Экспорт в Беларусь

[NBel]

Добрый вечер, подскажите, у нас был экспорт в Беларусь в 1-м квартале 2015 г.. Вычет "входящего" НДС за проданный товар мы заявляем в р-ле 4 Декларации в том квартале когда подтверждаем ставку 0%. А что делать с общехозяйственными расходами, ведь часть приходящуюся на долю экпорта мы оставляем на счете 19. И потом мне не понятно, если налоговая будет сверять счета-фактуры с нашими контрагентами ведь суммы по ним будут не совпадать?

[Тоня]

ведь часть приходящуюся на долю экпорта мы оставляем на счете 19.

А дальше что с ней происходит согласно учетной политике? Так же заявляете к вычету в периоде подтверждения?

ведь суммы по ним будут не совпадать?

А кто вам сказал, что налоговую интересуют совпадения копейка в копейку?

[NBel]

Тоня, доброго дня, благодарю вас за ваши ответы, уже давно читаю ваши разъяснения по поводу экспорта, спабо вам.

А дальше что с ней происходит согласно учетной политике? Так же заявляете к вычету в периоде подтверждения?
Да заявляем оставшуюся часть НДС с общехоз-х расходов в периоде подтверждения ставки 0%.Тоня, скажите этот НДС также надо отражать в разделе 4 декларации?

А кто вам сказал, что налоговую интересуют совпадения копейка в копейку?

Никто не сказал, но тогда для чего же придумали этот перекресный контроль начиная с 1 квартала 2015

[Тоня]

Для наглядного вИдения косвенной природы данного налога. Если один взял из общего котла, то кто-то другой должен быть его туда предварительно положить. Вы можете взять меньше вам положенного (или вообще не брать), но не больше.

[NBel]

Тоня, скажите,а оставшийся НДС с общехоз-х расходов приходящийся на долю экспорта также надо отражать в разделе 4 декларации ?

[Тоня]

Надо, если вы желаете заявить его к вычету.

[NBel]

Низкий вам поклон, успокоили, а то на я что-то паниковать стала л с этой новой декларацией

[DERS]

Добрый час всем. Тоже не буду плодить новую тему. Впервые столкнулась с тем, что экспорт не подтвержден в квартале отгрузки. Экспорт должен быть подтвержден в течении 90 дней. Правильно ли я понимаю, что до подтверждения 0% (сбора всего пакета документов) я реализую по ставке 18% и раздел 4 декларации по НДС не заполняю?

[Тоня]

в течении 90 дней.

Уже не первый год как 180. Когда отгрузка была?

[DERS]

Уже не первый год как 180. Когда отгрузка была?

Отгрузка была в марте. Контрагент предоставит доки в мае.
То есть этот НДС у меня болтается на сч. 19.07 до получения подтверждающих док-тов? А входной НДС учитываю как обычно

[Тоня]

Болтается.

[Аноним]

Здравствуйте!Что-то я совсем туплю(год назад рассчитала,сейчас не могу)((((Мы приобрели товар на экспорт на сумму 115000 руб (с 0%), продали на экспорт в Казахстан на сумму 136000 руб (с 0%).Документы все собрали, знаю,что заполняется раздел 4, налоговая база будет 136000 руб.Как рассчитать налоговый вычет по этой сделке??(((

[Тоня]

Никак. Вычет есть предъявленный налог, а вы пишите

Мы приобрели товар на экспорт на сумму 115000 руб (с 0%)

[Аноним]

Не поняла.Мы приобрели услугу за 115000 руб (в документах с 0% ставкой), оказали на сумму 136000 рублей (на экспорт по ставке 0%),документы на подтверждение о% ставки собрали.мне что указывать в разделе 4 при заполнении декларации по НДС?Я так понимаю,что налоговой базой будет сумма 136000 рублей.

[Тоня]

Да, 136000. Но вопрос то у вас

Как рассчитать налоговый вычет

[Аноним]

Наверное я не верно выражаюсь!при заполнении раздела 4, я пишу налоговая база 136000, а вот по строке "Налоговые вычеты по операциям,обоснованность применения налоговой ставки 0% по которым документально подтверждена", что писать,как рассчитать эту сумму????

[Тоня]

Всё равно, видимо, неверно выражаетесь. Налоговые вычеты нельзя "рассчитать". У вас есть с/ф от ваших поставщиков (подрядчиков), по которым вам предъявлен НДС по ставкам 10/18?

[Аноним]

Мы купили услуги за 115000 руб., реализовали на экспорт 136000 руб.Наши поставщики, выставили нам документы на сумму 115000 с 0% ставкой.Далее мы реализуем на экспорт с 0% ставкой.Мы посредники по сути.Вот какая сумма в 4 разделе будет при заполнении налоговых вычетов?(((чет я вообще запуталась

[Аноним]

Ой!Все!До меня дошло!Получается поставщик нам выставил 3 документа по 0% ставке, а один по 18%.вот это с 18% мы и ставим в раздел 4.а налоговой базой пишем сумму продажи на экспорт,т.е.136000 руб.)))

[Аноним]

Последний вопросик.Код операции пишу 1010400, налоговая база 136000, и еще строку 030 заполняю в новой декларации по ндс???документы все собраны в срок

[Тоня]

еще строку 030 заполняю в новой декларации по ндс?

Раздела 4? Да.

Код операции пишу 1010400,

это общий код раздела для 0% операций. Его конкретизировать надо, смотрите по списку в зависимости от того, какую услугу оказали.

[Аноним]

услуги предоставления ж/д вагонов в Казахстан

[Тоня]

Это не вопрос был) я коды наизусть не знаю. Вы открывайте приложение № 1 к порядку заполнения декларации и в перечне кодов ищите подпункт 1-164-НК, по которому ставка 0% применяется, и указывайте этот код.

[Аноним]

Спасибо за ответы

[Зета]

Аноним, поставщик не может вам выставлять счф со ставкой 0%

[Тоня]

Очень даже может, оба предъявляют 0% по 2.1.-164-НК.

[Жужа 2015]

Добрый день! Тоня, не подскажете, при реализации товаров указывать коды - 1010421 Реализация товаров (не указанных в пункте 2 статьи 164 Кодекса) на территорию государств - членов Таможенного союза и 1010422 (для 10%)? Смущает слово Таможенный союза, а не ЕАЭС. А то может взять коды по экспорту 1011410 Реализация товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта (не указанных в пункте 2 статьи 164 Кодекса)

[Тоня]

Смущает слово Таможенный союза, а не ЕАЭС

Не смущайтесь, ЕАЭС родился на базе ТС и касается не только торговли.

может взять коды по экспорту 1011410 Реализация товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта

У вас есть декларация, подтверждающая помещение товара под данную таможенную процедуру?

[Жужа 2015]

Тоня, спасибо большое! теперь поняла)

[DERS]

И мне помогите, пожалуйста, разобраться с составлением декларации. Проверьте правильность моих размышлений:-), голова уже
в 4 кв 2014 г. была отгрузка в Белоруссию, подтверждение мы получили только в январе. Реализация на 120 руб., закупка на 118 руб, из них 18 руб НДС=подтвержденный и я его восстанавливаю. Заполняю раздел 4 декларации. В графу налоговая база я ставлю 120 руб, а в налоговые вычеты - 18 руб. (со сч 19.07). Сумму налога к восстановлению не заполняю, так как экспорт подтвержден в течении 180 дней. Несу подтверждающие документы в ФНС.
В 1 кв 2015 был экспорт в Белоруссию. При тех же числовых значениях. Подтверждение не получили. Заполняю в разделе 6 строка 020 =120, строка 030=18. В ФНС ничего не несу, даже ТОРГ-12 и СФ по реализации.