Комиссионная торговля в БГУ

[CHSN8]

Учреждение принимает от частных лиц сувенирную продукцию на реализацию. Затем учреждение делает наценку в пределах 20% и продаёт. Подскажите пожалуйста как правильно организовать такой учёт?
Я так понимаю, что пока продукция не продана она должна находится на счёте 02.2, а уже в момент продажи должны возникнуть документы "покупка МЗ" и "реалицация МЗ"? Или в какой момент необходимо вводить покупку? В момент передачи поставщиком учреждению? Или как-то ещё?

[CHSN8]

Я так понимаю, счёт 105.Г8 тут не поможет. По тому, что там мы не увидим контрагентов и сколько мы им должны, а это очень важно.
Точнее контрагентов-то мы увидеть сможем и на счёте 302, но мы не будем знать какая их продукция продана и сколько мы им должны

[CHSN8]

и каким документом следует оформлять продажу? Списанием или реализацией?

[Rahsch]

а уже в момент продажи должны возникнуть документы "покупка МЗ" и "реалицация МЗ"? Или в какой момент необходимо вводить покупку? В момент передачи поставщиком учреждению? Или как-то ещё?

Учет сувенирной продукции на балансе вестись не будет.

Точнее контрагентов-то мы увидеть сможем и на счёте 302, но мы не будем знать какая их продукция продана и сколько мы им должны

Счет 302.00 здесь причем?

Я бы такие операции так оформил (стоимость продукции в примере - 100, с наценкой - 120):
1) поступление продукции на комиссию: увеличение счета 02, сумма - 100;
2) продукция реализована покупателю: Дт.205.31.560-Кт.210.05.660 и уменьшение счета 02, сумма - 120;
3) сумма выручки поступает от покупателя: Дт.201.11.510-Кт.205.31.660, сумма - 120;
4) начисляем выручку в виде комиссионного вознаграждения: Дт.210.06.560-Кт.401.10.130, сумма - 20;
5) переводим средства комитенту: Дт.210.05.560-Кт.201.11.610, сумма - 100.

Плюс надо будет начислить НДС.
Аналитический учет на счете 210.05 можете организовать в разрезе комитентов и партий продукции.

[CHSN8]

Огромное спасибо!

4) начисляем выручку в виде комиссионного вознаграждения: Дт.210.06.560-Кт.401.10.130, сумма - 20;

Вы наверно ошиблись, должно быть: Дт.210.05.560-Кт.401.10.130 ?

Дт.205.31.560-Кт.210.05.660

Не подскажете какой это будет документ?

210.05

Что-то вообще ни в одном документе найти этот счёт пока не могу

Плюс надо будет начислить НДС.

Наценка у нас < 20% поэтому НДС не будет

[Rahsch]

Вы наверно ошиблись, должно быть: Дт.210.05.560-Кт.401.10.130 ?

Да, опечатался.

Не подскажете какой это будет документ?

Что-то вообще ни в одном документе найти этот счёт пока не могу

В 1С и не будет документов с этим счетом, потому что он создан для особых случаев, которые в 1С не автоматизированы. Либо дописываете программу, либо используете "Операцию (бухгалтерскую)".

Наценка у нас < 20% поэтому НДС не будет

А как это относится к делу? У Вас есть реализация, значит, надо начислить НДС.

[CHSN8]

210.05

Этот счёт, я так поня, заменяет 401.10, а что нам мешает использовать сам 401.10?

[Rahsch]

Этот счёт, я так поня, заменяет 401.10, а что нам мешает использовать сам 401.10?

Счет 401.10.130 отражает финансовый результат, а 210.05.000 - состояние расчетов с комитентом.

[CHSN8]

В 1С и не будет документов с этим счетом, потому что он создан для особых случаев, которые в 1С не автоматизированы. Либо дописываете программу, либо используете "Операцию (бухгалтерскую)".

Дописывать-то сильно много не нужно, а если даже и нужно - то дурное дело не хитрое
Не затруднит ли Вас ещё уточнить, почему Вы предлагаете именно этот счёт?

[Rahsch]

Не затруднит ли Вас ещё уточнить, почему Вы предлагаете именно этот счёт?

Потому что он подходит для решения этой задачи. У Вас есть альтернативы для сравнения?

[CHSN8]

А Вы уверены на счёт счёта 205.31?
На сколько мне известно, грядут перемены и быть может, после них нужно будет использовать 209 счё?

[Rahsch]

На сколько мне известно, грядут перемены и быть может, после них нужно будет использовать 209 счё?

Как называются счета 205.00 и 209.00? Посмотрите и делайте выводы.

[CHSN8]

Как называются счета 205.00 и 209.00? Посмотрите и делайте выводы.

Думаю, различия в названиях этих счетов многих вводят в ступор в свете закона 89н
А ещё есть счёт 205.81

[Rahsch]

Думаю, различия в названиях этих счетов многих вводят в ступор в свете закона 89н

Это приказ, а не закон. Указывайте правильно, а то сами же невольно введете читателей в ступор.
Счет 205.00 предназначен для расчетов по доходам. Если же какие-то расчеты нельзя провести через этот счет, то надо попробовать использовать счет 209.00. Вот такой сейчас алгоритм. В рассматриваемой ситуации препятствий для использования счета 205.31 я не вижу.

[CHSN8]

А вот есть ещё вот такое мнение:

"Д-т 02 получили товар на комиссию
Д-т 201.34, К-т 304.06 продали товар, заодно начислили кредиторку комитенту за товар
К-т 02 списали, проданный товар
Д-т 210.03, К-т 201.34 сдали наличку в банк
Д-т 201.11, К-т 210.03 дошли деньги до лицевого счета
Д-т 304.06, К-т 201.11 перечислили комитенту деньги за реализованные товары
Д-т 205.31, К-т 401.10.130 начислили комиссионные от комитента
Д-т 201.11, К-т 205.31 пришли комиссионные на лицевой счет."

Как Вы можете прокомментировать такой вариант?

[Rahsch]

Д-т 304.06, К-т 201.11 перечислили комитенту деньги за реализованные товары

Д-т 201.11, К-т 205.31 пришли комиссионные на лицевой счет."

Вы писали, что продукцию на комиссию принимаете от частных лиц. Вы им будете переводить сумму с учетом наценки, а они будут возвращать Вам ее в виде комиссионного вознаграждения?
Я так понял изначально, что комитенту переводится платеж за минусом комиссионного вознаграждения. Если так, то эти проводки нужно пересмотреть.

Д-т 201.34, К-т 304.06 продали товар, заодно начислили кредиторку комитенту за товар

А где счет расчетов с покупателями? Или будет осуществляться только розничная торговля за наличный расчет?

[CHSN8]

Д-т 201.11, К-т 205.31 пришли комиссионные на лицевой счет."

Думаю, можно обойтись и без этой проводки.

А где счет расчетов с покупателями? Или будет осуществляться только розничная торговля за наличный расчет?

Да, только розничная торговля за наличный расчёт

[CHSN8]

Думаю, можно обойтись и без этой проводки.

Д-т 304.06, К-т 205.31 на сумму комиссионных

[Rahsch]

Да, только розничная торговля за наличный расчёт

Тогда, наверно, можно обойтись и без счета расчетов с покупателями.

Д-т 304.06, К-т 205.31 на сумму комиссионных

Согласен.

[CHSN8]

Тогда, наверно, можно обойтись и без счета расчетов с покупателями.

А как посоветуете поступить, если он всё-же потребуется?

[Rahsch]

А как посоветуете поступить, если он всё-же потребуется?

Да мне уже нечего добавить к предложенному варианту. Если есть желание использовать счет 304.06, то замените им счет 210.05 в проводках, которые я предложил, и пользуйтесь. Только учитывайте, что на счете 304.06 отражаются еще расчеты с учредителем, и их нужно будет обособить друг от друга.

[CHSN8]

И так, как делать мы определились:
Дт 02
Дт 201.34 - Кт 304.06
Дт 304.06 - Кт 201.34
Кт 02
Дт 205.31 - Кт 401.10
Дт 304.06 - Кт 205.31

Теперь вопрос как со старой схемы перейти на новую.
Имеются остатки:
302 - На сумму товаров.
105 - На Сумму товаров + выручки.

Правильно ли будет закрыть между собой 105 и 302 через 401, а остаток - выручку - поставить на 205.31?

[CHSN8]

А нет. Это же просто нужно сделать сторно покупок?

[CHSN8]

Почему могут не сходится суммы по 105 и 302 счетам?

[CHSN8]

Ещё столкнулись с проблемой: при таком подходе не видна сумма задолженности перед комитентом.

[CHSN8]

Если кому интересно, проблему решили организацией на счёте 304.06 аналитик по номенклатуре (оборотная) и контрагентам, а так-же автоматизации некоторых операций. В итоге если сделать ОСВ по счёту 304.06 то видна сумма задолженности конкретным контрагентам.

[CHSN8]

Теперь, в 737 форме суммы по счёту 304.06 отображаются в 3 разделе, а учредитель утверждает, что они должны быть в 1.
Подскажите пожалуйста, как быть?

[Rahsch]

Подскажите пожалуйста, как быть?

Отражать полученный доход в первом разделе Отчета (ф. 0503737).

[CHSN8]

Отражать полученный доход в первом разделе Отчета (ф. 0503737).

т.е. Он на самом деле должен быть там?

[Rahsch]

т.е. Он на самом деле должен быть там?

Да.