курсовые разницы

[Аноним]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как найти курсовую разницу при постоплате? Отгрузка была 17 марта по одному курсу, оплата 19 марта по другому. Разница между этими сумма в рублях и будет курсовая разница?

[gnews]

Разница между этими сумма в рублях и будет курсовая разница?

Да.

[Настя-13]

Подскажите пожалуйста у нас была 100 % предоплата за товар. Покупатели оплатили в октябре и ноябре 2014 года. На авансовые платежи курсовая разница не распространяется. Отгрузили товар в февраля и марте этого года. Программа считает курсовые разницы, довольно внушительные, а я не понимаю нужно их считать или нет?

[Аноним]

Подскажите пожалуйста у нас была 100 % предоплата за товар. Покупатели оплатили в октябре и ноябре 2014 года. На авансовые платежи курсовая разница не распространяется. Отгрузили товар в февраля и марте этого года. Программа считает курсовые разницы, довольно внушительные, а я не понимаю нужно их считать или нет?

Не распространяется для НДС.

По налогу на прибыль разница считается по отгрузке, т.е. считать нужно.

[Настя-13]

Не распространяется для НДС.

По налогу на прибыль разница считается по отгрузке, т.е. считать нужно.

А не подскажите по какой методике.

[Morena]

будьте добры, подскажите, у меня между БУ и НУ львиная сумма ПР - в связи с 91 счетом, из-за курсовых разниц, как бы мне ее проверить? меня смущает, что сумма слишком большая...

[Настя-13]

Проверьте пожалуйста.
оплата (авансовый платеж) 29.10.14 - 1766,40 Евро курс 53,8693 Итого на 95154,73 руб.
отгрузка 27.02.15 - 1766,40 Евро курс 68,9797 Итого 121845,74 руб.
121845,74-95154,73= 26691,01 руб. Это и будет курсовая разница, которую относим на 91,2 счет?

[Morena]

а можно с азов, почему вообще возникают ПР с курсовых разниц?

[Тоня]

Итого на 95154,73 руб.

это и будет выручкой при отгрузке.
В случае получения аванса, задатка доходы, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату получения аванса, задатка (в части, приходящейся на аванс, задаток)

[Тоня]

а можно с азов, почему вообще возникают ПР с курсовых разниц?

Постоянные разницы могут появится только по сделкам в валюте (уе) с оплатой в рублях, заключенным до 2015 года, при постоплате. В НУ в таком случае образуются суммовые, исчисляемые по правилам, отличным от правил ПБУ 3/2006.

[Настя-13]

это и будет выручкой при отгрузке.
В случае получения аванса, задатка доходы, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату получения аванса, задатка (в части, приходящейся на аванс, задаток)

Не понимаю, почему это выручка по отгрузке, это же авансовый платеж.
Отгружаю я 27.02.15 на сумму 121845,74 руб. и ее включаю в выручку 1 квартала 2015 года.
А что с курсовыми, я правильно посчитала?

[Puzik]

Постоянные разницы могут появится только по сделкам в валюте (уе) с оплатой в рублях, заключенным до 2015 года, при постоплате. В НУ в таком случае образуются суммовые, исчисляемые по правилам, отличным от правил ПБУ 3/2006.

Тоня, а что считать сделкой? Отгрузку или договор? Например, договор от 2014г, а отгрузка в 2015. Уже курсовые?

[Тоня]

почему это выручка по отгрузке,

не ПО отгрузке, а ПРИ отгрузке. Проводка 62 90

[Тоня]

Уже курсовые?

Да.

[Puzik]

Да.

Спасибо!

[Morena]

Постоянные разницы могут появится только по сделкам в валюте (уе) с оплатой в рублях, заключенным до 2015 года, при постоплате. В НУ в таком случае образуются суммовые, исчисляемые по правилам, отличным от правил ПБУ 3/2006.

есть ли какой нибудь способ их проверить? у меня из-за них в НУ прибыль в два раза выше чем в БУ...договора в у.е. есть (практически все), постоплата есть.

[Настя-13]

не ПО отгрузке, а ПРИ отгрузке. Проводка 62 90

Тоня я совсем запуталась. Вот смотрите делаем декларацию по НДС, в 4 раздел включаем налогооблагаемою базу. В моем случае это выручка при отгрузке именно 27.02.15-121845,74 . Я не могу туда включить 95154,73 руб., так как налоговая проверяет ГТД, а там стоит курс евро при отгрузке.

[Тоня]

в 4 раздел включаем

Отсюда подробнее. Тем более вы смешали 21 и 25 главы. У вас экспорт? Тогда для целей НДС по курсу на дату отгрузки, в 153-НК для нулёвщиков отдельная норма.

[Настя-13]

Да Тоня у нас экспорт. Что я не так делаю? И спасибо Вам огромное.

[Тоня]

С этого и надо было начинать. По курсу на дату отгрузки в 4 раздел.

[Настя-13]

С этого и надо было начинать. По курсу на дату отгрузки в 4 раздел.

Я так и сделала, но изначально вопрос был про курсовые разницы. Правильно ли я их считаю?

[Тоня]

Изначальный вопрос про курсовые почему-то потом превратился в 4 раздел декларации по НДС, хотя никакого отношения к нему не имеет.
Нет, неправильно. При 100% авансе нет курсовых. Ссылку на 271-НК я привела выше.

[Настя-13]

Изначальный вопрос про курсовые почему-то потом превратился в 4 раздел декларации по НДС, хотя никакого отношения к нему не имеет.
Нет, неправильно. При 100% авансе нет курсовых. Ссылку на 271-НК я привела выше.

Все поняла, но у меня при закрытии месяца программа делает проводку Д91.2 К 62.11 и как это поправить?

[Puzik]

Да.

Еще вопрос всплыл, если договор с отсрочкой платежа или оплатой по графику, мы же не считаем курсовые?

[Тоня]

Откуда вывод?

[Puzik]

Откуда вывод?

Сделка была в 2014г, отгрузка тогда же. Оплаты поступают в 2015