6-НДФЛ

[kiry]

По-видимому, эти суммы у них куда-то не ложатся...

Елена_N, все подавали такие блоки с з/пл за дек, выплаченной в январе 16-го-у всех "легло", а у вас нет? В 1-м разделе вы ноя-дек 2015 не показывали, верно?

[kiry]

Строка начисления не будет сформирована..."

ну и не надо...

[Генук]

.

[Елена_N]

kiry, нет, конечно. Только во втором разделе. Спасибо всем за ответы!

[Аноним]

у меня аналогичная ситуация. Пока сдала так - всё указала по ставке 13% за полугодие, и НДФЛ удержанный больше исчисленного. Раздел 1 со ставкой 30% не дублировала, иначе считаю, что получится двойное указание исчисленного и не уплаченного налога, и тут же насчитают пени.
Посмотрим, примут или нет.

добрый вечер!
у вас отчет нормально прошел?
у меня сейчас дилемма
дивиденды в мае удержаны 15% (75тыс)
а теперь еще раз выплачиваем, надо пересчитать по 13%
1 раздел теперь заполнять только с 13%, а налог удержать за минусом удержанного? 130-75?

[ZZZhanna]

у вас отчет нормально прошел?

да, у меня пока всё хорошо
Хотя это пока ни о чем не говорит.

[Аноним]

да, у меня пока всё хорошо
Хотя это пока ни о чем не говорит.

Вы 1 раздел сдаете только с 13%? после того как нерез стал резидентом?
не могу понять как сдавать потом

[ZZZhanna]

Вы 1 раздел сдаете только с 13%? после того как нерез стал резидентом?

да.

[Ташик777]

Налоговая требует пояснение на вот такой блок дат:
01.06.2016
01.06.2016
30.06.2016
ни у кого с кем разговаривала вопросов что это за доход нет, а вот у юриста в налоговой есть, ему типа непонятно. Пишите пояснения.
кто-то еще сталкивался?
причем запрос на такие пояснения прозвучал по телефону, в последний день окончания камералки (она ведь тоже три месяца после сдачи квартального 6НДФЛ?)

[Аноним]

Налоговая требует пояснение на вот такой блок дат:
01.06.2016
01.06.2016
30.06.2016
ни у кого с кем разговаривала вопросов что это за доход нет, а вот у юриста в налоговой есть, ему типа непонятно. Пишите пояснения.
кто-то еще сталкивался?
причем запрос на такие пояснения прозвучал по телефону, в последний день окончания камералки (она ведь тоже три месяца после сдачи квартального 6НДФЛ?)

да уж...
все пояснять надо как в детском саду...

[kiry]

причем запрос на такие пояснения прозвучал по телефону

значит и ответ м.б. по телефону, а будет ли офиц. запрос-вопрос...

[saigak]

Налоговая требует пояснение на вот такой блок дат:
01.06.2016
01.06.2016
30.06.2016

причем запрос на такие пояснения прозвучал по телефону

Отпуск?
Так надо было по телефону и ответить...
Ну юрист то это не бухгалтер...вот этот и не понял.

[kiry]

Отпуск?

или больничный

Ну юрист то это не бухгалтер

а юрист налоговой не должен НК читать?

[saigak]

или больничный

а юрист налоговой не должен НК читать?

А, ну да.
Инспектора то не всегда читают, а вы от юриста хотите...у нас ндс проверял мальчик вида 10классника...мы счф 1 кв зачли во 2м...долго требовал перенести ее в 1й и сдать уточненку...послали. (его, читать НК)..позвонил поставщику и требовал у них реализацию 1го перенести во 2й кв...а вы говорите юрист...да еще в 6НДФЛ. ..

[Ташик777]

Отпуск?
Так надо было по телефону и ответить...

он, но запрос был от инспектора, да напишу, не трудно

[Rint]

Такая ситуация: сотрудник, находясь в отпуске, попал на больничный (ребёнок заболел). Отпуск был начислен и выплачен в сентябре (НДФЛ соответственно удержан и перечислен), а в октябре произведён перерасчёт, в результате которого начисления уменьшились, т.к. продлевать отпуск он не стал, а расчёт среднего заработка по больничному меньше, чем по отпускным. Теперь у меня дилемма: что указывать в "Дата выплаты дохода для НДФЛ"? Доход он получил ещё в сентябре, а начисленное за октябрь получит в ноябре, причём в части больничного ему наоборот отминусуется часть отпускных... 1С рисует мне минусы в регистрах, которые мне не хочется потом увидеть в 6-НДФЛ... Есть ли способ сделать всё красиво?

[olga-osina]

сотрудник, находясь в отпуске, попал на больничный (ребёнок заболел). Отпуск был начислен и выплачен в сентябре (НДФЛ соответственно удержан и перечислен), а в октябре произведён перерасчёт, в результате которого начисления уменьшились, т.к. продлевать отпуск он не стал

а Вы зачем перерасчет сделали?
если во время очередного отпуска у сотрудника болеет ребенок, отпуск в этом случае не продлевается на дни больничного. Только в том случае, если заболел сам сотрудник.

[tv06]

согласна с olga-osina

Пособие за дни болезни (ухода за больным ребенком или нетрудоспособным членом семьи), приходящиеся на такие отпуска, не выплачивается (пп. 1 п. 1 ст. 9 Закона N 255-ФЗ).

[tv06]

6-НДФЛ: как отразить возврат излишне удержанного налога


Если налоговый агент возвращает работнику переплату по НДФЛ, образовавшуюся, например, в результате пересчета отпускных, в разделе 2 формы 6-НДФЛ такой возврат не фигурирует. Возвращенную «физику» сумму налога нужно отразить в разделе 1.


Источник: Письмо ФНС от 13.10.2016 № БС-4-11/19483

Например, в III квартале работнику был выплачен доход 200 000 рублей, с этой суммы был начислен НДФЛ – 26 000 руб., но в бюджет фактически было уплачено 25 000 руб., т.к. 1 000 рублей налога была возвращена «физику» как излишне удержанная в предыдущем периоде.

В такой ситуации 6-НДФЛ за 9 месяцев нужно заполнить следующим образом:

- по строке 130 «Сумма фактически полученного дохода» - 200 000;

- по строке 140 «Сумма удержанного налога» - 26 000;

- по строкам 100-120 – соответствующие даты.

Сумму налога, возвращенную физлицу, следует отразить в разделе 1 по строке 090 «Сумма налога, возвращенная налоговым агентом».

Обратите внимание, что сумма возвращенного налога отражается в расчете 6-НДФЛ именно в том периоде, когда был произведен возврат. Т.е. если отпускные за сентябрь будут пересчитаны в сторону уменьшения в октябре, то указать возвращенную излишне удержанную сумму НДФЛ по строке 090 Раздела 1 нужно будет в годовом расчете 6-НДФЛ.

[olga-osina]

а если перерасчет был в этом же месяце, тогда как?
например, в октябре за октябрь выплатили отпускные. сотрудник в отпуске заболел, занесли б/л, отпуск не продлевал. ндфл с отпускных сминусовался. с б/л начислился. как это безобразие отразить?

[GSokolov]

Источник: Письмо ФНС от 13.10.2016 № БС-4-11/19483
...
"При этом сумма налога, возвращенная налоговым агентом в размере 1000 рублей, подлежит отражению по строке 090 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за этот же соответствующий отчетный период."

Вот этот перл из письма очень интересен. Получается, что в строке 90 нужно отражать все текущие возвраты удержанного налога в т.ч. и произведённые за счёт последующего уменьшения суммы к удержанию самого сотрудника. В 6-НДФЛ нет кодов дохода и пока на закончился налоговый период в дальнейшем этот излишне удержанный налог присутствует при исчислении нарастающим итогом налога с последующего дохода, значит, и в последующем удержании это уменьшение будет учтено. Непонятно тогда, зачем отражать его в разделе 1, если этот возврат там отражается в уменьшении исчисленного налога? Единственно, когда это нужно, так это при возврате за счёт сумм других налогоплательщиков (имущественный вычет) или по окончании налогового периода, когда возврат последующим уменьшением исчисления и удержания не компенсируется.

[Rint]

olga-osina, tv06, большое спасибо за ликбез!

[Генук]

Rint, Письмо ФНС от 13.10.2016 № БС-4-11/19483 не ваш случай. У вас зачёт ранее переисчисленного и переудержанного НДФЛ. А в письме говорится о возврате излишне переудержанного НДФЛ на банковский р/с работника.

Теперь о письме землемерши Бондарчук.
Категорически нельзя ему следовать. В карточку расчётов с бюджетом КРСБ идут только строки 120 и 140 только Раздела 2. Поэтому тем, кто по данному письму покажет 26000, а перечислит 25000, программа налоговиков сразу начнёт накручивать пени с обязательным выставлением требования о пояснении. Даже после того как налоговый агент предоставит платёжку о перечислении такого-то числа работнику 1000 рублей - всё равно инспектор никак не объяснит программе, что 26000 = 25000. Инспектор попросит предприятие сдать корректирующий 6-НДФЛ с указанием 25000 по строке 140 вместо 26000 по письму.

Вот почему надо изначально указать именно 25000 по следующей логике:
Выплата 1000 на банковский счёт работника есть не что иное, как уменьшение в минус суммы НДФЛ, требуемой к перечислению в бюджет, т.е. уменьшение в минус задолженности налогового агента перед бюджетом, что равносильно уменьшению в минус регистра НДФЛ_удержанный.

[tv06]

совсем грустно(((( если не сказать......

"Если налоговый агент возвращает работнику переплату по НДФЛ, образовавшуюся, например, в результате пересчета отпускных"

разве перерасчет отпускных (вызов из отпуска при аварии например) предполагает возврат НДФЛ на банковский счет сотрудника?

[Генук]

tv06, не стоит искать смысл в словах Светланы Бондарчук. Она абсолютная невежда в НДФЛ.

[Rint]

Генук, хорошо, что у нас з/п не в первых числах, т.ч. успела анулировать больничный. Но если бы пришлось-таки делать зачёт (допустим, сотрудник заболел бы сам), как бы это отразилось в 6-НДФЛ?

[tv06]

tv06, не стоит искать смысл в словах Светланы Бондарчук. Она абсолютная невежда в НДФЛ.

эти невежды будут штрафовать(((

[Генук]

tv06, а я уже год твержу, что не надо обращать внимание на кучу писем... Надо просто делать Раздел 2 от обратного - от своих платёжек НДФЛ в бюджет, чтобы КРСБ была идеальна. Мизерный риск только в 500 рублях за неправильный 6-НДФЛ, да и то сейчас налоговикам хватает работы штрафовать миллионы предприятий, которые наивно показали реальные свои огрехи. До идеальных КРСБ руки у них не дойдут ещё много лет )

[НатальяС]

Какой-то ужас с этим письмом.

[inna_int]

Коллеги, подскажите пож. как правильно показать во втором разделе строки 130 и 140.
ЗП выплатили 22.07.2016 100 000 (ЗП уволенным + премия работающему), а НДФЛ оплатила не 13 000, а 20 000.
Показать 130 - 100 000 (как начислено) или 153 846 ( от обратного посчитала от перечисленного НДФЛ);
140 - 13 000(как начислено) или 20 000
?