×
×
Показано с 1 по 3 из 3
  1. #1
    Клерк Аватар для Мадама
    Регистрация
    15.10.2007
    Сообщений
    762

    Какой код операции при продаже товаров физ.лицу.

    У нас оптовая торговля продаем товары физ. лицам выдаем с\ф и накладную и кассовый чек. В выданных документах ставим "Частное лицо" без ИНН, как правильно указать код вида операции что бы декларация прошла проверку. Сейчас пишет ошибку что нет ИНН.
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Татьяна Крутякова
    Гость
    При регистрации в книге продаж счетов-фактур, выставленных при реализации товаров, указывается код вида операции «01». При этом статус покупателя (физическое лицо или организация) значения не имеет.

    В соответствии с п. 5 ст. 169 НК РФ наименование, адрес и ИНН покупателя являются обязательными реквизитами счета-фактуры, выставляемого при реализации товаров (работ, услуг), независимо от того, кто является покупателем. Таким образом, при выставлении счета-фактуры покупателю – физическому лицу в нем следует указывать ИНН покупателя.

    При этом подп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ позволяет отказаться от выставления счетов-фактур в адрес покупателей – физических лиц, которые не являются плательщиками НДС. В этом случае в книге продаж регистрируются первичные документы, составленные при отгрузке, либо иные документы (например, бухгалтерская справка-расчет), содержащие суммарные данные об операциях по реализации товаров без выставления счетов-фактур за месяц либо квартал (письмо ФНС России от 27.01.2015 № ЕД-4-15/1066@). При регистрации таких документов в книге продаж указывается код вида операции «26». В этом случае отсутствие ИНН покупателя не является ошибкой.

  3. #3
    Клерк Аватар для Мадама
    Регистрация
    15.10.2007
    Сообщений
    762
    В свое время по этому поводу ходили в крупную ауд. компанию на консультацию. Они сказали можно так делать и дали эту ссылку

    Вопрос: О порядке выставления налогоплательщиками НДС счетов-фактур при реализации физическим лицам товаров, оплаченных в безналичном порядке.

    Ответ:
    МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

    ПИСЬМО
    от 25 мая 2011 г. N 03-07-09/14

    Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросам применения счетов-фактур при реализации физическим лицам товаров, оплаченных в безналичном порядке, и сообщает следующее.
    В соответствии с п. 7 ст. 168 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при реализации товаров за наличный расчет организациями (предприятиями) и индивидуальными предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, индивидуальными предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требования, установленные п. п. 3 и 4 данной статьи Кодекса, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.
    Таким образом, при продаже товаров (работ, услуг) физическому лицу налогоплательщик освобождается от обязанности выставления счетов-фактур при соблюдении одновременно следующих условий - покупатель - физическое лицо осуществляет оплату товаров (работ, услуг) наличными средствами и продавец выдает покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы. Иных случаев освобождения налогоплательщиков налога на добавленную стоимость при реализации ими товаров (работ, услуг) физическим лицам от указанных обязанностей Кодексом не установлено.
    Согласно п. 1 ст. 169 Кодекса счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявляемых продавцом товаров (работ, услуг) сумм налога на добавленную стоимость к вычету.
    Учитывая, что физические лица не являются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость и этот налог к вычету не принимают, счета-фактуры по товарам, оплаченным физическими лицами в безналичном порядке, по нашему мнению, возможно выписывать в одном экземпляре для учета данных товаров продавцом по итогам налогового периода. При этом в случае отсутствия у продавца товаров информации о физических лицах в соответствующих строках счета-фактуры проставляются прочерки.

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы не можете создавать новые темы
  • Вы не можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •