×
×
Показано с 1 по 4 из 4
  1. #1
    Клерк Аватар для kaso
    Регистрация
    17.11.2002
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,026

    Суммы по счету-фактуре у продавца и покупателя не совпадают

    Если в приложении 8 (данные книги покупок) у покупателя в графе 15 книги покупок указана сумма покупок по счету-фактуре меньшая, чем у продавца в соответствующей графе 13б (данные книги продаж). Причина - товар по данной фактуре принимается к учету лишь частично (то есть покупатель заносит в книгу покупок счет-фактуру сразу в той доле, в какой товар используется им в его деятельности).
    Вопрос: будет ли такое несовпадение (у покупателя меньшая сумма) сумм графы 15 книги покупок и графы 13б книги продаж приводить к ошибкам при сопоставлении данных налоговыми органами?

    Заранее спасибо!
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Татьяна Крутякова
    Гость
    Сумма НДС, указанная в книге покупок у покупателя, должна быть меньше либо равна сумме НДС, указанной в книге продаж у продавца. При соблюдении этого требования никаких проблем при сопоставлении данных не будет. Главное требование – сумма вычета не должна превышать сумму НДС, отраженную в книге продаж продавца.

  3. #3
    Клерк Аватар для kaso
    Регистрация
    17.11.2002
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,026
    Татьяна, спасибо большое Вам за ответ!
    Но вопрос был немного не о том - не о сумме налога (графа 16 книги покупок и графа 17 книги продаж), а о других графах "Стоимость покупок по счету-фактуре" (графа 15 книги покупок) и "Стоимости продаж по счету-фактуре" (графа 13б книги продаж).

    Про сумму НДС (у покупателя должна быть меньше или равна сумме продавца) понятно. А вот как настроена (если настроена вообще) проверка граф 15 и 13б? По этому вопросу разъяснений еще не было... А очень хочется узнать.

    Заранее спасибо за ответ, даже очень краткий
    In the search to find ourselves, do we ever stop to count the cost of what we've lost?

  4. #4
    Татьяна Крутякова
    Гость
    В соответствии с правилами ведения книги покупок в графе 15 книги покупок указывается стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, указанная в графе 9 по строке "Всего к оплате" счета-фактуры.

    Такой порядок должен применяться и в том случае, когда к вычету ставится не вся сумма НДС, указанная в счете-фактуре. Из вопроса следует, что вы в такой ситуации (частичный вычет) указываете в графе 15 книги покупок не всю стоимость покупок по счету-фактуре, а лишь ту часть, в отношении которой вы заявляете вычет.

    Формально это является нарушением правил ведения книги покупок, но при этом такое нарушение не может служить основанием для отказа в вычете НДС. К сожалению, у меня нет точной информации о том, как настроена проверка в программе ФНС. В этой связи могу сказать так. Если проблема все же вылезет, то вы, без сомнения, сможете ее снять, представив свои пояснения. Потратите время, но вычет подтвердите. Если же вы хотите на 100 процентов оградить себя от возможных претензий налоговой инспекции, вносите изменения в свою программу и заносите в графу 15 книги покупок всю сумму по счету-фактуре.
    Последний раз редактировалось Татьяна Крутякова; 28.04.2015 в 17:06.

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы не можете создавать новые темы
  • Вы не можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •