×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 25 из 25
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    17.07.2014
    Сообщений
    114

    Перенос с БСО на забаланс

    Бухгалтер выяснил, что некоторые вещи которые раньше учитывались как БСО на самом деле просто являются материальными запасами.
    Подскажите пожалуйста, как правильно их перенести с одного счёта на другой?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    28.09.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,943
    1) Кт.03,
    2) Дт.105.ХХ.340-Кт.401.10.180.

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    17.07.2014
    Сообщений
    114
    Т.е. Отсторнировать.

    Вы предлагаете на балансовый 105 счёт заводить? Мне кажется было бы правильно куда-нибудь на забаланс

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    28.09.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,943
    Цитата Сообщение от CHSN8 Посмотреть сообщение
    Вы предлагаете на балансовый 105 счёт заводить? Мне кажется было бы правильно куда-нибудь на забаланс
    А материальные запасы на каком счете должны учитываться?

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    31.10.2012
    Сообщений
    369
    CHSN8, ага и ты сюда, наконец добрался.
    Вообще-то вопрос интересный.
    Вот если бы
    Цитата Сообщение от CHSN8 Посмотреть сообщение
    некоторые вещи
    были приобретены в текущем году то
    Цитата Сообщение от Rahsch Посмотреть сообщение
    1) Кт.03,
    2) Дт.105.ХХ.340-Кт.401.10.180.
    совершенно верно
    а если в прошлом году, то сильно сомневаюсь в целесообразности учитывать их на балансе. Вопросы появятся.

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    17.07.2014
    Сообщений
    114
    Цитата Сообщение от Tassa Посмотреть сообщение
    а если в прошлом году, то сильно сомневаюсь в целесообразности учитывать их на балансе. Вопросы появятся.
    Вот и я о том-же. Как из ниоткуда на балансе может что-то появится? Стоит ли ради этого заводить специальный счёт?

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    28.09.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,943
    Цитата Сообщение от CHSN8 Посмотреть сообщение
    Вот и я о том-же. Как из ниоткуда на балансе может что-то появится? Стоит ли ради этого заводить специальный счёт?
    Не из ниоткуда. Это поступление относится на увеличение финансового результата. Как при инвентаризации или безвозмездном поступлении, например.
    Другой вариант - ищите ошибочные проводки, в результате которых материалы попали на счет 03.
    Если их приобретали по подстатье КОСГУ 340, счет 302.34 как-то закрылся же.

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    28.09.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,943
    Цитата Сообщение от Tassa Посмотреть сообщение
    а если в прошлом году, то сильно сомневаюсь в целесообразности учитывать их на балансе. Вопросы появятся.
    Появятся вопросы к следующим моментам:
    1) почему имущество учтено на счете 03;
    2) если имущество в наличии, почему не учтено на счете 105.00.

    Плюс возникнет тенденция по выводу имущества с балансовых счетов.
    Tassa, Вы читали в новостях, как некоторые банки, у которых отозвали лицензию, не показывали на балансе деньги вкладчиков? Сомневайтесь в целесообразности, и в бюджете станет аналогично, только с ОС и МЗ.

  9. #9
    Клерк
    Регистрация
    17.07.2014
    Сообщений
    114
    Так всё-таки?

    Вы предлалаете именно так и ни как иначе?
    Цитата Сообщение от Rahsch Посмотреть сообщение
    1) Кт.03,
    2) Дт.105.ХХ.340-Кт.401.10.180.

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    31.10.2012
    Сообщений
    369
    да, Степа

  11. #11
    Клерк
    Регистрация
    31.10.2012
    Сообщений
    369
    может немного отклонюсь от темы, но не раз сталкивалась с такой ситуацией: приобретают МЗ, срок эксплуатации которых свыше 12 месяцев. Например поливочные шланги. Как полагается учитывают на 105 счете, потом списывают сразу же на нужды учреждения. При этом руководство хотело бы чтобы такие МЗ все таки где-то учитывалось. Поэтому бухгалтерия пытается придумывать дополнительные забалансовые счета, на которых и учитывают. Насколько целесообразно это делать?

  12. #12
    Клерк
    Регистрация
    17.07.2014
    Сообщений
    114
    Цитата Сообщение от Tassa Посмотреть сообщение
    может немного отклонюсь от темы, но не раз сталкивалась с такой ситуацией: приобретают МЗ, срок эксплуатации которых свыше 12 месяцев. Например поливочные шланги. Как полагается учитывают на 105 счете, потом списывают сразу же на нужды учреждения. При этом руководство хотело бы чтобы такие МЗ все таки где-то учитывалось. Поэтому бухгалтерия пытается придумывать дополнительные забалансовые счета, на которых и учитывают. Насколько целесообразно это делать?
    Это уточняющий вопрос для ответа на мой или отдельный?

