Недавно возникла задача оптимизировать бух. учет у Учреждения, являющегося комиссионером.
Проводки на выходе при реализации комиссионных товаров населению за наличный расчет.
1) Реализация товаров: Дт.201.34.510-Кт.205.31.660 (в аналитике - комитент),
2) Начисление комиссионного вознаграждения: Дт.205.31.560-Кт.401.10.130 (в аналитике - комитент),
3) Погашение задолженности перед комитентом: Дт.205.31.560-Кт.201.11.610 (в аналитике - комитент).
Проводки по забалансовому счету, начислению НДС и перемещению денежных средств из кассы на лицевой счет не расписываю, все есть в Инструкциях.
Если при оформлении кассовых документов нет желания лишнее время тратить на указание нужного комитента, проводка № 1 изменяется:
1) Реализация товаров: Дт.201.34.510-Кт.205.31.660 (в аналитике - покупатели),
2) Начисление задолженности: Дт.205.31.560 (покупатели) - Кт.205.31.660 (комитент).
Этот вариант подойдет и в том случае, если оплата покупателем осуществляется безналичным путем, в первой проводке по дебету будет счет 201.34.510.
С этими вариантами в "1С:БГУ 8" дорабатывать ничего не потребуется. В отчетность все суммы попадают верно.