Добрый вечер, учусь на заочном обучении на специалиста в гостиничной индустрии. Дали тему по финансам и задание к нему. Понимаю, чтоб понять эту тему нужны годы. Прошу помощи, иначе меня ждет штраф за невыполненное задание. Спасибо большое, если кто-то откликнется.
Имеется пробный баланс на конец 2013 года
компания
Пробный Баланс
31 декабря 2013
Счета Дебет Кредит
Денежные 10210
Дебиторская задолженность 13500
Товарно-материальные запасы, еда 5200
Товарно-материальные запасы, напитки 4350
Оборудование 62500
Накопленная амортизация оборудования 6250
Мебель 74600
Кредиторская задолженность 14250
Банковский кредит выплачивается 100000
Обыкновенные акции 30000
Выручка, еда 231100
Выручка, напитков 90700
Себестоимость проданных товаров, продуктов питания 125000
Себестоимость проданных товаров, напитки 32000
Заработная плата Расходы 50000
Амортизация 6250
Расходы Прачечная 12650
Договор Клининга 5200
Прочие операционные расходы 7850
Административные расходы 15150
Маркетинговые расходы 10500
Коммунальные расходов 5800
Расходы на страхование 2540
Аренда расходы 19000
Процентные расходы 10000
Всего 472300 472300
Задание 1
Бухгалтер 4C на больничном и Фрэнк попросил вас подготовить финансовую отчетность за 2014 год.
Пробный баланс на 2013 год приводится выше. Вы сообщили, что следующие сделки произошли в течение 2014 года:
1) Продажи 320,000 для пищи, и 195,000 для напитков были сделаны; 95% были получены в денежной форме; Остальные будут выплачиваться в 2016 году.
2) Стоимость товаров, проданных был 151,000 для пищи, и 41,000 для напитков.
3) Запасы в размере 147,000 для пищи, и 50,000 для напитков были приобретены и оплачены наличными.
4) Долгосрочный банковский кредит в размере 50,000 был взят 1 апреля 2014 года со сроком погашения 31 марта 2017 года и Банк взимает годовая процентная ставка в размере 10%.Такая же процентная ставка выплачивается по кредиту, взятого в 2013 году.
5) На 1 апреля 2014 года, было куплено оборудование в размере 50,000 - 20% от стоимости оборудования была оплачена наличными, а остальные 80% от стоимости оборудования оплачиваются по 30 июня 2015.
6) Расходы на амортизацию приобретенного оборудования будет признаваться на основе прямолинейного метода амортизации и срок полезного использования 5 лет. Амортизация бывших в употреблении оборудования согласно расчетам 12,500 за 2014 году.
7) На 1 сентября 2014 компания оплатила арендную плату за помещения, охватывающих период с сентября 2014 по август 2015 года в размере
21,000;
8) Зарплаты в размере 75000 были рассчитаны и выплачены 2014 году
• Следующие расходы были понесены и оплачены наличными:
- расходов Прачечная - 16700
- расходы Клининга 6800
- Другие операционные расходы - 24150
- Административные расходы - 28300
- Маркетинговые расходы - 26600
- расходов Коммунальные - 7650
- Расходы на страхование - 3850
Сижу делаю, но знаний не хватает, и дебет с кредитом никак не сходится.
Откликнитесь пожалуйста, заранее спасибо