    Если ситуация имеет периодический характер, как со шлангами - то возможно смысл в отдельном счёте есть, а если это разовый случай, то как-то не вижу смысла.

    Вот ещё вопрос из этой области: когда следует списывать МЗ с забалансовых счетов? Например, запчасти и периодические издания.

  13. #13
    Клерк
    Регистрация
    28.09.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,943
    Цитата Сообщение от Tassa Посмотреть сообщение
    Как полагается учитывают на 105 счете, потом списывают сразу же на нужды учреждения.
    На нужды учреждения материальные запасы не списываются, а выдаются. Списываются израсходованные МЗ.

    Цитата Сообщение от Tassa Посмотреть сообщение
    При этом руководство хотело бы чтобы такие МЗ все таки где-то учитывалось.
    МЗ, находящиеся в эксплуатации, продолжают учитываться на счете 105.00. При этом в аналитическом учете можно обособить новые МЗ от тех, что уже используются.

  14. #14
    Клерк
    Регистрация
    28.09.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,943
    Цитата Сообщение от CHSN8 Посмотреть сообщение
    запчасти
    П. 349 Инструкции № 157н: "Выбытие материальных ценностей с забалансового учета осуществляется на основании акта приема-сдачи выполненных работ, подтверждающих их замену".
    Т.е. если сняли запчасть с транспортного средства, то ее надо списать с забалансового счета 09.

    Цитата Сообщение от CHSN8 Посмотреть сообщение
    периодические издания
    П. 377 Инструкции № 157н: "Выбытие периодических изданий по любым основаниям отражается на основании решения комиссии учреждения по поступлению и выбытию активов оформленного первичным учетным документом (Актом приема-передачи, Актом на списании, иным актом)".

    Основания для списания - реализация, хищения, недостачи, порча по разным причинам. Плюс по истечении некоторого времени какие-то журналы могут стать ненужными по причине устарения содержащейся в них информации. Учреждение может сдать их в макулатуру.
    Последний раз редактировалось Rahsch; 21.07.2014 в 23:17.

  15. #15
    Клерк
    Регистрация
    17.07.2014
    Сообщений
    114
    Цитата Сообщение от Rahsch Посмотреть сообщение
    П. 349 Инструкции № 157н: "Выбытие материальных ценностей с забалансового учета осуществляется на основании акта приема-сдачи выполненных работ, подтверждающих их замену".
    Т.е. если сняли запчасть с транспортного средства, то ее надо списать с забалансового счета 09.
    Что значит "сняли"? Зимние и летние колёса каждый год снимаются и надеваются.


    Цитата Сообщение от Rahsch Посмотреть сообщение
    Основания для списания - реализация, хищения, недостачи, порча по разным причинам. Плюс по истечении некоторого времени какие-то журналы могут стать ненужными по причине устарения содержащейся в них информации. Учреждение может сдать их в макулатуру.
    По истечению какого времени? Как определить степень ненужности? У нас был случай, когда среди "ненужных бумаг" бухгалтерия уничтожила регистрационные документы на ПП 1С.

  16. #16
    Клерк
    Регистрация
    28.09.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,943
    Цитата Сообщение от CHSN8 Посмотреть сообщение
    Что значит "сняли"? Зимние и летние колёса каждый год снимаются и надеваются.
    Физически сняли. Есть статьи по этому поводу. Рекомендуется при снятии колес возвращать их на балансовый учет на счете 105.00.

    Цитата Сообщение от CHSN8 Посмотреть сообщение
    По истечению какого времени? Как определить степень ненужности?
    Существуют управленческие решения. И каждое учреждение самостоятельно может решить эти вопросы, полагаясь на основные принципы финансово-хозяйственной деятельности государственных учреждений. Если говорить про периодику, то на мой взгляд, ее логично списывать, когда информация, содержащаяся в ней, устарела и не обладает никаким полезным потенциалом.

  17. #17
    Аноним
    Гость
    Добрый день, уважаемые коллеги. Подскажите пожалуйста, мы (бюджет) приобрели дипломы об окончании обучения (105.36 косгу 349). Необходимо выдать в подотчет МОЛ для их выдачи, то есть списать МЗ однократного применения с поступлением на забалансовый счет 03. В программе 1С можно списать с поступлением на 07. Организация, обслуживающая нас, уверяет, что никак нельзя это исправить/обновить (то есть добавить счет 03 для оприходования). Подскажите, действительно ли это так? Получается так, что только 2 операциями можно это сделать? Каким образом вы передаете БСО МОЛ? Заранее спасибо за ответы.

