Здравствуйте, уважаемые Клерки!
Помогите, пожалуйста, разобраться новичку в этом огромном море бухучета....
Итак:
1 кв. налог на прибыль (НнП) по декларации исчислена 6 150 р. к уплате 6 150 р.
Д 99.02.3 - К 68.04.1 - 6 150 р. (начисл. в программе)

2 кв. НнП по декларации исчислена 36 347 р. (она разбивается на е/м авансы которые уплачиваются в 1 кв. 30 197 руб., и е/м авансы подлежащие к уплате в след. кв.) к уплате 30 197 руб.
Д 99.02.3 - К 68.04.1 - 30 197 р. (начисл. в программе)

3 кв. налог на прибыль (НнП) по декларации исчислена 0 р. , к уменьшению 66 544 руб.
Д 99.02.3 - К 68.04.1 - (-66 544) р. (начисл. в программе)

В итоге в программе по 68.04.1 образуется (-30 197 руб.) Мне кажется это не правильно, подскажите??