Это реклама, совет или вопрос?
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
Ну, вообще-то вопрос.
В статистике, когда принесла стат отчёт и баланс, сказали, что не правильно: дебиторка не должна быть в выручке.
в инете пишут - обратное, что в отчете форма № МП (микро) сумма выручки только - приход, как в КУДиР (кассовый метод), а в отчёте о фин. результатах в выручке - сумма поступления и дебиторской задолженности (метод начисления). Где правильно?
По квитанции корова рыжая одна, брали мы ее одну, сдавать будем одну, чтоб не нарушать отчетности.
У вас торговля?
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
Диспетчерская по грузоперевозкам.
По квитанции корова рыжая одна, брали мы ее одну, сдавать будем одну, чтоб не нарушать отчетности.
Значит услуги.
Дт 62 Кт 90 оказали услугу
Дт 51 кт 62 деньги от покупателя
Дт 20 Кт 60 - получили себе что-то (улугу банка, коммуналка)
Дт 10 Кт 60 - запчасти на ремонт оборудования диспетчерской
Дт 60 Кт 51 - оплатили запчасти и услуги
Дт 20 Кт 10 - учтены материалы на ремонт
В конце каждого месяца:
Дт 90 Кт 20
А в конце года
Дт 99 Кт 90 или
Дт 90 Кт 99
Вот если так, то баланс и финрезултат заполнятся верно
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
Проводки такие:
Оплата - Дт 51 - Кт 62.01 – 2198500р.
Дебиторская задолженность - Дт 62.01 - 322000р.
Оказание услуг - Дт 62.01 - Кт 90.01.1 2520500 р.,
т.е. выручка (строка 2110) = оплата нам ( 2198500 р) + дебиторка (322000 р.)
Не буду вносить оказание услуг, дебиторской задолженности не будет.
Тоже самое с кредиторской задолженностью.
Оплата - Дт 60.01 - Кт 51 - 2112000,00
Кредиторская задолженность - Кт 60.01 – 295500,00
Оказано нам услуг - Дт 25 - Кт 60.01 - 2407500,00
Закрытие месяца - Дт 90.02.1 - Кт 25 - 2407500,00,
т.е. себестоимость (строка 2120) = оплата за оказанные услуги (2112000,00) + кредиторка (295500,00)
По квитанции корова рыжая одна, брали мы ее одну, сдавать будем одну, чтоб не нарушать отчетности.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Теперь вообще запуталась.
Но в этих провоках показаны оказанные услуги на сумму 2520500 р., а часть их не оплачена, т.е. дебиторка 322000р.
Оказано нам услуг - Дт 25 - Кт 60.01 - 2407500,00, но мы оплатили только часть, т.е. Кредиторская задолженность 295500,00
Я так понимаю, что к КУДир (налоговому учёту) отношения не имеет. А в бух. учёте у меня идёт метод начисления и получается, что дебиторка попадает в выручку, а кредиторка в себестоимость. Для того, что бы этого небыло, мне надо использовать кассовый метод в бух учёте, т.е. удалить все не оплаченное и показывать в бух учёте по мере поступления оплат. Или оставить как есть и написать обяснительную по поводу расхождения в бух. и налоговом учётах.
По квитанции корова рыжая одна, брали мы ее одну, сдавать будем одну, чтоб не нарушать отчетности.
забудьте и никогда не используйте эти формулировки. В доход по БУ попадает ВЫРУЧКА по методу начисления. Независимо от оплаты. Точка.
В расходы по БУ попадает сумма фактически полученных услуг. Независимо от оплаты. Точка.
Пример 1.
оказано услуг на 1 000 000. Они не оплачены вообще, или оплачены полностью, или оплачены наполовину, или оплачено больше, чем нужно - неважно . Доход по БУ = 1 000 000.
вам оказали услуг на 700 000. Вы за них не платили вообще, или оплатили половину, или оплатили 10 миллионов - неважно. Расход по БУ = 700 000.
Пример 2.
получена оплата от заказчика/покупателя 1 000 000. Услуги не оказаны, товар не отгружен. Доходы по БУ = 0.
вы оплатили поставщику 700 000, но услуги вам еще не оказали. Расход по БУ = 0.
Дебиторская и кредиторская задолженность - это состояние расчетов, не имеет отношения к доходам и расходам.
не надо. Это гораздо сложнее, и вы никогда не будете знать, сколько должны вам и сколько должны вы.
да, и это абсолютно правильные расхождения.
если письменно затребуют - напишите.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Спасибо.
Так получается, что в отчете форма № МП (микро) сумма выручки такая же, как в отчёте о фин. результатах = сумма поступления + дебиторская задолженность.
По квитанции корова рыжая одна, брали мы ее одну, сдавать будем одну, чтоб не нарушать отчетности.
///Сообщение от Приказ Росстата от 10.11.2014 N 645
... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Стоп. Я кое что вспомнил.
А ведь топикстартер имеет право применять кассовый метод учёта доходов и расходов в бухучёте.
Кассовый метод в бухгалтерском учете
Подборка наиболее важных документов по запросу Кассовый метод в бухгалтерском учете (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Нормативные акты: Кассовый метод в бухгалтерском учете
Приказ Минфина России от 06.05.1999 N 32н
(ред. от 27.04.2012)
"Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Доходы организации" ПБУ 9/99"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.05.1999 N 1791) Субъекты малого предпринимательства, за исключением эмитентов публично размещаемых ценных бумаг, а также социально ориентированные некоммерческие организации вправе признавать выручку по мере поступления денежных средств от покупателей (заказчиков) при соблюдении условий, определенных в...
Приказ Минфина России от 06.05.1999 N 33н
(ред. от 27.04.2012)
"Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.05.1999 N 1790) Если организацией - субъектом малого предпринимательства, за исключением эмитентов публично размещаемых ценных бумаг, а также социально ориентированной некоммерческой организацией принят порядок признания выручки от продажи продукции и товаров не по мере передачи прав владения, пользования и...
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
Да читаю. я имела в виду сумма поступления денег на р/с и то что нам ещё поступит в будущем, это и есть сумма оказанных услуг. Она и идет в выручку. Хотя сделайте мне скидку я, к моему сожалению, не бухгалтер.
С таким не сталкивалась, но поедее это не доход, а росход. Оплпта же не нам, а мы платим. Как то так.
По квитанции корова рыжая одна, брали мы ее одну, сдавать будем одну, чтоб не нарушать отчетности.
право-то имеет...
но...
я могу еще понять БУ по кассовому методу при одной операции в месяц - купили с оплатой по факту, на след. день продали с оплатой по факту, начислили зарплату по 1 человеку, в этот же день выплатили.
Но если это реальная непрерывная деятельность, а тем более у топикстартера момент оказания и получения услуг, как я поняла, практически не совпадает, как они концы с концами будут сводить? Ну хотя бы знать кто кому сколько должен?
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
сумма оказанных услуг = это сумма ОКАЗАННЫХ УСЛУГ. Именно это понятие первично.
Я даже не знаю, как Вам еще объяснить...
Ну вот сейчас 2015 год начался.
Вы в 2015 году оказали услуг на 500 руб., из них поступило на счет 200. А еще поступило на счет 400 за услуги, оказанные в 2014 году.
Какую сумму Вы будете считать в доходы в 2015 году?
аванс никогда не доход и не расход по бух. учету.
так я Вам и пытаюсь объяснить "бухгалтерский" подход к вопросу, а Вы упрямо на своем стоите.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Вы правы: вы объясняете "бухгалтерским" языком, а я нет. Для вас , а для меня сумма поступления денег на р/с и то что нам ещё поступит в будущем (конкретно за оказанные услуги в 2014 году), это и есть сумма оказанных услуг в 2014г.)))
В налоговый учёт (кассовый метод) - 600. В бух учете (Если оставить метод начисления) - 500.
По квитанции корова рыжая одна, брали мы ее одну, сдавать будем одну, чтоб не нарушать отчетности.
это правильно. но Вы же в данном случае не считали эту сумму как
?
просто когда у вас одна операция, это просто, а когда их много, и по каждой будет задолженность как дебиторская, так и кредиторская, считать, исходя из оплаты, очень неудобно. Тем более, что учет Вы, наверное, ведете в какой-то программе? Так вот выручка (доход по БУ) у вас будет по кредиту счета 90, достаточно посмотреть данные по этому счету, и не нужно учитывать в уме то, что еще придет.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Я веду в 1С. Там только метод начисления, теперь начинаю это понимать.
И это начинаю понимать, но это метод начисления, а я привыкла считать по кассовому методу.
И в статистике получается мы другдруга не поняли. В отчете форма № МП (микро) сумму выручки я поставила только - приход как в КУДиР, т.е. только то что пришло на расчётный счёт, а в отчёте о фин. результатах - сумма поступления в 2014г.(только 2014, 2013 у меня был закрыт кассовым методом в ручную, без дебиторки) и дебиторской задолженности за 2014г., т.е. сумма оказанных услуг. Но они же там бухгалтера, а сказали убрать дебиторку и это уже кассовый метод.
Итоги: 1.программа 1С поддерживает метод начислений в БУ. Его и использовать.
2. В налоговом учете при УСН программа использует кассовый метод.
3.Данные стат.отчетности берете не из налогового,а из бухгалтерского учета по методу начислений.
Правельно?
По квитанции корова рыжая одна, брали мы ее одну, сдавать будем одну, чтоб не нарушать отчетности.
1,2,3 да.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)