1% после превышения 300 000 доходов

[Saul Berenson]

Подскажите пожалуйста такой вопрос. Я ИП УСН 6% без сотрудников. 12 января 2015 года доплатил в ПФР сумму N как остаток 1%-ного взноса за 2014 год (в 2014 не успел, деньги поступали вплоть до 31-го и даже непонятно было сколько будет оборот в итоге). Затем 5 февраля 2015 когда подавал декларацию и оплачивал налог по УСН за 2014 год - забыл эту сумму N вычесть из налога (подвела меня онлайн-бухгалтерия, вычла только то что в 14 году было уплачено, а сам я и забыл). Вопрос - могу ли я эту сумму N вычесть при уплате авансового платежа по налогу УСН за 1 квартал 2015 года?

[Аноним]

Добрый день! Подскажите, (ИП УСН 15% без работников) если в течение года у нас по счету были возвраты авансовых платежей клиентам, которые мы в КДиР в графе "доходы" после возврата исключаем, 1% в ПФР от этих возвратов мы платить также не должны?

[бух2007]

1% в ПФР от этих возвратов мы платить также не должны?

1-1=0
1% платите от суммы, указанной в декларации.

[Аноним]

1-1=0
1% платите от суммы, указанной в декларации.

Спасибо за уточнение! А если у нас в связи с возвратом аванса получилась небольшая переплата этого 1% в ПФр , ( не исключили сумму возврата при подсчете доходов за 14г) нужно ли подавать уточненку, или можно оставить как есть?

[бух2007]

нужно ли подавать уточненку, или можно оставить как есть?

Уточненку сдают, когда в первичной декларации ошибка. У Вас первичная правильно сдана или нет?

[Аноним]

Уточненку сдают, когда в первичной декларации ошибка. У Вас первичная правильно сдана или нет?

Декларацию за 2014г еще не сдавали, и платеж по усн также еще не платили. Но с учетом возврата, сумма итогового дохода за год в декларации будет меньше, чем при расчете взносов в ПФР, получается налоговая ПФР сообщит сумму дохода меньше и у нас появится переплата, она небольшая, поэтому не хотелось бы заморачиваться с пересчетами, возвратами этой переплаты, а просто оставить как есть, можно ли так сделать?

[бух2007]

получается налоговая ПФР сообщит сумму дохода меньше и у нас появится переплата

и что?

поэтому не хотелось бы заморачиваться с пересчетами, возвратами этой переплаты

не надо ничего возвращать. Заплатите меньше в 2015

[Alohna]

Простите, если повторяюсь, но не было времени прочитать всю ветку ,может, уже была такая тема...
Короче, забыла я заплатить 1% передохода свыше 300000 до 1 апреля. Теперь получится только в понедельник 6.04. Чем мне это грозит? Только пеней или еще чем похлеще?

[Над.К]

Только пени

[Alohna]

ФФУХХХ!!! Спасибо, успокоили)

[Saul Berenson]

Над.К, а подскажите пожалуйста на вопрос в #181

[Зета]

Подскажите пожалуйста такой вопрос. Я ИП УСН 6% без сотрудников. 12 января 2015 года доплатил в ПФР сумму N как остаток 1%-ного взноса за 2014 год (в 2014 не успел, деньги поступали вплоть до 31-го и даже непонятно было сколько будет оборот в итоге). Затем 5 февраля 2015 когда подавал декларацию и оплачивал налог по УСН за 2014 год - забыл эту сумму N вычесть из налога (подвела меня онлайн-бухгалтерия, вычла только то что в 14 году было уплачено, а сам я и забыл). Вопрос - могу ли я эту сумму N вычесть при уплате авансового платежа по налогу УСН за 1 квартал 2015 года?

Онлайн-бухгалтерия сделала все верно. Вы и не могли уменьшить налог 2014 года на взносы, уплаченные в 2015.
Уменьшайте авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2015

[Saul Berenson]

Зета,

Онлайн-бухгалтерия сделала все верно. Вы и не могли уменьшить налог 2014 года на взносы, уплаченные в 2015.
Уменьшайте авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2015

онлайн-бухгалтерия и за 1 квартал 2015 не вычитала эти деньги, после чего я написал и в их техподдержку, и тут спросил. В итоге теперь и онлайн-бухгалтерия начала вычитать, и Вы ответили, так что завтра заплачу за 1кв2015 за вычетом этой суммы N )) Спасибо)

[Аноним]

1% за 2014 год заплатили в марте, в 1 квартале 2015 года забыла учесть эту сумму, можно ли теперь ее вычесть во 2 квартале?

[Зета]

Аноним, можно. Считайте УСН не поквартально, а нарастающим итогом

[Stas11]

Добрый вечер!
Подскажите пожалуйста, я тут немного ошибся в цифре года назначения платежа, как мне теперь поступить?
Я оплатил сумму с превышения в размере 1% за 1 квартал 2015 года, в платёжке указал всё правильно
Налоговый период: КВ 01.2015

а вот в назначении платежа скопировал с платёжки прошлого года и забыл исправить и получилось что платёжка ушла с назначением платежа:

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере 1% с установленного размера дохода,зачисляемые в бюджет ПФР на выплату страховой части трудовой пенсии в 2014 г.
НДС не облагается

то есть нужно было написать .....трудовой пенсии в 2015 г.
Теперь нужно ехать или звонить в ПФР чтобы разнесли платёж?

[бух2007]

то есть нужно было написать .....трудовой пенсии в 2015 г.
Теперь нужно ехать или звонить в ПФР чтобы разнесли платёж?

нет, и так пойдет)

[Над.К]

в платёжке указал всё правильно
Налоговый период: КВ 01.2015

В платежке на взносы вообще периоды не показываются. А назначение платежа никто не читает и ни на что оно не влияет

[Stas11]

А по каким же критерям или параметрам они определяют за что я оплатил?
Может я за прошлый год доплату делаю или за текущий год, должны же быть какие то критерии по которым фонды определяют за что уплачено.

[Над.К]

А по каким же критерям или параметрам они определяют за что я оплатил?

Вы уплатили страховые взносы. Определяется это по КБК. Если у Вас недоимка за прошлый год, то даже если Вы поставите в платежке дату 1 квартала 2015 года, эти взносы все равно пойдут в счет недоимки прошлого года
Поэтому указывать период совершенно бессмысленно

[Аноним]

Подскажите, пожалуйста, если за 2014 год доход по ПСН составил 300 тыс, а другие доходы по УСН 700 тыс (т.е. общая сумма доходов - 1000 тыс р), то 1 % отчисления в ПФР свыше 300 тыс будет рассчитываться с 700 тыс, а не с 1 млн?

[Над.К]

если за 2014 год доход по ПСН составил 300 тыс,

При ПСН считается не реальный доход, а потенциальный

то 1 % отчисления в ПФР свыше 300 тыс будет рассчитываться с 700 тыс, а не с 1 млн?

Да, отнимается 300 тыс. И не важно, какая система налогообложения. Все ИП от доходов отнимают 300 тыс. руб

[Аноним]

При ПСН считается не реальный доход, а потенциальный

Надежда, т.е. я всё равно из 1000 вычитаю эти 300 потенциальных?
Спасибо!

[Над.К]

Потенциальные тут ни при чем. Просто из общего дохода за год ИП вычитает 300 тыс. руб, а потом считает 1%.
Потенциальный доход может быть и 100 тыс. и 1 млн. На сумму 300 тыс., это никак не влияет

[Аноним]

Добрый день! Скажите ИП на УСН (с работниками) тоже должен платить 1%.... ?

[Над.К]

Да

[Аноним]

про заполнение квитанции:

а этот 1% зачисляется на КБК:
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой части трудовой пенсии?

там надо в квитанции как-то в формулировке писать про то, что это 1% сверх 300 тыс?

спасибо!

[Над.К]

Не надо писать ничего в назначении платежа, это никто не читает. КБК тот же, да

[Аноним]

Надежда, спасибо!!!

[Ila2010]

Почитал тему, так и не понял: если я взнос 1% за 2014г уплатил 07.04.2015 (забыл про срок уплаты), могу ли я учесть этот взнос в составе расходов за 2й кв. 2015? Или я мог это сделать только в 1м кв. 2015 при условии своевременной оплаты?