Налоговый учет при возврате товаров

[Татьяна Лысенко]

Коллеги, доброго времени суток, помогите, разобраться:
Налоговый учет:
Розничная торговля, отгрузили товар в 2014г., вернулся в марте 2015.
Вычет по НДС показала в марте, так как накладная датирована мартом. Когда сдавала НДС, у меня соответственно не было суммы.
А вот с прибылью вопрос- убирать 2014 или 2015. Я показала 2014г., как и в бухгалтерском.
Теперь налоговая спрашивает разницу.
Спасибо за помощь.

[Server56]

2014 год абсолютно не причем. Возврат был в 2015, вот и операции эти 2015 года (и в БУ и в НУ).

[Татьяна Лысенко]

2014 год абсолютно не причем. Возврат был в 2015, вот и операции эти 2015 года (и в БУ и в НУ).

мне аудиторы сказали, что в бу я должна отразить в 2014, возвраты пришли до сдачи и утверждения отчетности, в марте, в январе их не было, когда я сдавала НДС, что делать, не знаю

[Server56]

А на основании чего Ваши аудиторы такое ляпнули? Накладные на возврат товара подписаны 2015 годом, значит, операция 2015 года.
Д91 К62
Д10 К91
Могут быть и другие варианты, в зависимости от условий договора.

[Татьяна Лысенко]

А на основании чего Ваши аудиторы такое ляпнули? Накладные на возврат товара подписаны 2015 годом, значит, операция 2015 года.
Д91 К62
Д10 К91
Могут быть и другие варианты, в зависимости от условий договора.

Дословно!
Согласно п. 5 ПБУ 1/2008 «Учетная политика организации», утвержденного Приказом Минфина России от 06.10.2008 № 106н, факты хозяйственной деятельности организации относятся к тому отчетному периоду, в котором они имели место, независимо от фактического времени поступления или выплаты денежных средств, связанных с этими фактами (допущение временной определенности фактов хозяйственной деятельности).

В соответствии с п. 2 ПБУ 22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности», утвержденного Приказом Минфина России от 28.06.2010 № 63 неправильное отражение (неотражение) фактов хозяйственной деятельности в бухгалтерском учете и (или) бухгалтерской отчетности организации (далее - ошибка) может быть обусловлено, в частности:

[Server56]

Так возврат товара не ошибка. Вы что, продавая его в 2014, уже знали, что в 2015 его вернут?
Тогда не подскажете заодно, доллар в августе почем будет?

[Татьяна Лысенко]

Так возврат товара не ошибка. Вы что, продавая его в 2014, уже знали, что в 2015 его вернут?
Тогда не подскажете заодно, доллар в августе почем будет?

мне сейчас что делать, я уже сдала все и баланс и налоговую отчетность

[Server56]

Это мартовская операция. Уточненка по прибыли за 1 кв. 2015 или покажите в декларации за полугодие.

[Татьяна Лысенко]

мне сейчас что делать, я уже сдала все и баланс и налоговую отчетность

Вы меня не поняли: у меня налогооблагаемая база 2014 по НДС в декларациях суммарно меньше, чем в годовой налога на прибыль
потому что в декларации НДС возвраты не учтены, а когда я сдавала прибыль- учтены

[Татьяна Лысенко]

Это мартовская операция. Уточненка по прибыли за 1 кв. 2015 или покажите в декларации за полугодие.

Вы меня не поняли: у меня налогооблагаемая база 2014 по НДС в декларациях суммарно меньше, чем в годовой налога на прибыль
потому что в декларации НДС возвраты не учтены, а когда я сдавала прибыль- учтены

[Старый бух]

Справку написать, с разъяснением разницы между НО по прибыли и НДС.
Если хочется -написать про корректировку данных истекшего периода в текущем, проводки написать Д91 К62, Дт 41 К91, Дт 68 Кт 62, указать про ПБУ 22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности».
В справке написать "счет-фактура на возврат товара поступила _03.2015", вычет отражен в книге покупок за март 2015".
Подшить справку в папку и показать аудитору. Умеют же намутить эти аудиторы

[Татьяна Лысенко]

Справку написать, с разъяснением разницы между НО по прибыли и НДС.
Если хочется -написать про корректировку данных истекшего периода в текущем, проводки написать Д91 К62, Дт 41 К91, Дт 68 Кт 62, указать про ПБУ 22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности».
В справке написать "счет-фактура на возврат товара поступила _03.2015", вычет отражен в книге покупок за март 2015".
Подшить справку в папку и показать аудитору. Умеют же намутить эти аудиторы

Спасибо Вам за ответ, а что мне делать с налоговой?- если прибыль не идет с базой ндс? Они провери камералку, прислали сегодня и ответ в течение 5 дней календарных- те завтра

[Старый бух]

Предоставить в налоговую :

1) Копии декларации (прибыль+НДС)
2) Справку
3) Пояснения "в ответ на ваш запрос №___от ПОЯСНЯЮ"
4) Опись переданного

[Татьяна Лысенко]

Справку написать, с разъяснением разницы между НО по прибыли и НДС.
Если хочется -написать про корректировку данных истекшего периода в текущем, проводки написать Д91 К62, Дт 41 К91, Дт 68 Кт 62, указать про ПБУ 22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности».
В справке написать "счет-фактура на возврат товара поступила _03.2015", вычет отражен в книге покупок за март 2015".
Подшить справку в папку и показать аудитору. Умеют же намутить эти аудиторы

те это правомерно- уменьшать прибыль но не уменьшат ндс? спасибо вам за внимание