Здравствуйте!

Вопрос:
28. 07.201 выставили неверно счет-фактуру, указав ошибочно сумму НДС (скажем 100 руб). 29.07.2014 создаем к нему исравленный счет-фактуру, который также направляем покупателю (сумма НДС 50 руб). Покупатель оплатил 30.07.2014 - 50 руб.

Банк работает по 5 пункту 170 ст. то есть счета-фактурыв книге продаж регистрируем только на момент оплаты. Обычно при исправлении в текущем периоде - первичный регистрируем с минусом, исправленный с положительным значением.

В вышеуказанной ситуации запуталась, первичный вообще регистрировать в книге продаж?? он же не был оплачен на момент выставления исправленного счета-фактуры и , собственно, клиент осуществил оплату только после выставления исправленного счета-фактуры. Т.е. можно зарегистрировать только исправленный счет-фактуру без первичного, а первичный зарегистрировать только в журнале выставленных счетов-фактур?

Заранее спасибо!