помогите разобраться с задачей!

[tannic]

учусь на заочном ничего не объясняют ,а хочется все самой понять и решить.если заказать,то сама ничего не пойму

общество находится на территории Пермского края, в учетной политике
предусмотрен метод «по отгрузке». Определите размер авансового платежа по налогу на
прибыль организаций за 1 квартал 2014 г., размер ежемесячного авансового платежа на 2
квартал 2014 г., укажите сроки уплаты, если в учете отражены следующие операции:
Во 2 квартале 20ХХ года в учете Общества отражены следующие хозяйственные
операции:
1. Отгружено в Р. Карелия 12 тыс. пар солнцезащитных очков стоимостью 2500 руб.(идет 30000000-НДС в налоговую базу)Не могу определить НДС
за каждую, в т. ч. НДС,
2. Отгружено в Р. Казахстан 25 тыс. шт. ежедневников стоимостью 250 руб. за(идет 6250000-НДС в налоговую базу)получается 0% НДС
каждый, в т. ч. НДС,
3. Отгружено в Р. Эстония 20 тыс. шт. настольных ламп стоимостью 2500 руб. за( 50000000- НДС)НДС не пойму 18% или 0% не идет в налоговую базу ,т к др
каждую, в т. ч. НДС, в счет ранее сделанной предоплаты другой отчетный период )
2. Получена предварительная оплата от ООО «Польский квартал» (Польша) за
поставку калькуляторов, в размере 118 тыс. руб.(идет в налоговую базу)
3. Приобретены следующие материалы и услуги: - 45 тыс. кг бумаги стоимостью 50 руб., в т. ч. НДС за 1 кг, счет-фактура имеется,
материалы используются в деятельности, облагаемой НДС, в бухгалтерском учете сделана
запись Д 10.01 К 60 = ???(1845000)(на стоимость приобретенных материалов, Д 19 К 60 = ???(405000)на сумму НДС 18% идет на уменьшение налоговой базы-
НДС по ТМЦ, полученным от поставщика. Материалы списаны на затраты основного минус НДС)
производства хозяйственной операцией Д 20 К 10.01.
- реклама в СМИ стоимостью 26 тыс. руб., в т. ч. НДС, счет-фактура имеется, услуги (если 1 % не превышает от прибыли за минус НДС,то в расход)
используются в деятельности, облагаемой НДС, в бухгалтерском учете сделана запись Д 26
К 60 = ???(21320)на стоимость услуг, Д 19 К 60 = ???(4680)на сумму НДС по услугам, полученным от
подрядчика.
4. Начислена заработная плата сотрудникам 250 тыс. руб., страховые взносы - ?(500)((в расход взносы и заработную плат )
тариф от несчастных случаев – 0,2%.
5. Начислена амортизация – 580 тыс. руб.в( налоговую базу)
6. Положительная курсовая разница – 250 тыс. руб.( налоговую базу)
7. Уплачены пени в бюджет – 3 тыс. руб(расход)



подскажите все ли верно я думаю?

[gnews]

2. Отгружено в Р. Казахстан

3. Отгружено в Р. Эстония

Продажа за границу- 0% НДС.

2. Получена предварительная оплата от ООО «Польский квартал» (Польша) за
поставку калькуляторов, в размере 118 тыс. руб.(идет в налоговую базу)

см. пп.1 п.1 ст.251 НК
http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...D0%B2%D0%B0_25

3. Приобретены следующие материалы и услуги: - 45 тыс. кг бумаги стоимостью 50 руб., в т. ч. НДС за 1 кг, счет-фактура имеется,
материалы используются в деятельности, облагаемой НДС, в бухгалтерском учете сделана
запись Д 10.01 К 60 = ???(1845000)(на стоимость приобретенных материалов, Д 19 К 60 = ???(405000)на сумму НДС 18%

В задаче стоимость бумаги указана уже с учетом НДС ( т.е. 50 руб. -это 118% ) , вам надо его вычленить из стоимости.

- реклама в СМИ стоимостью 26 тыс. руб., в т. ч. НДС, счет-фактура имеется, услуги (если 1 % не превышает от прибыли за минус НДС,то в расход)

Внимательней прочтите п.4 ст. 264 НК про то, какие именно расходы на рекламу нормируются.
НДС и налоговая база по налогу на прибыль тоже посчитаны неверно.

4. Начислена заработная плата сотрудникам 250 тыс. руб., страховые взносы - ?(500)((в расход взносы и заработную плат )тариф от несчастных случаев – 0,2%.

http://mvf.klerk.ru/spr/spr39_6.htm

7. Уплачены пени в бюджет – 3 тыс. руб(расход)

п.2 ст.270 НК

[Над.К]

солнцезащитных очков

Обычный НДС, ставка 18%

[tannic]

спасибо огромное ,сейчас понятней стало!!!!!!!!!

[tannic]

спасибо!!!

[tannic]

. Отгружено в Р. Карелия 12 тыс. пар солнцезащитных очков стоимостью 2500 руб.(25423728,81)
2. Отгружено в Р. Казахстан 25 тыс. шт. ежедневников стоимостью 250 руб. за( 6250000)
3. Отгружено в Р. Эстония 20 тыс. шт. настольных ламп стоимостью 2500 руб. ( 50000000)
2. Получена предварительная оплата от ООО «Польский квартал» (Польша) за
поставку калькуляторов, в размере 118 тыс. руб.(не идет в налоговую базу)метод отгрузки
3. Приобретены следующие материалы и услуги: - 45 тыс. кг бумаги стоимостью 50 руб., в т. ч. НДС за 1 кг, счет-фактура имеется,
материалы используются в деятельности, облагаемой НДС, в бухгалтерском учете сделана
запись Д 10.01 К 60 = ???(1906779,66)(на стоимость приобретенных материалов, Д 19 К 60 = ???(343220,34)на сумму НДС 18%
НДС по ТМЦ, полученным от поставщика. Материалы списаны на затраты основного минус НДС)
производства хозяйственной операцией Д 20 К 10.01.

- реклама в СМИ стоимостью 26 тыс. руб., в т. ч. НДС, счет-фактура имеется, услуги
используются в деятельности, облагаемой НДС, в бухгалтерском учете сделана запись Д 26
К 60 = ???(22033,,90)на стоимость услуг, Д 19 К 60 = ???(3966,10)на сумму НДС по услугам, полученным от
подрядчика (расход на реализацию)

4. Начислена заработная плата сотрудникам 250 тыс. руб., страховые взносы - ?(500)
тариф от несчастных случаев – 0,2%.Условие задачи

5. Начислена амортизация – 580 тыс. руб.в( налоговую базу)
6. Положительная курсовая разница – 250 тыс. руб.( налоговую базу)
7. Уплачены пени в бюджет – 3 тыс. руб не учитывается

Налоговая база=25423728,81+6250000+50000000+580000+250000-1906779,66-22033,,90-250000=80324915,25 2%федеральный бюджет 18% бюджет субъекта Р Ф

По 2 кварталу понятно,полученную сумму делить на 3 -это будет авансовый платеж.а как рассчитать авансовый платеж по 1 кварталу если не известны данные за 4 квартал прошлого года? и нет данных за первый квартал ,кроме аванса

[tannic]

страховые взносы отдельно тоже идут в расход или они уже учтены в з/п?

[tannic]

у меня еще вопрос начислена амортизация 580000 она идет в налоговую базу или уменьшает(тут ведь не известно,чего именно) какую статью использовать
1 ст. 256 НК РФ, согласно которым амортизируемым имуществом в порядке главы 25 НК РФ признается имущество, которое используется налогоплательщиком для извлечения дохода.или Пункт 1 ст. 318 НК РФ также устанавливает, что к прямым расходам, уменьшающим базу для исчисления налога на прибыль, могут быть отнесены суммы начисленной амортизации по основным средствам, используемым при производстве товаров, работ, услуг.

[Nanno]

учусь на заочном ничего не объясняют ,а хочется все самой понять и решить.если заказать,то сама ничего не пойму

общество находится на территории Пермского края, в учетной политике
предусмотрен метод «по отгрузке», задача тепловычислитель купить в . Определите размер авансового платежа по налогу на
прибыль организаций за 1 квартал 2014 г., размер ежемесячного авансового платежа на 2
квартал 2014 г., укажите сроки уплаты, если в учете отражены следующие операции:
Во 2 квартале 20ХХ года в учете Общества отражены следующие хозяйственные
операции:
1. Отгружено в Р. Карелия 12 тыс. пар солнцезащитных очков стоимостью 2500 руб.(идет 30000000-НДС в налоговую базу)Не могу определить НДС
за каждую, в т. ч. НДС,
2. Отгружено в Р. Казахстан 25 тыс. шт. ежедневников стоимостью 250 руб. за(идет 6250000-НДС в налоговую базу)получается 0% НДС
каждый, в т. ч. НДС,
3. Отгружено в Р. Эстония 20 тыс. шт. настольных ламп стоимостью 2500 руб. за( 50000000- НДС)НДС не пойму 18% или 0% не идет в налоговую базу ,т к др
каждую, в т. ч. НДС, в счет ранее сделанной предоплаты другой отчетный период )
2. Получена предварительная оплата от ООО «Польский квартал» (Польша) за
поставку калькуляторов, в размере 118 тыс. руб.(идет в налоговую базу)
3. Приобретены следующие материалы и услуги: - 45 тыс. кг бумаги стоимостью 50 руб., в т. ч. НДС за 1 кг, счет-фактура имеется,
материалы используются в деятельности, облагаемой НДС, в бухгалтерском учете сделана
запись Д 10.01 К 60 = ???(1845000)(на стоимость приобретенных материалов, Д 19 К 60 = ???(405000)на сумму НДС 18% идет на уменьшение налоговой базы-
НДС по ТМЦ, полученным от поставщика. Материалы списаны на затраты основного минус НДС)
производства хозяйственной операцией Д 20 К 10.01.
- реклама в СМИ стоимостью 26 тыс. руб., в т. ч. НДС, счет-фактура имеется, услуги (если 1 % не превышает от прибыли за минус НДС,то в расход)
используются в деятельности, облагаемой НДС, в бухгалтерском учете сделана запись Д 26
К 60 = ???(21320)на стоимость услуг, Д 19 К 60 = ???(4680)на сумму НДС по услугам, полученным от
подрядчика.
4. Начислена заработная плата сотрудникам 250 тыс. руб., страховые взносы - ?(500)((в расход взносы и заработную плат )
тариф от несчастных случаев – 0,2%.
5. Начислена амортизация – 580 тыс. руб.в( налоговую базу)
6. Положительная курсовая разница – 250 тыс. руб.( налоговую базу)
7. Уплачены пени в бюджет – 3 тыс. руб(расход)



подскажите все ли верно я думаю?

спасибо)

[Евгений Стрелков]

Все друг друга цитируют, а правильный ответ то где!