×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 2 из 2
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    20.03.2015
    Сообщений
    1

    Финансовые вложения - облигации, НКД

    Добрый день.

    Купили корпоративные облигации (номинальная цена 1000 руб. со сроком погашения через 10 лет с даты размещения, сейчас идет 4 год размещения)– 100000 шт., цена 988,00 руб., НКД = 0,63 на 1 шт.:
    Д-т 58.1 К 76.5 – 98.800.000,00 руб.
    Д-т 58.2 К-т 76.5 – 63.000,00 руб.

    Через неделю покупаем еще 60000 шт. из той же партии регистрационного номера выпуска ЦБ, но цена уже согласно договору 983,00 руб., НКД = 1,48 руб. на 1 шт. Не пойму, почему так подскочил НКД и упала себестоимость? Но делаю проводки:
    Д-т 58.1 К 76.5 – 58.980.000,00 руб.
    Д-т 58.2 К-т 76.5 – 88.800,00 руб.

    Еже через 10 дней продаем, часть облигаций (из этой же партии регистрационного номера выпуска ЦБ) – 60000 шт. Но в договоре цена облигации уже 984,50 руб., НКД 1,90 руб. на 1 шт.

    Согласно учетной политики все учитываем по среднескользящей оценке. Делаем проводки

    Д-т 91.2 К-т 58.01 59.167.500,00 руб.
    Д-т 91.2 К-т 58.2 – 56.925,00 руб.
    Д-т 76.5 К 91.1 – 59.070.000,00 руб.
    Д-т 76.5 К 91.1 – 56925,00 руб.

    Все эти операции происходят в одном календарном месяце. Вопросы:
    – почему так сильно изменился НКД?
    – почему так скачет стоимость облигации?
    – это частая практика продажи облигаций в убыток, или сменить брокера?

    Возможно, что я не всё понимаю.
    Спасибо жду ответа.
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    02.11.2007
    Сообщений
    4,722
    Цитата Сообщение от Наталь-З Посмотреть сообщение
    – почему так сильно изменился НКД?
    КД - это процент выплачиваемый эмитентом, соответственно НКД исчисляется ежедневно до дня очередной выплаты, исходя из ставки, заявленной в выпуске облигаций (как по кредиту, например).

    Цитата Сообщение от Наталь-З Посмотреть сообщение
    – почему так скачет стоимость облигации?
    Это рынок Цена складывается на бирже. Рубль, например, тоже скачет.

    Цитата Сообщение от Наталь-З Посмотреть сообщение
    – это частая практика продажи облигаций в убыток
    Ну это от Вас (вашей фирмы) зависит.

    Цитата Сообщение от Наталь-З Посмотреть сообщение
    или сменить брокера?
    А причем здесь брокер? Брокер лишь исполняет поручения клиента, а решения принимает клиент.

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •