Возврат обеспечения заявки на участие в аукционе при УСН 6%

[agos]

Добрый день, уважаемые форумчане!
В 2011 г. выиграли аукцион в электронной форме, проводимой по 94-ФЗ. Но Заказчик не стал с нами заключать госконтракт, а ФАС России включило нас в Реестр недобросовестных поставщиков (РНП). Оператор электронной торговой площадки, на которой проходили торги по этому аукциону, на основании решения ФАС России, в 2011 г. перечислил сумму обеспечения заявки с нашего лицевого счета, открытого на этой площадке, в пользу Заказчика на его расчетный счет (согласно 94-ФЗ).
Чтобы отразить выбытие денежных средств с нашего лицевого счета, я в бухгалтерском учете в 2011 г. списал эту сумму на внереализационные расходы проводкой Дт 91.02 Кт 76.09.
Заказчик, в свою очередь, тоже отразил эту сумму как внереализационный доход.
Соответственно, у нас нет дебиторской задолженности с оператором электронной торговой площадки, у Заказчика нет кредиторской задолженности перед нами.
Доказав незаконные действия ФАС в суде в 2012 г., мы добились исключения из реестра недобросовестных поставщиков. На основании решения направили заказчику письмо с требованием о возврате суммы обеспечения заявки. Заказчик согласился с нашим требованием и в 2014 г. сумма была нам перечислена.
Но в данном случае у нас нет дебиторской задолженности с Заказчиком,эта сумма обеспечения заявки была списана нами еще в 2011 г
Является ли в данном случае эта сумма налогооблагаемым доходом при УСН 6%?

[Над.К]

Что написано в платежном поручении? Возврат обеспечения? Значит это не доход в НУ
Но мне совершенно непонятно, на каком основании Вы в БУ списали в расходы эту сумму, раз организация подавала в суд?

[agos]

Что написано в платежном поручении? Возврат обеспечения? Значит это не доход в НУ
Но мне совершенно непонятно, на каком основании Вы в БУ списали в расходы эту сумму, раз организация подавала в суд?

В платежном поручении написано, что это возврат денежных средств по решению суда.
Списал в расходы на основании того, что на тот момент было решение контролирующего органа (Федеральной антимонопольной службы) о включении нас в реестр недобросовестных поставщиков в связи с уклонением от заключения госконтракта. На основании данного решения оператор электронной площадки согласно п. 12 статьи 41.12 94-ФЗ перечислил наше обеспечение заявки заказчику.

[2007max1]

Спрошу в этой теме, поскольку вопрос по похожей теме. Я (ИП, 6%) выиграл аукцион по 94-фз в прошлом году. Когда отправлял обеспечение исполнения контракта заказчику в платежке написал "обеспечение исполнения контракта №такой-то на поставку того-то для заказчика такого-то". Когда они мне возвращали это обеспечение, они не мудрствуя лукаво, просто скопировали в назначение платежа тоже, что и писал когда им отправлял. Слово в слово. Сейчас налоговая докопалась, что в этом приходе денежных средств нет слова "возврат", и типа это доход значит. Требует письмо объяснительное.
С момента сделки прошел год, заказчик находится далеко ( в другом федеральном округе), общаться с ними тяжело, короче письмо от них, что "в назначении платежа прошу считать то-то то-то" я так быстро не добьюсь. Что лучше писать в пояснениях в ифнс?

[Над.К]

возврат денежных средств по решению суда.

Проще обложить налогом, потому как бодаться с налоговой придется в суде

. Сейчас налоговая докопалась, что в этом приходе денежных средств нет слова "возврат", и типа это доход значит.

У Вас есть контракт на поставку, который там указан? Ну так налоговая пусть лесом идет со своими домыслами. Письмо пояснительное напишите сами. С приложением копии контракта (где видно, кто кому платит ) и копии платежки, которой Вы отправляли обеспечение.

[2007max1]

У Вас есть контракт на поставку, который там указан?

Контракт как вы понимаете в электронном виде на эл. торговой площадке. Можно только ссылку указать на этот аукцион

[Над.К]

А что, его нельзя распечатать?

[minavi]

Контракт как вы понимаете в электронном виде на эл. торговой площадке.

А бумажный контракт с заказчиком разве не заключался потом? Понятно, что на электронной площадке контракт предварительный.

[2007max1]

Нет, все только в эл.виде. Такие правила.

[Над.К]

2007max1, я не верю, что нельзя распечатать и подтвердить на бумаге подписание контракта. Случись суд, Вы в суд чтобы понесли? Ссылку на электронную площадку?

[2007max1]

что нельзя распечатать и подтвердить на бумаге подписание контракта

Именно так. Бумажный вариант контракта нелигимитен. Его никто не подписывает

Случись суд, Вы в суд чтобы понесли? Ссылку на электронную площадку?

Именно так. Вся информация на площадке. То есть контракт то я распечатать могу, но он не подписан. То есть он подписан электронно-цифровой подписью,
а ее как вы понимаете на бумаге не видно.

[Над.К]

2007max1, в суд Вы должны предоставить документ. А не ссылку.
И подписание ЭЦП можно потвердить в бумажном виде. Я думаю электронная площадка знает, как это делается.
Но сейчас Вам этого не надо, достаточно просто распечатать договор и приложить к письму

[agos]

у нас тоже налоговая докопалась в ходе камеральной проверки к возврату обеспечения исполнения госконтракта. Я предоставлял оборотно-сальдовую ведомость по 76 счету, анализ счета. Вопросов больше не было

[Над.К]

agos, у ИП нет бухучета

[Lorri]

То есть контракт то я распечатать могу, но он не подписан

А вы распечатайте карточку контракта, там все указано, кто и когда подписал контракт...