ЭЦП на документах позже даты выписки

[msch2003]

Здравствуйте!
У меня такой вопрос. Мы только что запускаем проект по обмену документами в электронном формате. Подключились к спец.оператору и решили все документы, которыми не обменялись с апреля месяца, провести через оператора в августе. Будут ли у нас проблемы с контролирующими органами, если счет-фактура выписана 1 апреля 2015г., но подписана ЭЦП 25 августа, т.е. днем, когда мы перешли на ЭДО. Вычет по этой счет-фактуре мы заявили еще в 2 квартале, но и наш поставщик тоже включил в декларацию в 2 кв. 2015г.

Спасибо!

[Группа компаний «Такснет»]

Добрый день, msch2003!

В вашем случае счет-фактура, отправленная через Оператора позднее срока (по законодательству в течение 5 дней), будет считаться выставленной по дате в подтверждении оператора, то есть августом.

В данном случае, чтобы избежать проблем в дальнейшем стоит продублировать подписание документа на бумаге с датой в печатной форме от апреля.

[«Электронный экспресс»]

Добрый день, msch2003
Мы дополним ответ наших коллег.

Сейчас более половины компаний получают доначисление НДС и налога на прибыль. Причина доначисления – отсутствие или некорректное оформление документов. Срок возмещения НДС затягивается по той же причине.

Регламент передачи счетов-фактур четко прописан в Приказ Минфина РФ от 25.04.2011 N 50н "Об утверждении Порядка выставления и получения счетов-фактур в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной цифровой подписи".

В вашем случае: «Будут ли у нас проблемы с контролирующими органами, если счет-фактура выписана 1 апреля 2015г., но подписана ЭЦП 25 августа, т.е. днем, когда мы перешли на ЭДО.», - счет-фактура выписанная 1 апреля 2015г. должна быть передана в бумажном виде, тогда датой выставления счет - фактуры будет являться дата, указанная в самом документе.

Даты выставления и получения электронного счета-фактуры строго фиксируются в подтверждениях оператора ЭДО (согласно п. 1.10 -11 Порядка), причем оператор ЭДО является независимой от налогоплательщика и налоговой третьей стороной. Именно по этим датам устанавливается принадлежность счета-фактуры к налоговому периоду и именно эти даты будут интересовать контролирующие органы при проведении проверок. Таким образом, выставить легитимный электронный счет-фактуру «задним числом» не получится.