом 9 статьи 226.1 Кодекса."

а откуда это должно быть понятно?
из писем бондарчучки? так ей давно уже нет доверия, ибо она столько раз уже писала самую натуральную ахинею (вспомним как она советовала дату дохода по больняку по дате начисления считать), было несколько моментов которые она через месяц изменяла отношение, да и сама же в конце приписывает, что это сугубо её мнение и следовать им - на свой страх и риск

Таким образом, отпуска выплаченные в сентябре 2018 г. не попадают во 2 раздел 6-НДФЛ за 9 месяцев , т.к. срок перечисления налога (с учетом, что 30.09.2018 воскресенье) 01.10.2018 находится в 4-м квартале.

выдав отпускные в сентябре, не знаю кто как, но я ПОЛНОСТЬЮ завершил эту операцию в... СЕНТЯБРЕ !
и не просто до конца сентября
я полностью всю операцию совершил в ОДИН день!!!
предположим 18.09
в этот день произошло фактическое получение дохода, фактическая выплата, исчислен НДФЛ, удержан НДФЛ! - операция завершилась!!!
и даже уплачен НДФЛ!!! (ежели кому было мало предыдущей строки)

01.10.2018 находится в 4-м квартале.

а до 01.10 - мне просто разрешается подождать с уплатой налога!

всё ровно тоже самое как и со всеми остальными налогами!!!
начисляем мы их в одном месяце, а уплатить их разрешается - чуть-чуть позже - это позже всего лишь по УПЛАТЕ НАЛОГА оттягивается на след месяц/квартал
но относится оно - к месяцу начисления!

Так нет, развели дискуссию...

вот именно!
и никакой дискусси нет и быть не может - сентябрь - это ТРЕТИЙ квартал!