6-НДФЛ

[alex-msk]

kiry, это прекрасно, конечно, бороться за правое дело, но честно говоря, я хочу пойти по линии наименьшего сопротивления
Если правильным будет внести эти суммы в отчет за 6 мес - подам корректировку и включу эти выплаты туда. Да и в исходном отчете они там были.

[GSokolov]

Может еще есть какие-то варианты?

В очередном пояснении сослаться на Письмо ФНС России от 24.10.2016 № БС-4-11/20120. В нём конкретно указано, что раздел 2 по операции заполняется в том отчетном периоде, в котором истекает срок уплаты.

[alex-msk]

GSokolov, что-то не могу найти это письмо. Даже на сайте налоговой.

[Nikost]

alex-msk, от 24 октября 2016 г. N БС-4-11/20126@
"Поскольку в таком случае срок перечисления налога, удержанного с заработной платы 30 сентября 2016 года, наступает в другом отчетном периоде (3 октября 2016 года), основания для отражения данной операции в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года отсутствуют".

[alex-msk]

Nikost, то есть, если я в сопроводительном письме укажу: декларация заполнена в соответствии с НК РФ, Приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ и рекомендациями, изложенными в Письме ФНС России от 24 октября 2016 г. N БС-4-11/20126@ - этого будет достаточно?
Мне кажется, что нет. Требование пояснений все равно прилетит. Надо в сопроводительном письме разжевывать каждое поле с указанием конкретных норм Кодекса, Приказа и Письма. Честно говоря, мне лень.
Я вижу, что проще внести корректировку в 6 мес, добавив туда:
100 - 30.06.16
110 - 30.06.16
120 - 30.06.16

И убрать эту выплату из 9 мес.

Но насколько такой подход будет верным????

[Просто-бух]

Столкнулась с ситуацией... Понимаю, что нарушение.. но..
Руководитель (единственный сотрудник) мог выплатить себе ЗП в середине текущего месяца. А НДФЛ- 15 числа следующего месяца...
Заполнять все по факту?
И сразу ждать штраф?

[alex-msk]

Просто-бух, заполнять надо по кодексу и приказу. А вот несоответствие срока реального и по декларации - это пени.

[olga-osina]

Сообщение от olga-osina
добрый день, подскажите - по отпускным, выплаченным в декабре 2016 срок перечисления НДФЛ 09.01.2017.
мы указываем отпускные, выплаченные в декабре 2016 во 2 разделе за 4 кв 2016? или переносим во 2 раздел за 1 кв 2017???
Кто как говорит делать. Лектор перед НГ сказал, что если выплатили зарплату 30.12.16 г. то последний день уплаты НДФЛ будет 09.01.17 г. Значит нужно отразить во 2-ом разделе за 1-й квартал 2017 г. Другие говорят, что за 4-й квартал 2016 г. во 2-ом разделе надо показать.

вот дурдом...

[petms]

Просто-бух, заполнять надо по кодексу и приказу.

Так вот и спрашивают - как бы вы заполнили по кодексу и по приказу? Какие даты в строках 100,110,120? Если з/п выплачена 28.12. Ну уж так велело руководство, свершившийся факт.... Что теперь рисовать в 6-НДФЛ?

[Аноним]

Вопрос такой... при выплате аренды за использование авто за месяц декабрь 2016 - указывать месяц январь 2017 или все же декабрь 2016. Мне, если честно нравится больше декабрь))), по аналогии с выданной ЗП за декабрь 2016 года, и в справке 2-ндфл тоже хочу указать за 2016 год
но верно ли это?!...

[Ташик777]

решила проверить весь год, сдаю уточненку за 1 квартал. во 2 раздел включила декабрь 2015, т.к. и выплата и перечисление НДФЛ была в январе. Вопрос по первому разделу.
в начисленный доход декабрь 2015 надо ставить? и во все остальные строчки? а И что у них будет сходиться с 2ндфл???? Или 1 раздел делать только за 2016 год?

[Ташик777]

вроде поняла сама, и контрольные соотношения посмотрела........ 1 раздел заполняется только за 2016 год.

[kiry]

при выплате аренды за использование авто за месяц декабрь 2016 - указывать месяц январь 2017 или все же декабрь 2016. Мне, если честно нравится больше декабрь)

доход-в месяце выплаты независимо от того за какой месяц и как вам больше нравится

[Шерочка]

Так вот и спрашивают - как бы вы заполнили по кодексу и по приказу? Какие даты в строках 100,110,120? Если з/п выплачена 28.12. Ну уж так велело руководство, свершившийся факт.... Что теперь рисовать в 6-НДФЛ?

