ОСНО с-ф и продажа на физ лицо.

[milira]

Здравствуйте!

Столкнулась с таким вопросом:

Мы ООО ОСНО. Продаем оптом. Иногда продаем за безнал физикам с выписыванием всех документов как обычно: с-ф, торг-12, акт...

При этом по новым правилам при продаже неплательщику НДС в Книге продаж должен стоять код 26. 1с выдает этот код, только если я не ввожу с-ф. Так как в самой с-ф нет понятия 26 код.

Получается, что при продаже на физ лицо не нужно выписывать с-ф?

[Январь]

При этом по новым правилам при продаже неплательщику НДС в Книге продаж должен стоять код 26

Не просто при продаже неплательщику, а еще и при условии не оформления счета-фактуры.
Но и запрета на выписку счетов-фактур неплательщикам нет. И код там будет обычный 01

[milira]

При условии неоформления для ЕНВД и УСН - это понятно. Там проще оформлять))

Но с физиком не выписывать (не ему, а вообще) надо или не надо? Сбила меня 1с-ка...

Т.к. если я физику выписываю с-ф, то будет стоять код 01. А нужно 26.

Или это глюк 1ски. Т.е. и с-ф физику выписать надо и проследить, чтобы в книге продаж она 26 поставила?

[Лёнка]

Т.к. если я физику выписываю с-ф, то будет стоять код 01. А нужно 26.

а нужно 01

[milira]

Меня сбила статья в журнале... вот скриншот...

[Январь]

Первоисточник:
Письмо> ФНС России от 22.01.2015 N ГД-4-3/794@
"О порядке применения кодов видов операций по НДС"
11 Составление первичных учетных документов при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав лицам, не являющимся налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, и налогоплательщикам, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанной с исчислением и уплатой налога 26

Т.е. не счетов-фактур. При этом по коду 01:

Приказ ФНС РФ от 14.02.2012 N ММВ-7-3/83@
1 Отгрузка (передача) или приобретение товаров, работ, услуг (включая посреднические услуги), имущественных прав, за исключением операций, перечисленных по кодам 03, 04, 06, 10, 11, 13 01

[milira]

Те. на физ лицо с-ф выписываем. Код ставим 01.

А тогда на УСН, где договорились не выписывать с-ф... Выписываем себе, им -нет.

Получается, что 1С ошиблась с расстановкой кода? Т.к. если на реализацию выписана с-ф, программа автоматом ставит 01 и поменять на 26 невозможно.

[бух2007]

Те. на физ лицо с-ф выписываем. Код ставим 01.

да. Или не выписываем сч-ф и тогда код будет 26.

[milira]

да. Или не выписываем сч-ф и тогда код будет 26.

Так вопрос в чем и состоит: "правомерно ли не выписывать с-ф на физ лицо"... т.е. совсем не выписывать и для нас экземпляра тоже?... т.е. из первичных документов только торг12 и все?
Или фирме при любой реализации для себя надо выписать?


Как я поняла, что себе всегда выписываем, а освобожденным - по ситуации...

[Январь]

Так вопрос в чем и состоит: "правомерно ли не выписывать с-ф на физ лицо"...

ИМХО, если это не розница, то надо выписывать, потому что в НК написано, что можно не выписывать "по письменному согласию сторон сделки счета-фактуры не составляются;"
Вы ведь не собираете письменные согласия с физиков?