Неправильно выплаченная зарплата уволенному сотруднику - как быть?

[Tesses]

Уважаемые коллеги, всем доброй ночи!
Прошу дать совет, как лучше поступить. Ситуация банальна, но как поступить - не знаю, первый раз сталкиваюсь
Ситуация 1.
В середине года сотрудник брал очередной отпуск (с 1 по 26-е), с 27-го - отпуск за свой счет с последующим увольнением. Все даты в заявлении указаны правильно, но, проглядев по своей невнимательности, решила, что отпуск за свой счет начался с 1-го числа, т.е. за 3 дня з/п не начисляла (что правильно), НО перевела за эти 3 дня на карту + заплатила с этой суммы НДФЛ (что не есть гуд). Сотрудник благополучно уволился. Связи с ним нет. Получается, за сотрудником "висит долг". Плюс, получается переплата по НДФЛ. Как поступить? Как этот долг "убрать"?
Ситуация 2.
Другой сотрудник также был в отпуске за свой счет с последующим увольнением. За несколько месяцев получился налоговый вычет, перекрывающий сумму НДФЛ за компенсацию за неиспользованный отпуск. Получается, излишне удержали сумму НДФЛ, и, соответственно, получается эту сумму не доплатили сотруднику. Вопрос тот же - что делать?
Заранее спасибо большое всем откликнувшимся

[saigak]

Как поступить? Как этот долг "убрать"?

доначислить зарплату и НДФЛ.

излишне удержали сумму НДФЛ, и, соответственно, получается эту сумму не доплатили сотруднику. Вопрос тот же - что делать?

1. пересчитать НДФЛ и отдать сотруднику. а уплаченный считать авансом бюджету...что не есть правильно...
или
2. подать справку по итогам года 2-НДФЛ с излишнеудержанным НДФЛ. пусть он подает 3-НДФЛ и налоговая возвращает ему налог.

[GSokolov]

уплаченный считать авансом бюджету...что не есть правильно...

Действительно, не совсем правильно. Потому как это не аванс бюджету, а законно уплаченный налог. Вот только при увольнении у сотрудника он оказался излишне удержанным и подлежит возврату по его заявлению в безналичной форме за счет НДФЛ, удержанного у других сотрудников, но уменьшенного в уплату бюджету.

[Tesses]

доначислить зарплату и НДФЛ.

соответственно, при проверке насчитают пени по этим налогам, верно?

[Tesses]

подать справку по итогам года 2-НДФЛ с излишнеудержанным НДФЛ. пусть он подает 3-НДФЛ и налоговая возвращает ему налог

подать справку по итогам года - получается, что корректировку? (т.к. это было в 2013 году).
И нужно ли извещать об этом сотрудника (что у него есть возможность возвратить эти 102 рубля)?

[Анжелика Ник]

соответственно, при проверке насчитают пени по этим налогам, верно?

так если уже заплатили,какие пени? вот со взносами проблема..может оставить переплатой скинуть ее на 76 счет,а через 3 года списать

[GSokolov]

соответственно, при проверке насчитают пени по этим налогам, верно?

За что насчитают? Ведь сотрудник-то фактически при выплате доход уже получил и НДФЛ с него уплачен независимо от того, начислите ему зарплату или нет.

подать справку по итогам года - получается, что корректировку? (т.к. это было в 2013 году)

Так вы уже справку какую-то подавали в прошлом году? Тогда лучше не суетиться, сотрудник, скорее всего, об этом и не знает.

[Tesses]

Сообщение от Tesses
соответственно, при проверке насчитают пени по этим налогам, верно?
так если уже заплатили,какие пени? вот со взносами проблема..может оставить переплатой скинуть ее на 76 счет,а через 3 года списать

Перечислила з/п, но если сейчас доначислю задним числом, то с доначисленной суммы заплачу сейчас взносы с опозданием в несколько месяцев (сотрудник был уволен в сентябре).

[Анжелика Ник]

Перечислила з/п,

это в назначении платежа, а фактически ошибочная сумма