Строка 110 зависит от того, какого числа вы перечислили НДФЛ. Соответственно строка 120 будет следующий за днем уплаты день.

[марта88]

добрый день, у меня разница в рубль
6 ндфл- как положено считает
2 ндфл на рубль больше
пропустить и не обращать внимание?

[Шерочка]

Вопрос такой... при выплате аренды за использование авто за месяц декабрь 2016 - указывать месяц январь 2017 или все же декабрь 2016. Мне, если честно нравится больше декабрь))), по аналогии с выданной ЗП за декабрь 2016 года, и в справке 2-ндфл тоже хочу указать за 2016 год
но верно ли это?!...

Верно. Мы сами арендуем авто у физ.лица. В 6-НДФЛ надо отразить выплату ему арендной платы и уплату НДФЛ, если платили в декабре 2016 г. В 2-НДФЛ соответственно тоже отразить.

[Шерочка]

решила проверить весь год, сдаю уточненку за 1 квартал. во 2 раздел включила декабрь 2015, т.к. и выплата и перечисление НДФЛ была в январе. Вопрос по первому разделу.
в начисленный доход декабрь 2015 надо ставить? и во все остальные строчки? а И что у них будет сходиться с 2ндфл???? Или 1 раздел делать только за 2016 год?

1-й раздел только данные за 1-й квартал 16 г. Во 2-м включаете выплату за декабрь 15 г.

[Arhimed0]

6 ндфл- как положено считает

в 6-НДФЛ ни в одной строке нет ни одной формулы !
что и где у Вас там щщитает ?

[Шерочка]

добрый день, у меня разница в рубль
6 ндфл- как положено считает
2 ндфл на рубль больше
пропустить и не обращать внимание?

Вы нашли откуда расхождение идет?

[марта88]

2 ндфл по каждому сотруднику округляет,
а 6 ндфл все правильно считает помесячно.
обратит ли внимание налоговая?

[Ташик777]

добрый день, у меня разница в рубль
6 ндфл- как положено считает
2 ндфл на рубль больше
пропустить и не обращать внимание?

сейчас в разъяснениях где то читала - допускается расхождение до рубля с человека.

[kiry]

допускается расхождение до рубля с человека.

* кол-во строк 100

[Nikost]

где то читала

в контрольных соотношениях

[Escad@]

Здравствуйте.
в декабре выплачивали больничный работнику
16.12.2016
16.12.2016
09.01.2017

как быть?
нужно ли его включать в 2016 году во второй раздел? в первый ведь он попадает в сумму начисленных доходов

[Аноним Таня]

Доброго всем дня! Подскажите пожалуйста, материальная помощь 4000 (выплаченная в декабре) вносится в отчетность? Или же также как и пособия по уходу не показываются? С них же НДФЛ не удерживается... Заранее большое спасибо!

[nash975]

На что помощь была и в каком конкретно размере?
Например, матпомощь на погребение родственника я вообще не указываю, нет на нее кода дохода. А на матпомощь пенсионерам есть

[nash975]

Звонила в налоговую, сказали "пренебречь! вальсируйте!"

[Vadelma]

решила проверить весь год, сдаю уточненку за 1 квартал. во 2 раздел включила декабрь 2015, т.к. и выплата и перечисление НДФЛ была в январе. Вопрос по первому разделу.
в начисленный доход декабрь 2015 надо ставить? и во все остальные строчки? а И что у них будет сходиться с 2ндфл???? Или 1 раздел делать только за 2016 год?

Я тоже за 1 квартал так сдала (во 2 разделе была зп декабря 2015 с уплатой ее и НДФЛ в январе) - все-таки ее надо было указывать или нет?
Сейчас получается (ну и это логично), что сумма разделов 2 за год не равна разделу 1 на эту декабрьскую зп.

[Nikost]

сумма разделов 2 за год не равна разделу 1

вот скажите, в контрольных соотношениях есть такое равенство?

[Ташик777]

сумма разделов 2 за год не равна разделу 1 на эту декабрьскую зп.

она не будет равна, потому что если платить зпл за декабрь 16 года в январе 17 - во 2 разделе и ее не будет. Меня больше взволновало соотношение 2НДФЛ и 1 раздела 6НДФЛ. ФОТ то должен идти. И НДФЛ же. иначе зачем это вообще все??
сдала корректировки именно так. 1 раздел по кварталам - начисленная в 2016 зпл нарастающим за квартал. Все сошлось.
Спрошу здесь - тема актуальна.
Пришел вызов на беседу про неуплату НДФЛ. Был указан ошибочный код налогового периода. Его уточнила, корректировки послала. Обязательно являться? Приписки о возможности не приходить в случае подачи пояснений в этом извещении нет.