проводки на перечисление в доход бюджета суточных

[alenaforever]

Подскажите пожалуйста, мы бюджетное учреждение все расходы через уфк. В 2013 году были выданы авансом суточные 10000.На 01.01.2014 года имеется дебиторская задолженность по 20812, в мае 2014 года сотрудник отчитывается на 6000 и 4000 вносит в кассу неизрасходованный аванс, деньги вносим на лиц счет открытый в уфк д30405 к21003, далее перечисляем 4000 в доход бюджета д30305 к30405 потом д30404 к30305 что делаем дальше?

[Rahsch]

мы бюджетное учреждение

счет открытый в уфк д30405

Ваше учреждение является ПБС? Если нет, то счет 304.05 в бюджетных учреждениях не применяется.
Если является, то проводки правильно оформлены, а счет 304.04 закроется в конце года. Также в составе годовой бюджетной отчетности нужно будет составить Справку (ф. 0503125). Но это касается только случая, если учреждению открыт л/с типа 03, для ПБС.

[alenaforever]

Да мы пбс, если мы далее делаем проводку д20531 130 к 40110 то эти 4000 вылазиют в журнале подотчет как буд-то этот сотрудник нам вновь должен, а если этой проводки нет то лезут в доходах может какой-то еще проводки не хватает в части доходов?

[Rahsch]

Да мы пбс, если мы далее делаем проводку д20531 130 к 40110 то эти 4000

Эту проводку не надо делать.

а если этой проводки нет то лезут в доходах

На каком именно счете "лезут"?

Учреждение - администратор доходов?

[alenaforever]

Да,админ доходов, лезут на 30305 что делать не знаю...

[Rahsch]

Да,админ доходов, лезут на 30305 что делать не знаю...

Если администрируете доходы, то счет 304.04 использовать не надо.

Проводки такие:
1) перечисление в бюджет: Дт.303.05.830-Кт.304.05.ХХХ,
2) поступление доходов: Дт.210.02.ХХХ-Кт.303.05.730.

[alenaforever]

Главный администратор нам передает по 30404 поступившую сумму к ним на счет, не использовать этот счет мы не можем. В такой ситуации как быть?

[Rahsch]

Главный администратор нам передает по 30404 поступившую сумму к ним на счет, не использовать этот счет мы не можем. В такой ситуации как быть?

alenaforever, средства поступают на л/с ГАДБ? Тогда Ваши исходные проводки верны. И доходы нигде не "лезут":
1) перечисление средств: Дт.303.05.830-Кт.304.05.ХХХ,
2) извещение от ГАДБ: Дт.304.04.ХХХ-Дт.303.05.730.

Открытым только счет 304.04 до конца года остается.
Так?

[alenaforever]

Ситуация такая на 01.01.14
1. д 20812 к40130 - 10000,00
2.д 40120 к20812- 6000,00
3.д 20134 к 20812 внесли в кассу 4000,00
4. Д21003 к20134
5.д30405 к21003 унесли на р/счет
6.д 30305 к30405 перечислили в бюджет 4000,00
7.д 20531 к40110 130 начислили доход
8.д30305 к20531 поступление дебет задолженности по доходам
9. д 30404 к30305 извещение от глав админист
10.д 40110 к30404 распределение в др. Бюджеты
получается лезет 30305 в чем ошибка?

[alenaforever]

30404 и 40110 у нас закрываются только в конце года

[Rahsch]

30404 и 40110 у нас закрываются только в конце года

Да. Только в этом случае счет 401.10 использоваться не будет.

[alenaforever]

И все таки не подскажите в чем ошибка?может проводка где-то лишняя с счетом 30305 раз они лезут в главной.
1.д 20812 к40130 - 10000,00
2.д 40120 к20812- 6000,00
3.д 20134 к 20812 внесли в кассу 4000,00
4. Д21003 к20134
5.д30405 к21003 унесли на р/счет
6.д 30305 к30405 перечислили в бюджет 4000,00
7.д 20531 к40110 130 начислили доход
8.д30305 к20531 поступление дебет задолженности по доходам
9. д 30404 к30305 извещение от глав админист
10.д 40110 к30404 распределение в др. Бюджеты
получается лезет 30305

[Rahsch]

1.д 20812 к40130 - 10000,00

Эта проводка неверна. И непонятно, откуда она взялась. Вы в прошлом году закрыли что ли счет 208.12?

7.д 20531 к40110 130 начислили доход

Эта проводка не нужна. Где же тут доход? Вы сначала дали подотчетному лицу 4000 руб., а теперь он их возвращает.

8.д30305 к20531 поступление дебет задолженности по доходам

И эта проводка не нужна.

10.д 40110 к30404 распределение в др. Бюджеты

Проводка неверная. Причем здесь другие бюджеты?
В конце года, 31 декабря, счет 304.04 закрывается. Проводка: Дт.401.30.000-Кт.304.04.ХХХ.