nika240824,
смена учредителей могла пройти несколькими способами, в том числе
- прием в состав участников третьего лица и выход из общества прежнего участника
- купля-продажи доли в УК
Если вы выплатили действительную стоимости доли при выходе участника из общества по его заявлению, то эту операцию надо отражать в 6-НДФЛ в периоде представления - по дате фактической выплаты ДСД.
1 раздел
020
040
070
2 раздел
100 - дата выплаты ДСД
110 - дата удержания налога = стр. 100
120 - первый рабочий день после даты по стр. 110
Спасибо)
Добрый день. Подскажите пожалуйста, какую дату ставить в строке 110, если НДФЛ за март был перечислен 09.04.18, а выплата заработной платы была 20.04.2018?
Спасибо
Неверное представление. Доход по зарплате уже получен работником в последний день месяца. В этот же день НДФЛ исчислен. Фраза "при выплате" в ст. 226 НК РФ никак не мешает удержать у работника ту часть дохода, которая приходится на НДФЛ и выплатить его. Т.к. это есть часть дохода работника, полученного в последний день месяца марта (а вовсе не собственные средства организации, как ошибочно полагаете!) и она полагается к уплате в бюджет, то она и выплачивается не работнику, а в бюджет, никакие правила НК РФ не нарушены. Следует ещё учитывать, что в месте с начислением НДФЛ появляется обязанность по уплате его в бюджет, только откладывается исполнение этой обязанности до следующего дня после выплаты дохода налогоплательщику, но ничто не мешает исполнить эту обязанность досрочно, что подтверждает Президиум ВАС РФ в Постановлении от 27 июля 2011 г. N 2105/11.
да, действительно это так - если налог уплачен налоговым агентом после фактического получения дохода работником (после начисления ЗП в последний день месяца), но до удержания при выплате, то правила НК РФ не считаются нарушенными.
Есть более свежее судебное решение по этому поводу -
http://kad.arbitr.ru/PdfDocument/6f9...anovlenija.pdf
http://kad.arbitr.ru/Card/6f97d8f0-3...4-7595dae2421d
Здравствуйте! ошибка или нет, если я за 1 кв в 6-ндфл в разделе 2 проставляю выплаты апреля за март и, соответственно, у меня по 1му разделу начисленные и удержанные суммы налога =. ведь, когда я заполняю расчет у меня выплаты фактически уже произведены и налог удержан и перечислен в бюджет...
Счастье есть удовольствие без раскаяния!!!
критичная? повод для уточненки? или так можно оставить? требования ни разу не приходили...
Счастье есть удовольствие без раскаяния!!!
Тоже зашла разобраться со строкой 070. Сегодня позвонила налоговая и попросила прислать уточненку за 2017г. , т.к. (по ее словам) строка 070 должна быть = сумме строк 140.
Мы начислили и выплатили отпускные за январь 2018г. (отпуска с 9 января) 28 декабря 2017 г. Тогда же удержали НДФЛ и сразу заплатили. Срок уплаты НДФЛ - 9 января 2018. (т.к. 31 декабря - выходной). Эти отпускные я показываю в 6-НДФЛ за 2017 год по строке 020, 040 и 070. Во 2-ом разделе я их собираюсь показывать в 6-НДФЛ за 1 кв. 2018 (отчет еще не сдан).
Я все отчеты делала, прочитав письмо от 05.04.22917 БС-4-11/6420@: "В случае если работнику оплата отпуска произведена 30.12.2016, но при этом срок перечисления налога на доходы физических лиц с указанной выплаты в соответствии с пунктом 6 статьи 226 и пунктом 7 статьи 6.1 Кодекса наступает в другом периоде представления, а именно 09.01.2017, то независимо от даты непосредственного перечисления налога в бюджет данная операция отражается в строках 020, 040, 070 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за 2016 год."
Так вот, сегодня налоговая мне говорит, чтобы я убрала из 070 строки удержанный НДФЛ с отпускных, т.к. строка 070 за год должна быть = сумме строк 140 за 2017 год.(причем, они понимают, что фактически НДФЛ удержан).
Я уже готова убрать суммы, которые у них "не становятся" в карточку. Но налоговая по обособке молчит. Т.е. ее все устраивает? Или им тоже послать уточненку?
Что делать с это строкой 070??????
ну мало ли кто вам может позвонить...вы на каждый звонок не понятно кого всегда уточненки подаете?
на что ссылались? нет такого в контрольных соотношениях....пусть требование присылают...
на основании чего, если вы сделали все согласно
оставить как есть, заказать выписку с КРСБ и посмотреть, что куда встало. а на письменное требование отписаться сославшись на их же вышеуказанное письмо и послать их лесом.
а они свое же письмо прочитали....
Почему-то я Вам верю...
подскажите пожалуйста ) выплатили дивиденды
100 30.03.2018г
110 30.03.2018г
120 02.04.2018г
правильно понимаю нужно будет отражать в отчета за 2 квартал, а в 1 раздел отчета за 1 квартал буду показывать выплату
olinka250825, в 1 раздел начисления 020, 025, налог в 040, 045 и 070 строки.
Помогаю, чем могу.
За спасибо - спасибо.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ИФНС выставляет 7124 не оплаты налога, а недоплата 3120,00, попыталась сегодня выяснить с инспектором по телефону откуда такие суммы, не стала толком отвечать, разбирайтесь сами, по 6-НДФЛ оплата указана за месяцы которые прошла оплата ( у ООО сейчас нет перечислений, нет движения на р/сч, с января) оплату декабря 19.01.2018 ставят налогом за январь начислением, оплату за январь 2018 - ставят начислением февраля, теперь писать жалобу в вышестоящий орган, молодая ИНС бросила трубку, такого еще не встречала. Как то и не хотелось бы капать, а просто выяснить, а то пеня капает?
У нас такое было, инспектор в принципе не обязана вам по телефону все пояснять, но к меня была так любезна, что попыталась со мной найти ошибку.. . оказалось, что я дату не правильно в 6ндфл поставила . .вот программа и начала закрывать не правильно (по ошибке в дате) и пени пошли. Сейчас вы можете заказать выписку по НДФЛ и сравнить что куда встало по датам. Не найдете-записывайтесь на сверку и ищите вместе с инспектором.
когда выплатить зарплату за апрель, срок 2 мая. 28.04 или 03.05? Что безопаснее)))?
Эту тему просматривают: 3 (пользователей: 0 , гостей: 3)