6-НДФЛ

[Irinchen]

Добрый вечер!
Обращаюсь к специалистам! В прошлый раз мне здесь здорово помогли!!!
Вопрос: Сотрудница весь 2016 г. находилась в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет. Отработала один месяц неполный рабочий день и все оставшееся время находилась в отпуске. Тут решила уволиться. В результате ей при увольнении программа начисляет компенсацию за неиспользованный отпуск, суммирует вычеты на ребенка за весь год и получается, что например ей начислено 5368,62 руб. компенсации, 14 000 вычеты на ребенка нарастающим итогом за год, НДФЛ соответственно отсутствует. А посути ей еще и надо вернуть излишне удержанный ндфл...
Вопрос вот в чем: в 6-ндфл в строку, где отражаются вычеты нарастающим итогом попадают суммы 5368,62 (что естественно даже не целые числа, не говоря уже о том, что бы быть кратным 1400 и другим стандартным вычетам) и что делать с излишне удержанным НДФЛ.
Как это все наиболее корректно отразить по сотруднику, что бы не было потом проблем после сдачи 6-ндфл за год?

[Rint]

А откуда взялся излишне удержанный НДФЛ? Вы, когда начисляли отпускные, не учли вычеты?

[Rint]

А откуда взялся излишне удержанный НДФЛ? Вы, когда начисляли отпускные, не учли вычеты?

[Irinchen]

Наверно я не правильно написала и может быть сама не понимаю, в расчетном листке я вижу начисление компенсации при увольнении 5368,62 руб, 14000 (разом за весь 2016 г., дохода в предыдущих месяцах не было, отпуск до 1,5 лет, а тут одно начисление - компенсация при увольнении) встает в вычеты на ребенка, соответственно НДФЛ нет и тут же идет сумма за минусом (например -500 НДФЛ) и долг работнику на эти 500 руб. НДФЛ (суммы все условные)

[Rint]

Опять же, почему одно начисление "компенсация", если вы пишите, что она один день отработала, а месяц находилась в обычном отпуске? Или они попали в разные периоды?
Пусть меня поправят более сведущие в этих вопросах, но в любом случае, когда начисления и правда меньше суммы положенных вычетов, вы всё равно ничего не остаётесь должны работнику. Остаток вычетов учтёт следующий работодатель (если конечно она успеет поработать до конца года. А если нет - они не переносятся на следующий год).

[Генук]

Rint, НДФЛ годовой налог, а не месячный

Irinchen, да, делайте возврат на эти 500 рублей работнику. В Разделе 2 по строке 140 ближайшего блока записей также уменьшайте на эту сумму чтобы сумма всех 140 совпадала с общей суммой платёжек по перечислению в бюджет.

[Rint]

Генук, я знаю, что НДФЛ считается накопительным итогом, потому и пытаюсь выяснить, когда его успели удержать, если человек и не работал-то целый год. Если по какой-то причине вычеты не были предоставлены при, например, начислении очередного оплачиваемого отпуска, НДФЛ был начислен, удержан и перечислен в бюджет, тогда всё понятно. Но исходя из сообщения можно подумать, что это регистры "шалят".

[Генук]

Отработала один месяц неполный рабочий день и все оставшееся время находилась в отпуске [по уходу]

Вот в том давнем месяце, например, весной, и был исчислен и удержан НДФЛ, который теперь по году оказался излишне удержанным.

[Rint]

Да, спасибо, я неверно истолковала это предложение, решив, что сотрудница ушла из отпуска до 1,5 в очередной отпуск ))

[Генук]

Rint, просто у меня десятилетний опыт общения с женщинами бухгалтерами... поэтому я уже, не глядя на экран, на вопрос:
- ой, а почему нет предприятия?!

сразу отвечаю:
- нажмите вверху кнопочку отключения иерархии в своём открытом справочнике "Контрагенты"

[Королева]

просто у меня десятилетний опыт общения с женщинами бухгалтерами...

[ттим]

Также г-н Волков сказал, что это письмо Минфин до налоговых служб это письмо не доводил и что сами налоговые службы декабрьскую зарплату выплачивают в 20-х числах декабря. По поводу отражения этих выплат в форме 6-НДФЛ г-н Волков сказал, что если указать
100-31.12.2016
110-26.12.2016
120-27.12.2016
то в налоговой возникнет конфликт по датам и налоговая прокамералит это по полной

У нас ИФНС рассылала по ТКС слайды с образцами заполнения 6-ндфл, но это было еще в апреле-июне:
100 30.06.16
110 27.06.16
120 28.06.16
Ну и что, сейчас, спустя пол года, они должны поменять свое мнение и выставлять штрафы в ответ на свои же ранее отправленные рассылки?

[Nikost]

выставлять штрафы

с чего вдруг? как они разъяснили, так все и делали. Нет никаких оснований для штрафов.

[ттим]

с чего вдруг? как они разъяснили, так все и делали. Нет никаких оснований для штрафов.

это я про пост № 7037

[Nikost]

это я про пост № 7037

я поняла. Не накручивайте себя, не оштрафуют.

[Генук]

Nikost, уверены?

[Nikost]

Генук, уверена. За что штрафовать, если на момент подготовки 6-НДФЛ, допустим, за полугодие налоговики и Минфин давали определенные разъяснения, и расчет был заполнен в соответствии с ними? Как сказали - так и сделали.
Вдобавок недавно письмо ФНС (БС-4-11/21695@ от 16.11.2016) вышло, в котором разъясняется, что "основанием для привлечения к ответственности, предусмотренной пунктом 1 статьи 126.1 Кодекса, является, в частности, недостоверность информации, допущенной в результате арифметической ошибки, искажения суммовых показателей, иных ошибок, влекущих неблагоприятные последствия для бюджета в виде не исчисления и (или) неполного исчисления, не перечисления налога, нарушения прав физических лиц (например, прав на налоговые вычеты)".
Если указали не ту дату, то кто от этого пострадал? Бюджет? Сотрудник?

[Генук]

Nikost, речь не о правильности заполнения расчёта. Он правильно заполнен. Где и когда налоговики сказали, что не будет штрафа за перечисление не налога в бюджет, т.е. за неперечисление такового в последующих платёжках, ведь данная сумма не будет считаться уплатой налога?

[Nikost]

Где и когда налоговики сказали, что не будет штрафа за перечисление не налога в бюджет, т.е. за неперечисление такового в последующих платёжках, ведь данная сумма не будет считаться уплатой налога?

а я не об этой ситуации говорила, я говорила про вот это:

У нас ИФНС рассылала по ТКС слайды с образцами заполнения 6-ндфл, но это было еще в апреле-июне:
100 30.06.16
110 27.06.16
120 28.06.16
Ну и что, сейчас, спустя пол года, они должны поменять свое мнение и выставлять штрафы в ответ на свои же ранее отправленные рассылки?

[Генук]

Nikost, и я о том же...

[kiry]

ведь данная сумма не будет считаться уплатой налога?

Т.е. если поставить в стр. 100- 30.06.16, то это НЕ налог, а если 27.06.2016, как вы предлагаете, то это-налог?

[Генук]

kiry, не совсем... просто 30.06 кричит в открытую... а 27.06 молчит как партизан... В первую очередь будут разбираться с теми, кто написал явку с повинной. А меня нет в списке. Я в тине и не квакаю.

[ттим]

kiry, не совсем... просто 30.06 кричит в открытую... а 27.06 молчит как партизан... В первую очередь будут разбираться с теми, кто написал явку с повинной. А меня нет в списке.

Генчук, а вы как делаете?

[Генук]

ттим,
29.12
29.12
30.12

[GSokolov]

29.12
29.12
30.12

[kiry]

kiry, не совсем... просто 30.06 кричит в открытую... а 27.06 молчит как партизан...

до проверки, а потом -расколется, что этот партизан-зарплата. Ставить дату 30.06.16 мне предписывает НК, а письмо подтверждает, что никаких "конфликтов дат" нет (если не считать, что этот конфликт и заложен в НК).
Опять же по камералке не факт, что у вашего инспектора возникнет вопрос-а почему они выплачивают все что угодно, кроме з/пл, по отсутствию последней даты месяца?
А вот слова Волкова к делу не пришьешь, если только собственные убеждения удастся...

[Генук]

kiry, Какая проверка?! ИФНС сейчас разгребает кучу честных, которые показали хоть день задержки перечислений. Затем займутся честными, что показали 100 > 110. До меня руки у них не дойдут. За три года либо шах, либо я, либо ишак.

[kiry]

Затем займутся честными, что показали 100 > 110.

не факт. по крайней мере ни в вашем, ни в нашем варианте нет
-искажения сумм
-недоплаты
-нарушения прав НП, а кому быстрее направят запрос-мне или вам-вопрос

[Бумашкина]

не факт. по крайней мере ни в вашем, ни в нашем варианте нет
-искажения сумм
-недоплаты
-нарушения прав НП, а кому быстрее направят запрос-мне или вам-вопрос

Если на сегодняшний перед фискалами стоит задача максимально пополнить бюджет, как раз к недоплате и придерутся ведь они посчитают, что то, что уплатили с такой выплаты (ранее срока окончания месяца) - не НДФЛ....так что, ситуация и правда совсем нерадостная...давно уже

[Nikost]

они посчитают, что то, что уплатили с такой выплаты (ранее срока окончания месяца) - не НДФЛ

т.е. они специально дают нам такие разъяснения, которыми толкают нас на "преступление", чтобы потом за это штрафовать и пополнять бюджет?