×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 6 из 6
  1. #1
    Аноним
    Гость

    Короткие позиции

    Добрый день!
    Подскажите про КП. У меня их мало и делаю сама не до конца понимаю правильно или нет.
    Юр лицо (не проф) берет взаймы ЦБ (обращ) и далее их продает. В НУ ничего не возникает.
    Затем (в течении срока до года) обратно их выкупает и возвращает заем.
    Как это все в НУ отражать?.
    Как только мы их купили обратно у нас возникает доход и расход в НУ. Какой? Первоначальная продажа это сумма дохода? А обратная покупка то сумма расхода для НУ?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    02.11.2007
    Сообщений
    4,722
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Первоначальная продажа это сумма дохода?
    Да
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    А обратная покупка то сумма расхода для НУ?
    Да

  3. #3
    Аноним
    Гость
    Спасибо!
    Жесть у меня с временными разницами получается.

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    02.11.2007
    Сообщений
    4,722
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Жесть у меня с временными разницами получается.
    В смысле?

  5. #5
    Аноним
    Гость
    Например:
    1. Взяли взаймы за 100, продали в 102 (в НУ не отражаем, 77 счет возникает)
    2. Купили за 120. Отдали взаймы за те же 100 ессно. В НУ отражаем продажа 102, себестоимость - 120. Получается убыток 20, а ожидали прибыль 2. 77 списываем на 99 и т.д.

    Это я еще упрощенно привела, на практике у меня сложнее ситуации. Поэтому я и сомневалась, что все верно отражаю, потому что у кого много таких операций как они эти алгоритмы прописывают при автоматической загрузке откуда-то...

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    02.11.2007
    Сообщений
    4,722
    Нормальный у Вас алгоритм.
    Я сравниваю отдельно признанные доходы в БУ и НУ и стоимость остатка бумаг в БУ и НУ. (но можно и свернуто).
    Бумаги в аналитике делю на те которые поступают и выбывают по РЕПО (или займа) и бумаги по "обычным" сделкам купли продажи (торговый портфель).
    Положительная разница БУ-НУ по остатку бумаг в торговом портфеле означает возникновение ОНО или погашение ОНА (в зависимости от показателей на начало периода), отрицательная - наоборот.
    Положительная разница БУ-НУ по признанным доходам - открытие КП, т.е.ОНО 68/77, отрицательная - погашение ОНО 77/68.
    Дальше, все как Вы говорили:

    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    1. Взяли взаймы за 100, продали в 102 (в НУ не отражаем, 77 счет возникает)
    2. Купили за 120. Отдали взаймы за те же 100 ессно. В НУ отражаем продажа 102, себестоимость - 120. Получается убыток 20, а ожидали прибыль 2. 77 списываем на 99 и т.д.

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •