×
×
+ Ответить в теме
Страница 1 из 6 12345 ... ПоследняяПоследняя
Показано с 1 по 30 из 170
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    27.05.2014
    Сообщений
    3

    уменьшение налога усн на фиксированный платеж с дохода свыше 300000 в пфр

    Здравствуйте читаю письмо минфина ПИСЬМО МИНФИНА РОССИИ от 21.02.2014 № 03-11-11/7514 про
    Имеет ли право ИП, применяющий УСН с объектом налогообложения "доходы" и не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, получивший в I квартале 2014 года доход свыше 300000 руб., и уплативший в I квартале 2014 года фиксированный платеж по страховым взносам и 1% от суммы дохода, превысившей 300000 руб., на всю эту сумму страховых взносов уменьшить сумму авансового платежа по единому налогу, уплачиваемому за I квартал 2014 года, а также поступать аналогично в последующих кварталах?
    вопрос почему везде пишется что "не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам" , а у кого наемные работники что не могут уменьшить налог усн на сумму платежа?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    elena58, могут. Просто в законе 212-ФЗ, где про эти взносы написано, все ИП, внезависимости от того есть у них работники или нет, называются ИП не производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Так криво написан закон. Но никаких сомнений нет в том, что ИП с работниками может уменьшать налог на свои взносы. Только для него есть лимит в 50% от начисленного налога

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    27.05.2014
    Сообщений
    3
    Спасибо за ответ, про 50% да все понятно

  4. #4
    Аноним
    Гость

    Вопрос, почти по теме

    Подскажите, а как вычитать взносы за 2014 год (1% свыше 300000) которые будут уплачены в 2015 году (до 01.04.2015) из налога?

    Вычитать придется из налога за 2015 год?

  5. #5
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Если взносы уплатите в 2015 году, то из налога за 2015 год и будете вычитать

  6. #6
    Аноним
    Гость
    Над.К, спасибо!

  7. #7
    Аноним
    Гость

    ИП на УСН 6% без работников

    Доброго времени суток!
    Собираюсь заплатить 1% от суммы превышающей 300тр в III квартале, взносы за весь год были уплачены ранее, могу ли я уменьшать налог также на 1% в 14ом же году?

  8. #8
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Можете

  9. #9
    Аноним
    Гость
    Спасибо за очень оперативный ответ!

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    06.02.2015
    Сообщений
    1
    Всё же.. ИП с работниками, доход в 2014 году превышает 300000руб. плачу 1% с превышения в феврале 2015. Могу ли я вычесть из налога УСН за 1квартал 2015года сумму уплаченных в феврале взносов за 2014год. спасибо огромное. нигде не увидел уверенного ответа.

  11. #11
    Модератор Аватар для бух2007
    Регистрация
    05.04.2007
    Сообщений
    34,809
    Цитата Сообщение от Сергей321 Посмотреть сообщение
    Могу ли я вычесть из налога УСН за 1квартал 2015года сумму уплаченных в феврале взносов за 2014год.
    можете

  12. #12
    Ser321
    Гость
    Если есть возможность какой нибудь документ. Как же быть с "НК РФ даёт Вам право уменьшить налог (авансовые платежи по налогу) на сумму уплаченных страховых взносов (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде." сумма то взносов исчисленна в 2014 году и учесть я её должен был в 2014(не понятно как поняв сколько будет прибыли 31 декабря). Очень хочется вычесть, но можно ли? Получается плачу я взносы не в данном налоговом периоде, а в 1 квартале 2015. Т.е. я вычитаю из налога за 1 квартал 2015года и взносы (1%) за2014год и фиксированные взносы за 1 квартал 2015. Можно ли? Спасибо

  13. #13
    Модератор Аватар для бух2007
    Регистрация
    05.04.2007
    Сообщений
    34,809
    Ser321, можно. Главное, чтобы они были уплачены в 2015 и исчислены в принципе. То есть, чтобы это не было переплатой.

    Если индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения или систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, не производящие выплат и иных вознаграждений физическим лицам, уплатят за 2014 год страховые взносы, исчисленные в размере 1% от суммы дохода, превышающей 300 000 руб., в марте 2015 года (не позднее 1 апреля 2015 года), то данную сумму страховых взносов индивидуальные предприниматели смогут учесть при расчете налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, или единого налога на вмененный доход, за соответствующий отчетный (налоговый) период 2015 года
    http://www.klerk.ru/doc/398202/

  14. #14
    Morgana1911
    Гость
    Здравствуйте. ИП без работников УСН "доходы" в 2014 году оплатил страховые взносы за 2013 год часть на нужный КБК, часть на ошибочный. В сентябре 2014 года ПФР снял "инкассо" на сумму страховых взносов, которые "ушли" на другой КБК, а также пени. В 2014 году заплатили фиксированную часть за 2014 год. Правильно ли я понимаю, что я могу в 100% размере уменьшить налог УСН за 2014 год уменьшить на сумму страховых взносов и оплаченных в 2014, но не сумму переплаты и пени, а также уменьшить на сумму исчисленных страховых взносов в 2014 году, даже если 1% свыше суммы 300 т.р. оплачу в 2015?

  15. #15
    Модератор Аватар для бух2007
    Регистрация
    05.04.2007
    Сообщений
    34,809
    Цитата Сообщение от Morgana1911 Посмотреть сообщение
    Правильно ли я понимаю, что я могу в 100% размере уменьшить налог УСН за 2014 год уменьшить на сумму страховых взносов и оплаченных в 2014, но не сумму переплаты и пени,
    да


    Цитата Сообщение от Morgana1911 Посмотреть сообщение
    а также уменьшить на сумму исчисленных страховых взносов в 2014 году, даже если 1% свыше суммы 300 т.р. оплачу в 2015?
    нет. Если платите 1% в 2015, то уменьшаете налог 2015 года

  16. #16
    Аноним
    Гость
    ИП с работниками, т.е. производящие выплаты и иные вознаграждения физ. лицам, ДОЛЖНЫ ЛИ уплачивать 1% в ПФР свыше 300,0 тыс.руб.???

  17. #17
    Модератор Аватар для бух2007
    Регистрация
    05.04.2007
    Сообщений
    34,809
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    ИП с работниками, т.е. производящие выплаты и иные вознаграждения физ. лицам, ДОЛЖНЫ ЛИ уплачивать 1% в ПФР свыше 300,0 тыс.руб.???
    все ИП должны

  18. #18
    Клерк
    Регистрация
    04.02.2009
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,806
    а для ООО на усн д-р, тоже платим 1% свыше 300000, только в расход ставим?

  19. #19
    Модератор Аватар для бух2007
    Регистрация
    05.04.2007
    Сообщений
    34,809
    Цитата Сообщение от Винокурова Юлия Посмотреть сообщение
    а для ООО на усн д-р, тоже платим 1% свыше 300000, только в расход ставим?
    Винокурова Юлия, фиксированные платежи только ИП платят.
    ООО платят взносы с з/пл сотрудников

  20. #20
    Клерк
    Регистрация
    04.02.2009
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,806
    голова кругом, уж извините, бывают затмения

  21. #21
    НикНик75
    Гость
    В 2014г у меня была ОСНО, а в 2015г перешел на УСН 6%, ИП без работников, 1% (свыше 300 000) заплатил в феврале). Могу ли я направить на уменьшение авансового платежа сумму свыше 300 000руб.? Тогда получается если в марте я заплачу в ПФ 22261,38, то из полученого дохода , умноженного на 6%, нужно вычесть сумму свыше 300 000 и взносы в ПФ за 2015?

  22. #22
    Клерк
    Регистрация
    17.10.2008
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    4,080
    Цитата Сообщение от НикНик75 Посмотреть сообщение
    В 2014г у меня была ОСНО, а в 2015г перешел на УСН 6%, ИП без работников, 1% (свыше 300 000) заплатил в феврале). Могу ли я направить на уменьшение авансового платежа сумму свыше 300 000руб.? Тогда получается если в марте я заплачу в ПФ 22261,38, то из полученого дохода , умноженного на 6%, нужно вычесть сумму свыше 300 000 и взносы в ПФ за 2015?
    "Сумму свыше 300 000 руб" не сможете - только 1% от нее. И этот 1%, сложенный с 22261,38, не должен превысить причитающегося к уплате налога (иначе вычитаем ровно сам налог).

  23. #23
    Ник Ник75
    Гость
    Не совсем понял. например, сумма взноса в ПФ за 2014г. свыше 300 000руб - 10 000. Взносы в ПФ за 2015г. 22261,38руб Авансовый платеж 6% за 1 квартал 18 000. В первом квартале я авансовый платеж (6%) не плачу. Во втором квартале Авансовый платеж (6%) будет составлять 18 000. Тогда уплата в бюджет: 600 000*6%-10 000 - 22 261,38=3738,62. Верно, или что то я не так понял?