  18. #18
    Аноним
    Гость
    Добрый день! Мы делали списание со сч. 105 по ведомости выдачи и делали поступление на 03 счёт по отдельному документу "поступление МЗ". Либо как вариант поправить вручную автоматическую проводку, добавив ДТ 03

  19. #19
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Добрый день! Мы делали списание со сч. 105 по ведомости выдачи и делали поступление на 03 счёт по отдельному документу "поступление МЗ". Либо как вариант поправить вручную автоматическую проводку, добавив ДТ 03
    Спасибо большое за ответ!

  20. #20
    Клерк
    Регистрация
    05.08.2005
    Сообщений
    2,771
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    В программе 1С можно списать с поступлением на 07.
    Хм.. Почему только на 07?
    А счет 02 (02.4)?
    А счет 09?
    А счет 27?
    но это ерунда, я думаю, вы просто упустили их.




    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Организация, обслуживающая нас, уверяет, что никак нельзя это исправить/обновить (то есть добавить счет 03 для оприходования). Подскажите, действительно ли это так?
    да, это так. Потому что просто номенклатура на счете 105 и БСО на счете 03 имеют несколько разные ммм... характеристики.. И для полноценного учета БСО придется засорять справочник номенклатуры ненужными сведениями.
    Вы же понимаете, что такое субконто? К 101 счету - это справочник ОС, к 105 счету - это справочник номенклатура, к 03 - это справочник "Бланки строгой отчетности".
    Это разные справочники. Поэтому прямое списание (со 105) и оприходование (на 03) в одном документе очень затруднительно.

    ********* Немножко отвлечемся****************
    У вас же не возникает желание привязать к 101 счету номенклатуру, да? Ибо тогда карточку номенклатуры пришлось бы раздувать до карточки ОС и дальше. А оно кому нужно?
    К примеру, давайте вместо различных справочников в программе заведем один-единый справочник на все счета и назовем его - Матценность". И будет у этой матценности (к примеру мыло хозяйственное) и инвентарный номер, и дата ввода в эксплуатацию и прочие прелести.
    ***************конец отступления****************


    PS: Собственно говоря, в справке к обновлению так и сказано:
    Учет БСО
    Реализовано требование письма Минфина России от 26 апреля 2019 г. N 02-07-07/31230 в части учета БСО. Приобретенные БСО отражаются на счете 105.36, а при выдаче в пользование списываются со счета 105.36 и одновременно приходуются на забалансовый счет 03.

    В справочнике "Номенклатура" добавлен новый тип номенклатуры "БСО".

    При выборе в карточке номенклатуры типа номенклатуры "БСО" становится доступным новый реквизит "БСО" для выбора элемента справочника "Бланки строгой отчетности", что позволяет установить соответствие между номенклатурой на счете 105 и видом бланков строгой отчетности на счете 03.
    Соответствие применяется из-за разной аналитики на счетах 105.36 и 03.1.

    Приобретенные БСО учитываются на счете 105.36 (используются элементы справочника "Номенклатура"). При выдаче в пользование бланки списываются со счета 105.36 документом "Списание материалов", на основании которого реализован ввод документа "Поступление БСО" для оприходования на забалансовый счет 03. В документе "Поступление БСО" виды бланков строгой отчетности заполнятся по соответствиям номенклатуры и БСО (в карточке номенклатуры), а серии и номера БСО необходимо указать вручную.
    Вот только кто его читает, этот файлик при обновлении.

    PS: PS: На основаниии - это не просто слова, это специальная кнопочка - "Ввод на основании".
    Поэтому на самом деле лишних телодвижений совершать нужно очень и очень мало.
    Ввод на основании заполняет практически всю необходимую информацию, кроме той, которой, естественно, просто нет в справочнике номенклатуры.
    Последний раз редактировалось VLDMR; 13.07.2020 в 18:10.

  21. #21
    Клерк
    Регистрация
    05.08.2005
    Сообщений
    2,771
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Либо как вариант поправить вручную автоматическую проводку, добавив ДТ 03
    Бред.
    У этих счетов (105 и 03) разная аналитика, разные субконто, разные справочники.
    Просто так небрежным движением руки добавить Дт 03 ни к чему хорошему не приведет.
    Аналитику (субконто/справочники) кто заполнять будет? Пушкин?


    Почему нельзя предложить сделать проводку Дт 101 - Кт 105, используя только справочник номенклатура? Потому что нужно задействовать справочник ОС, да?
    В таком примере у вас ведь вопроса не возникнет?


    Тогда почему вы предлагаете абсолютно аналогичную же ситуацию применительно к счетам 03 и 105?
    Последний раз редактировалось VLDMR; 13.07.2020 в 18:16.

  22. #22
    Клерк Аватар для ВласА
    Регистрация
    12.10.2010
    Сообщений
    740
    погодите. Объясните мне, неграмотной, что значит "разная номенклатура"? почему она разная, если наименования одинаковые? Я тоже не понимаю, почему на 09 счет можно со 105 отнести, а на 03 нельзя?

  23. #23
    Клерк
    Регистрация
    05.08.2005
    Сообщений
    2,771
    Цитата Сообщение от ВласА Посмотреть сообщение
    погодите. Объясните мне, неграмотной, что значит "разная номенклатура"?
    э-э-э.. А здесь кто-то что-то говорил про "разную номенклатуру"? Нда? Я что-то упустил?
    Здесь говорили про разную аналитику к счетам, про разные субконто. Про разные справочники. И говорили исключительно применительно к технической реализации в программе 1С, не более того.

    В общем, бытовом смысле понятия "номенклатура" эта может быть одна и та же. Но технически в 1С реализовано так, что к счету 105 (а также к счетам 02.2, 02.4, 07, 09, 12, 27) в качестве аналитики (субконто) используется справочник "Номенклатура", поэтому технически несложно сделать в одном документе списание с одного счета и поступление на другой.

    А вот к счету 03 в качестве аналитики (субконто) используется другой справочник - "Бланки строгой отчетности", поэтому, для того, чтобы в одном документе "Списание МЗ" можно было списать элемент справочника номенклатура и одновременно оприходовать элемент справочника "Бланки строгой отчетности" - надо сделать немножко кода (практически в документе "Списание МЗ" на отдельной закладке еще и продублировать документ "Поступление БСО").
    Я не говорю, что это невозможно в принципе, в принципе запрограммировать возможно очень много хотелок, но к чему? и зачем, если достаточно пользоваться "Вводом на основании"?

    PS: При этом я не удивлюсь, если со временем 1С подвинется в этом вопросе, и раздует справочник "Номенклатура" еще немножко, добавит до реквизитов БСО, а справочник "Бланки строгой отчетности" вообще уберет за ненадобностью.

  24. #24
    Клерк
    Регистрация
    05.08.2005
    Сообщений
    2,771
    Цитата Сообщение от ВласА Посмотреть сообщение
    почему на 09 счет можно со 105 отнести, а на 03 нельзя?
    Потому что в этой программе (я говорю про БГУ 1.0) функциональность сделана таким образом, что поступление разных сущностей сделано разными отдельными документами - "Поступление ОС", "Поступление МЗ", "Поступление БСО", "Услуги сторонних организаций". А на 105 счете и на 03 - разные сущности ( справочники "Номенклатура" и "БСО" в терминах программы), в отличие от 105 и 09, где сущность одна - справочник "Номенклатура".
    Хотя, например, в других программных продуктах 1С одним документом можно сделать и поступление разных сущностей - и товаров, и работ, и услуг. Он (документ) так и называется - ПТиУ.
    Но это другие программы, с другой функциональностью.

    А переделывать функциональность БГУ 1.0 (и потом поддерживать при обновлениях) - хм..
    Нет, если у вас денег много, то любой каприз за ваши деньги, но вообще-то - хм...
    У каждой программы есть свои функциональные ограничения.
    Поэтому либо давайте мириться с ограничениями БГУ 1.0, либо платить деньги за снятие с типовой и доработку (что, в принципе, не столь существенно) и дальнейшее сопровождение (а вот здесь уже есть повод призадуматься).

  25. #25
    Клерк
    Регистрация
    05.08.2005
    Сообщений
    2,771
    В данном примере - документы "Покупка материалов", "Списание Материалов", "Поступление Материалов прочее", "Поступление материалов на забалансовый счет" - все эти документы оперируют с одним и тем же справочником - Номенклатура.

    А вот "поступление БСО" оперирует совершенно с другим справочником - "Бланки строгой отчетности".

    Для того, чтобы в документе "Списание материалов" можно было сразу сделать поступление на 03 счет - для этого пришлось бы в документе "Списание материалов" практически продублировать документ "Поступление бланков строгой отчетности".
    Еще раз повторюсь - да, это можно. Любой каприз за ваши деньги. Платить будете? Всю оставшуюся жизнь этой программы, при каждом обновлении?

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •