Уменьшение налога при УСН

[Nadezhda Kildiiarova]

ааа
01-03 3000, УСН 180/2 = 90, уплатила 180
04-06 3000+30000=33000, УСН 2160/2 = 1080-180 уплаченных=900-90 переплата=810 - все верно, долга нет за мной
07-09 3000+30000+40000=76000, УСН 4560/2=2280-180-90-810=1200 к уплате
разобралась ?)

[ZZZhanna]

доход всего за 9 мес. 3000+33000+40000=76000
налог 6%=4560
взносы уплач. за перид с января по сентябрь = 2114+4176+6706 = 12996 так?
налог можно уменьшить на 50% = 2280
налог оплачен уже = 180+810 = 990
к доплате налог за 9 мес. 2280-990 = 1290.

Т.е. сумма у Вас правильная, но считать надо нарастающим с начала года.

[Nadezhda Kildiiarova]

Теперь всё понятно, спасибо! Взносы так же как и налог нарастающим считать. А я эти 90 руб несчастных туда сюда не пойму куда))) Спасибо Вам большое!

[koza1988]

Уважаемые бухгалтера! Такой вопрос: работнику была выплачена компенсация за использование личного транспорта в служебных целях (компенсированы расходы по ГСМ, чеки и путевой лист в наличии). Согласно пояснения налоговых органов,такие компенсации НДФЛ не облагаются. Какими проводками мне это оформить в бух.учете???

[ZZZhanna]

Можно через счет 73.

[koza1988]

Можно через счет 73.

Спасибо! Проводка получается Д44К73,правильно? и в 1С это операцией вручную можно сделать? и как это на 2-НДФЛ по этому работнику отразится и при сдаче отчетности в ФСС и ПФР???

[Свечков]

вручную можно сделать

отлично получается.

как это отразится

никак

[Seagull:-)]

Уважаемые коллеги! Помогите пожалуйста разобраться...

ИП без наёмных работников на УСН 6%.
Зарегистрирован в 3 квартале 2014г.
Страховые взносы за 3и4 квартал оплатил до 30 сентября.
6% налог за 3-й квартал не платил, так как сумма уплаченных страховых взносов была больше, чем 6% налог.
В 4-м квартале (нарастающим итогом), сумма дохода превысила 300 000 руб.

Вопрос: когда нужно уплатить +1% в ПФ с суммы превышения 300000 дохода, чтобы уменьшить 6% налог по итогам 2014 года?
Это обязательно нужно сделать в 4-м квартале 2014 или можно в начале 2015?
Спасибо.

[Над.К]

До 31 декабря надо уплатить

[Seagull:-)]

Поняла.
Над.К, большое спасибо!

[koza1988]

отлично получается.

никак

а как вручную ,какими проводками отразить??? помогите пожалуйста

[ZZZhanna]

какими проводками отразить?

а пост на один выше процитированного Вы читали?

[koza1988]

Спасибо! Проводка получается Д44К73,правильно? и в 1С это операцией вручную можно сделать? и как это на 2-НДФЛ по этому работнику отразится и при сдаче отчетности в ФСС и ПФР???

Я его и написала. Получается правильные проводки отразила???

[koza1988]

отлично получается.

никак

а что значит "никак"? простите как новичка за вопросы,просто не могу до конца разобраться....

[ZZZhanna]

Я его и написала

простите, не обратила внимания

Получается правильные проводки отразила???

если у вас для отражения транспортных расходов используется счет 44 - то да.

что значит "никак"

на компенсации взносы не начисляются и НДФЛ не удерживается.

[koza1988]

[QUOTE=ZZZhanna;54385668]простите, не обратила внимания
если у вас для отражения транспортных расходов используется счет 44 - то да.

на компенсации взносы не начисляются и НДФЛ не удерживается.[/QUOTE
У меня УСН (доходы на 6%) и для транспортных расходов, и расходов на проживание, использую 44 счет. Я извиняюсь, а в справке 2-НДФЛ эти компенсации покажутся при операции вручную или нет???
Хочу также поблагодарить за Ваши "советы"!!! Они в помощь такому новичку как я))))

[ZZZhanna]

У меня УСН (доходы на 6%) и для транспортных расходов, и расходов на проживание, использую 44 счет

выбор счета БУ никакого отношения к системе налогообложения не имеет. 44 счет используется обычно только в торговле. Если ваша организация занимается только торговой деятельностью, то использование сч.44 годится.

а в справке 2-НДФЛ эти компенсации покажутся при операции вручную или нет?

в справке 2-НДФЛ доходы, с которых НДФЛ не удерживается, вообще не показываются.

[koza1988]

[QUOTE=ZZZhanna;54385940]выбор счета БУ никакого отношения к системе налогообложения не имеет. 44 счет используется обычно только в торговле. Если ваша организация занимается только торговой деятельностью, то использование сч.44 годится.


нет,оказывает услуги. тогда на какой счет мне лучше относить расходы??? Если зарплату отношу на 26,то он у меня почему-то не закрывается.

[ZZZhanna]

а другие расходы по услугам на какой счет относите?

[sunn]

Я извиняюсь, а в справке 2-НДФЛ эти компенсации покажутся при операции вручную или нет???

1с писал в рекомендациях, что нужно начислять компенсацию с помощью документа "Начисление зарплаты", а затем вручную делать проводку 70/73, но у меня после данной проводки данные по компенсации (при 73 сч.) в расчетном листке и отчетности (ФСС) не отобразились.
Поэтому делаю одновременно с начислением зп, оставляю на 70 и все... Неправильно, наверно, но по другому 1с-ка не хочет Попробуйте, может у вас получится
И ни НДФЛ, ни взносы не начисляется в случае, если сумма компенсации в пределах лимита (1200 и 1500). Хотя встречались и другие мнения.

Если зарплату отношу на 26,то он у меня почему-то не закрывается.

Учетную политику в 1С-ке посмотрите. Если будет стоять в косвенных расходах директ-костинг, 26 закроется всегда. И там же затраты списываются "Без учета выручки от выполнения работ".
А еще при закрытии счета можно посмотреть ошибки...

upd (для вер. 8.3):
Для начисления компенсации нужно в справочнике Начисления создать новый вид выплат - компенсацию, строку НДФЛ оставить пустую, а взносы - Доходы, целиком не облагаемые...
В отражении БУ указываете счет и "Не учитываемые в целях НУ"

[koza1988]

а другие расходы по услугам на какой счет относите?

в начале на 26 относила,потом посоветовали на 44 все относить....сейчас вот в смущениях((((

[koza1988]

а другие расходы по услугам на какой счет относите?

в начале на 26 относила,потом посоветовали на 44 все относить....сейчас вот в смущениях((((

[koza1988]

1с писал в рекомендациях, что нужно начислять компенсацию с помощью документа "Начисление зарплаты", а затем вручную делать проводку 70/73, но у меня после данной проводки данные по компенсации (при 73 сч.) в расчетном листке и отчетности (ФСС) не отобразились.
Поэтому делаю одновременно с начислением зп, оставляю на 70 и все... Неправильно, наверно, но по другому 1с-ка не хочет Попробуйте, может у вас получится

То есть при начислений зарплаты ,делаю в одном месяце два начисления на одного человека,но одно с учетом всех взносов, а другое - доходы не облагаемые. правильно я понимаю??

Учетную политику в 1С-ке посмотрите. Если будет стоять в косвенных расходах директ-костинг, 26 закроется всегда. И там же затраты списываются "Без учета выручки от выполнения работ".
А еще при закрытии счета можно посмотреть ошибки...

upd (для вер. 8.3):
Для начисления компенсации нужно в справочнике Начисления создать новый вид выплат - компенсацию, строку НДФЛ оставить пустую, а взносы - Доходы, целиком не облагаемые...
В отражении БУ указываете счет и "Не учитываемые в целях НУ"

То есть при начислений зарплаты ,делаю в одном месяце два начисления на одного человека,но одно с учетом всех взносов, а другое - доходы не облагаемые. правильно я понимаю??

[sunn]

правильно я понимаю??

да.
если в приказ о приеме на работу добавить кроме оклада компенсацию второй строкой, тогда все автоматом будет заполняться.
если это эпизодическая выплата, тогда руками.
компенсация выплачивается пропорционально отработанному времени, если иное не указано в трудовом договоре.

по поводу 44 или 26 счетов, почитайте их описание, посмотрите куда ближе вам отнесение расходов. ну и учетную политику.
я при услугах отношу зп на 26 счет.

[koza1988]

да.
если в приказ о приеме на работу добавить кроме оклада компенсацию второй строкой, тогда все автоматом будет заполняться.
если это эпизодическая выплата, тогда руками.
компенсация выплачивается пропорционально отработанному времени, если иное не указано в трудовом договоре.

по поводу 44 или 26 счетов, почитайте их описание, посмотрите куда ближе вам отнесение расходов. ну и учетную политику.
я при услугах отношу зп на 26 счет.

СПАСИБО!!!!!

[sunn]

повтор

[ecimbalova]

Добрый день. Подскажите, правильно ли я понимаю, что при наличии сотрудников налог уменьшается на 50% за счет страховых взносов? То есть елси налог начислен в размере 100 тыс, а страховые взносы на 45 тыс., то их полностью из налога вычитаем? Или берется 50% от страховых вносов и уменьшается налог?

[Над.К]

елси налог начислен в размере 100 тыс, а страховые взносы на 45 тыс., то их полностью из налога вычитаем?

Да

[Botli]

Здравствуйте, запуталась в расчетах, помогите пожалуйста.
Взносы:
5.02.2014 - уплатила 8917 руб. за 4-й квартал 2013г.
5.05.2014 - 5183 руб. за 1-й кв. 2014г.
19.06.2014 - 15547 руб. за полугодие. (весь взнос в ПФР за год)
Доход:
1-й кв - 125690
2-й кв- 264852.60
3-й кв - 100547,70

За первое полугодие аванс не платила в ИФНС, посчитала, что выплатами в ПФР уменьшила на 100%. Теперь пропустила авансовый платеж за 9 мес. до 25.10.2014. И не могу посчитать, сколько я должна ИФНС (по моим расчетам 6932,862). 1% свыше 300 тыс. я решила платить в конце года.

[Зета]

Botli, как считали? Судя по цифрам, уплаченные взносы больше 6% от дохода за 9 мес