НДС по расходам, которые не учитываются при расчете налога на прибыль

[Lara77]

Подскажите, пожалуйста, как отразить в учете сумму НДС по расходам, которые не учитываются при расчете налога на прибыль?

Например, закрывающий документ на 1200руб. в т.ч. НДС 18%183,05

Какие мне лучше сделать проводки?
1вариант
Д20 К60 1016,95руб. услуга
Д19 К60 183,05руб. НДС с услуги отражаем в книге покупок, чтобы была зеркальность с поставщиком
Д91/2 непринимаемые К19

2вариант
Д20 К60 1016,95руб. услуга
Д91/2 К60 183,05руб. НДС с услуги/ тогда не попадает в книгу покупок. Будут ли проблемы?
и какую номенклатуру выбрать в формировании документа? НДС непринимаемый?

[tv06]

я сразу списываю в 91.02 не принимаемый НДС

[Lara77]

я сразу списываю в 91.02 не принимаемый НДС

tv06, подскажите, пожалуйста, как Вы думаете, какова вероятность, что придет требование из ИФНС о предоставлении пояснений? Поставщик показывает одну сумму НДС, а покупатель другую...

[Server56]

Поставщик показывает одну сумму НДС, а покупатель другую...

Если у поставщика сумма больше, то покупатель не всю ее в этом квартале принял к учету - вполне рабочая ситуация.
А вот если сумма больше у покупателя, то должны заинтересоваться - так быть не должно.

[Rahsch]

Поставщик показывает одну сумму НДС, а покупатель другую...

А что мешает показать эту сумму НДС?

[Server56]

А что мешает показать эту сумму НДС?

Откуда я знаю, что мой поставщик показал в своей декларации?

[Lara77]

А что мешает показать эту сумму НДС?

вот в этом и вопрос, всё таки лучше через 19сч все отражать или через 91?

[Lara77]

Откуда я знаю, что мой поставщик показал в своей декларации?

ну поставщик то точно покажет сумму НДС, а вот покупатель? если через 91, то сумма не попадет в декларацю

[Rahsch]

вот в этом и вопрос, всё таки лучше через 19сч все отражать или через 91?

Вопрос в том, на каком счете учесть входящий НДС, или в книге покупок?

Откуда я знаю, что мой поставщик показал в своей декларации?

Так, наверно, есть счет-фактура с НДС, который надо отразить в книге покупок. Или отчитываться надо, оглядываясь на поставщика?

[Rahsch]

ну поставщик то точно покажет сумму НДС, а вот покупатель? если через 91, то сумма не попадет в декларацю

Не согласен. С чего такой вывод?

[Lara77]

Вопрос в том, на каком счете учесть входящий НДС, или в книге покупок?


Так, наверно, есть счет-фактура с НДС, который надо отразить в книге покупок. Или отчитываться надо, оглядываясь на поставщика?

как Вы делаете?

[Rahsch]

ну поставщик то точно покажет сумму НДС, а вот покупатель? если через 91, то сумма не попадет в декларацю

Дт.20-Кт.60 на сумму оказанной услуги, 1016,95 руб.,
Дт.19-Кт.60, выделен НДС, 183,05 руб.,
Дт.68-Кт.19, НДС принят к вычету, 183,05 руб.,
Дт.20-Кт.68, восстановлен НДС, 183,05 руб.

Счет-фактура полученный регистрируется в книге покупок, при восстановлении НДС - в книге продаж.

[tv06]

Д20 К68??????? упс.... и в расходы? у вас есть необлагаемый оборот?

[Rahsch]

Д20 К68??????? упс.... и в расходы?

ИМХО, в бухгалтерском учете это расходы, связанные с изготовлением продукции, а не прочие расходы.
В налоговом учете - не учитываемые расходы.