Восстановление НДС

[Аноним]

Здравствуйте! В прошлом году получен аванс от покупателя 3000 руб., НДС уплачен. В течение года осуществлялись расчеты по другому договору, в результате, по одному договору повис аванс, по другому - долг покупателя на ту же сумму, т.е если смотреть по всем договорам, то задолженность отсутствует. Могу ли я в 1 квартале 2015 года сделать корректировку долга и восстановить НДС по авансу? Или для этого обязательно подписывать с контрагентом акт взаимозачета?

[Январь]

А есть зачет то?

[Аноним]

Зачета нет. Аванс можно восстановить в этом квартале или только корректировкой по прошлому году?

[Январь]

Зачета нет

Тогда и НДС трогать нет оснований

[Аноним]

Январь, а если составлю акт зачета в одностороннем порядке, а покупателя уведомим письмом? Зачем этот "вечный" остаток по 76..

[Январь]

а если составлю акт зачета в одностороннем порядке, а покупателя уведомим письмом?

Составляйте. По ГК имеете право. Только зачет надо сделать тогда

[anastasia23]

Добрый день! Подскажите пожалуйста начинающему бухгалтеру:
Мы ООО (интернет-магазин) в 2014 году применяли ОСНО с 2015 перешли на УСН. Необходимо по сост. на 31.12 восстановить НДС по остаткам товаров проблема следующая:
1. Товары которые висят на остатках по сост на 01.01.15 закупались как у поставщиков как без ндс и с ндс. Учет остатков ведется по средней себестоимости. Документ восстановление НДС в 1С 8.3 восстанавливает ндс со ВСЕЙ СУММЫ остатков((( Правильно я понимаю что НДС нужно восстанавливать только по тем товарам которые были закуплены у поставщиков с НДС.Каким документом в 1С 8.3 это провести?Бух справкой?Начислением ндс?
2. Как правильно посчитать сумму восстанавливаемого НДС по тем товарам которые висят на остатках по средней себестоимости (от поставщиков с ндс и без ндс)? например товар А у поставщика 1 -100 руб,у поставщика Б 236 (в т.ч. ндс 18%-36 руб). На остатках он висит по ср себестоимости 150 руб. как с этой суммы восстанавливать ндс((((?
Заранее спасибо!

[ZZZhanna]

Правильно я понимаю что НДС нужно восстанавливать только по тем товарам которые были закуплены у поставщиков с НДС

да.

как с этой суммы восстанавливать ндс((((?

провести инвентаризацию [надо было] и восстанавливать НДС по каждому товару в отдельности.

[aleks33.72]

Добрый день! Подскажите ООО на ОСНО был получен аванс-с него заплачен НДС, при восстановлении получается НДС к возмещению
Налоговая сообщила что при возмещении (расмотрении вопроса) будет проведена камеральная проверка и посоветовала взять НДС к возмещению(по этому авансу) в том периоде где НДС будет к уплате(уменьшив к уплате)
Правомерны ли они? И за какой период мы должны взять НДС к возмещению? возможно ли уменьшать НДС к уплате частями?

[Январь]

Подскажите ООО на ОСНО был получен аванс-с него заплачен НДС, при восстановлении получается НДС к возмещению

Аванс был возвращен покупателю? Или возмещение за счет других вычетов получилось?

[aleks33.72]

Аванс был возвращен покупателю? Или возмещение за счет других вычетов получилось?

Возмещение за счет других поставок-вычетов

[Январь]

aleks33.72, не хотите проверки - перенесите на следующий период вот эти самые "другие поставки-вычеты".
Или пусть проверяют. С переносом вычета с аванса как раз спорный вопрос

[aleks33.72]

aleks33.72, не хотите проверки - перенесите на следующий период вот эти самые "другие поставки-вычеты".
Или пусть проверяют. С переносом вычета с аванса как раз спорный вопрос

Так вот и хотелось узнать этот спорный вопрос
Другие поставки уже не перенесешь
остался висеть НДС по 76,АВ с прошлого года,в НК нигде не нашла сроков вычета с авансов
п,6 ст 172 гласит
"Вычеты сумм налога, указанных в пункте 8 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг),....."
Больше ничего по срокам нет
Может кто-нибудь знает другие документы официальные с разъяснениями такого плана?

[ZZZhanna]

С переносом вычета с аванса как раз спорный вопрос

как раз вчера в новостях Клерка на эту тему
Письмо МинФина № 03-07-11/20290 от 09.04.15.
http://www.klerk.ru/doc/417714/
Если кратко - против переноса вычета по авансам они против.

[Январь]

Другие поставки уже не перенесешь

Почему?

Может кто-нибудь знает другие документы официальные с разъяснениями такого плана?

Из свежайшего: http://www.klerk.ru/doc/417714/

[Константин_50]

Если кратко - против переноса вычета по авансам они против.

опять из серии каждый читает как умеет

В связи с этим такие вычеты следует осуществлять в том налоговом периоде, в котором у налогоплательщика выполнены соответствующие условия, предусмотренные статьями 171 и 172 Кодекса.

Вот этот «тот период» - это именно тот, в котором условия сначала не выполнялись, а потом таки выполнились, или все последующие налоговые периоды, в которых эти условия продолжают выполненяться тоже?

[Server56]

По письму от 09.04.2015 (которое указано в ссылке)
Там ситуация, как я понял, в следующем.
Уплатили аванс в 1 кв., к вычету не приняли. Получили товар во 2 кв., сделали вычет. И пытаются сделать еще вычет в 3 кв. по авансовому с/ф от 1 кв.
Вот это, конечно, делать нельзя.
А если я уплатил аванс в 1 кв., а товар получу только в 4 кв., то почему вычет с аванса нельзя провести во 2 или 3 кв.?

[ZZZhanna]

опять из серии

настоящее письмо не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом.

[aleks33.72]

По письму от 09.04.2015 (которое указано в ссылке)
Там ситуация, как я понял, в следующем.
Уплатили аванс в 1 кв., к вычету не приняли. Получили товар во 2 кв., сделали вычет. И пытаются сделать еще вычет в 3 кв. по авансовому с/ф от 1 кв.
Вот это, конечно, делать нельзя.
А если я уплатил аванс в 1 кв., а товар получу только в 4 кв., то почему вычет с аванса нельзя провести во 2 или 3 кв.?

Извините, у меня ситуация другая
Мы получили аванс в июне, заплатили НДС с аванса
Отгрузили в августе
Могу я заплаченный НДС с аванса "списывать" частями за 3 квартал,4 квартал и т.д.
Не единовременно

[ZZZhanna]

Могу я заплаченный НДС с аванса "списывать" частями

имхо, нет, нет оснований, кроме "хочу".

[Server56]

Могу я заплаченный НДС с аванса "списывать" частями за 3 квартал,4 квартал и т.д.
Не единовременно

Вообще-то это ничем не запрещено.

[Константин_50]

Вообще-то это ничем не запрещено.

вот вот, и даже 3-х летний период здесь не действует, о чем Минфин и написал