  24. #24
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Цитата Сообщение от Ник Ник75 Посмотреть сообщение
    Верно,
    Верно

  25. #25
    Клерк
    Регистрация
    17.10.2008
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    4,080
    Цитата Сообщение от Ник Ник75 Посмотреть сообщение
    Не совсем понял. например, сумма взноса в ПФ за 2014г. свыше 300 000руб - 10 000. Взносы в ПФ за 2015г. 22261,38руб Авансовый платеж 6% за 1 квартал 18 000. В первом квартале я авансовый платеж (6%) не плачу. Во втором квартале Авансовый платеж (6%) будет составлять 18 000. Тогда уплата в бюджет: 600 000*6%-10 000 - 22 261,38=3738,62. Верно, или что то я не так понял?
    Тут я что-то не совсем понял. Если "сумма взноса в ПФ за 2014 г. свыше 300 000 руб - 10 000", то доход = 300000 + 10000 / 0,01 = 1300000. И тогда откуда берутся упомянутые 18000?
    Верно в принципе рассмотрение в том смысле, что в итоге к вычету из налога (но не более самого налога) можно предъявить все взносы, уплаченные в 2015 году за 2015 год: 22261,38 и пресловутый 1% (и даже за предшествующий период).

  26. #26
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Да 10 тыс просто для примера взяли ))

  27. #27
    Аноним
    Гость
    Добрый день! ИП УСН 6% без работников. Если фиксированные платежи за 2014г. (страховая часть и ФФОМС) уплачены с опозданием в январе 2015г. Можно ли их зачесть в 2015г. 1 квартала? Спасибо.

  28. #28
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Можно

  29. #29
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Можно
    Спасибо, а то сомневалась)

  30. #30
    Аноним
    Гость

    [QUOTE=Сергей321;54439030]Всё же.. ИП с работниками, доход в 2014 году превышает 3000

    Цитата Сообщение от Сергей321 Посмотреть сообщение
    Всё же.. ИП с работниками, доход в 2014 году превышает 300000руб. плачу 1% с превышения в феврале 2015. Могу ли я вычесть из налога УСН за 1квартал 2015года сумму уплаченных в феврале взносов за 2014год. спасибо огромное. нигде не увидел уверенного ответа.
    Цитата (МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 1 сентября 2014 г. N 03-11-09/43709):
    При расчете суммы налога, уплачиваемой в связи с применением упрощенной системы налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, или единого налога на вмененный доход, необходимо учитывать следующее.
    1. С 1 января 2014 года сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, или единого налога на вмененный доход, может быть уменьшена индивидуальными предпринимателями, не производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, не только на сумму уплаченного фиксированного платежа, но и на сумму страховых взносов в размере 1% от суммы дохода, превышающей 300000 руб.
    2. В случае уплаты страховых взносов в фиксированном размере и суммы страховых взносов, рассчитываемой в размере 1% от суммы дохода, превышающего 300000 руб., частями в течение налогового (отчетного) периода, сумма налога (авансовых платежей по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, или единого налога на вмененный доход, может быть уменьшена индивидуальными предпринимателями, не производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, за каждый налоговый (отчетный) период на уплаченную часть фиксированного платежа, в том числе на уплаченную часть платежа по ставке в размере 1% с дохода, превышающего 300 000 руб., без применения ограничения в виде 50 процентов от суммы данного налога.
    3. Если индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения или систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, не производящие выплат и иных вознаграждений физическим лицам, уплатят за 2014 год страховые взносы, исчисленные в размере 1% от суммы дохода, превышающей 300 000 руб., в марте 2015 года (не позднее 1 апреля 2015 года), то данную сумму страховых взносов индивидуальные предприниматели смогут учесть при расчете налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, или единого налога на вмененный доход, за соответствующий отчетный (налоговый) период 2015 года, без применения ограничения в виде 50 процентов от суммы данного налога.
    4. Возможность уменьшения суммы единого налога на вмененный доход налогоплательщиками, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, на сумму страховых взносов, уплаченных в фиксированном размере, включая сумму страховых взносов в размере 1% от суммы дохода, превысившей 300000 руб., пунктом 2 статьи 346.32 Кодекса не предусмотрена.

+ Ответить в теме
Страница 1 из 6 12345 ... ПоследняяПоследняя

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •