1% после превышения 300 000 доходов

[Над.К]

Камеральной проверке подлежит сданная декларация. И сроки её проведения за прошлые годы давно прошли

[Ленунусечка]

Вопрос по уменьшению налога. Если я 1% с превышения 300 тысяч за 20-й год уплачу в 1-м квартале 21-го, то:
Допустим, налог за 1-й квартал 2000 рублей после вычета страховых взносов, а 1% - 7000, то есть покрывает 2000 и ещё 5000 остаётся,
я на них могу уменьшить налог и во 2-м квартале? Или уменьшается только за тот квартал, в котором уплатила этот 1%?
Спасибо!

[Над.К]

я на них могу уменьшить налог и во 2-м квартале?

Не бывает налога по УСН за 2 квартал. Бывает за 1 полугодие. Ну вы же давно у нас тут на форуме, мы же постоянно это объясняем Как это прошло мимо вас? 1 квартал входит в 1 полугодие?

[Ленунусечка]

Не бывает налога по УСН за 2 квартал. Бывает за 1 полугодие. Ну вы же давно у нас тут на форуме, мы же постоянно это объясняем Как это прошло мимо вас? 1 квартал входит в 1 полугодие?

Да, я это знаю, спасибо!) Просто так проще объяснить. Ведь страховые взносы поквартальные.
Так всё-таки, если я заплатила 1% в 1 квартале и учла это при уплате налога в 1 квартале, то за полугодие я могу доучесть оставшуюся сумму или нет?

[Над.К]

Ленунусечка, я еще раз повторю про то, что налог считается за полугодие. При расчете вы берете доходы за полугодие и взносы, уплаченные в полугодии. О какой оставшейся сумме может идти речь?
Считайте налог правильно, нарастающим итогом, а не кварталами. И такого вопроса у вас просто не будет

[Фламинго***]

Подскажите, пожалуйста. ИП доходы 6%, работает с 2012 года
в Справке о состоянии расчетов,запрошенная в декабре 2020 года стоит сумма.я не пойму это сумма переплаты? или Налоговая еще не списала за 2019 год взносы. за 2020 год будем только сейчас платить 1% свыше, то есть заранее не платим.Извините, картинка в следующем сообщении

[Фламинго***]

сж Аб (pdf.io).jpg

[Над.К]

Что-то слишком большая переплата. А этот ИП не относится к пострадавшим отраслям?

[Фламинго***]

Да, как раз относится. Но там же только льгота была на сумму МРОТ 12130 руб? Меньше просто заплатили фиксированных платежей ПФР на эту сумму за 2020 год. Еще какие-то льготы?

[Над.К]

Но там же только льгота была на сумму МРОТ 12130 руб?

Не только. Еще и рассрочка по уплате.

1(1). Уплата сумм налогов (авансовых платежей), страховых взносов, предусмотренных подпунктами "а" - "г" пункта 1 настоящего постановления, производится равными частями в размере одной двенадцатой подлежащей уплате суммы указанных налогов (авансовых платежей), страховых взносов ежемесячно, не позднее последнего числа месяца, начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором наступает срок уплаты соответствующих налогов (авансовых платежей), страховых взносов, продленный на основании соответствующего подпункта пункта 1 настоящего постановления.

ВОт по 1/12 и списывают за 2019 год взносы. Начиная с ноября 2020, потому что еще отсрочка была на 4 месяца

[Фламинго***]

Спасибо. Всё-равно сумма большая. всего 54 тыс 1% у нас получается.
А до какого времени они будут списывать ? целый год получается?
попробую сейчас запросить справку

[Ленунусечка]

Ленунусечка, я еще раз повторю про то, что налог считается за полугодие. При расчете вы берете доходы за полугодие и взносы, уплаченные в полугодии. О какой оставшейся сумме может идти речь?
Считайте налог правильно, нарастающим итогом, а не кварталами. И такого вопроса у вас просто не будет

Надежда, не сердитесь, пожалуйста. Я всё понимаю, но плачу-то я поквартально. И мне надо сейчас понять платить 1% до конца марта или до июля.
Сейчас я не знаю, какой доход у меня будет во втором квартале и соответственно в полугодии. А когда я это пойму, то налог за 1 квартал будет уже уплачен.
Помогите, пожалуйста, понять. Ну не бухгалтер я, что поделать((

[Над.К]

Ленунусечка, ну я не понимаю, что тут не понимать? Вы когда считаете налог за 1 полугодие, вы берете доход с 1 января по 30 июня и взносы, уплаченные с 1 января по 30 июня. Считаете налог и вычитаете уплаченный аванс за 1 квартал. Ну вот как еще понятнее объяснить-то?
Попробую вопросами - вы уплатили взносы в марте. Март входит в 1 полугодие или нет?

[Монсерат]

Всем добрый день!
Друзья, кому сделали перерасчет за прошлые годы, вы сдавали уточненки? Мой инспектор перерасчет сделала, а для возврата просит сдать уточненки за 208 и 19 годы с КУДиР, в которых исключить эти суммы из расходов. И соответственно налог за эти годы доплатить.

[Над.К]

Монсерат, я сторонник того, чтобы возвращенные взносы включать в доходы этого года, а не вычитать из прошлых расходов. Вас же под пени подставляют
Вам взносы вернули?

[Аноним444]

ИП вернули в 2020г. на р/с пересчитанные взносы за 2017-2019г, никаких уточненок не просили.
За 2020г. поставили в доход возвращенную сумму.

[Монсерат]

Инспектор только что позвонила, сказала, что перерасчет взносов сделает. А вот для возврата их на р/с нужно сдать уточненки. Я слегка в шоке. У меня письмо Минфина РФ от 23.07.2018 N 03-15-05/51526 есть, где написано, что возврат учитывается в доходах текущего года, я про него ей сказала. Говорит, оно старое, а взносы стали возвращать только в 2020. Вот теперь и не знаю, как быть

[Монсерат]

Здорово. а какой у вас регион?

[MNB]

Мне в 2020м вернули взносы, по моему письму, сами не пересчитывали. Уточненок не просили, но я бы сопротивлялась до последнего и их не сдавала. Я включила возвраты в доходы 2020г года. все. считаю что я сделала правильно.

[Монсерат]

Посмотрю, как дальше будет. Я подавала с письмом сразу заявления на возврат. По идее, если сделают перерасчет и не вернут по этим заявлениям, то смогу жалобу подать в вышестоящий

[Над.К]

Говорит, оно старое,

Да мало ли что она говорит. Ничего в НК не менялось по этому поводу. Она даже письмо не читала.
Повторюсь - вас подставляют под пени, не надо идти на поводу у инспектора.

[MNB]

Я подавала с письмом сразу заявления на возврат

этого достаточно, должны вернуть.

[Монсерат]

Да мало ли что она говорит. Ничего в НК не менялось по этому поводу. Она даже письмо не читала.
Повторюсь - вас подставляют под пени, не надо идти на поводу у инспектора.

Спасибо. Буду значит стоять на своем. А то я растерялась, когда с меня начали уточненки требовать

[Монсерат]

этого достаточно, должны вернуть.

Я тоже так считаю

[Аноним]

Добрый день!
Заплатил 1% свыше 300 тыс в 2 квартале 2020 года за 2019 год, весь доход в 2019 году был с ПСН Москва. С 2 полугодия 2020 применяем УСН 6 %. Страховые взносы фиксированные вычту с налога УСН за 2020 год, а можно ли вычесть этот уплаченный 1% сверх 300 тыс если тогда то доход с ПСН был?

[Над.К]

а можно ли вычесть этот уплаченный 1% сверх 300 тыс

Можно. Нет запрета в НК

[Аноним]

Можно. Нет запрета в НК

Надежда, получается что раздельный учет сюда никак не относится? А если сотрудники в январе и феврале 2020 года были только на ПСН, деятельность была только на ПСН налоги за них вычесть нельзя с УСН 2020 года где доход возник в 4 квартале 2020 на УСН?

И если свыше 1% налог чуть переплачен (начислен меньше) вычетать с учетом переплаченного (как заплатил)?

[Morph]

Подскажите, в 2020-м по патенту на розничную торговлю из-за коронавирусного локдауна налоговая прислала перерасчет с уменьшенными платежами по патенту. Сейчас пора платить 1%, я не пойму, как считать, ПВД по патенту брать по полной программе 2700000 (Москва) или он как-то уменьшается тоже из-за локдауна?

[Над.К]

налоги за них вычесть нельзя с УСН 2020 года

Нельзя.

получается что раздельный учет сюда никак не относится?

Были по взносам ИП в подобных случаях письма Минфина, что можно. Но учтите, что ваша налоговая может иметь другое мнение и с ними придется спорить

И если свыше 1% налог чуть переплачен (начислен меньше) вычетать с учетом переплаченного (как заплатил)?

Переплата взносов налог не уменьшает

[Над.К]

. Сейчас пора платить 1%, я не пойму, как считать, ПВД по патенту брать по полной программе 2700000 (Москва) или он как-то уменьшается тоже из-за локдауна?

Уменьшать