Оплата услуг нерезидента

[HyperDenis]

Добрый день.
Прошу помочь в вопросе оформления документов для оплаты счета иностранному юридическому лицу.
Наша организация (УСН, 6%) заключает договор с иностранной организации об оказании услуг (предоставление доступа к информационному ресурсу на 1 год).
Для оформления сделки иностранная организация предоставила соглашение (договор) и счет на оплату (инвойс) в электронном виде.
Соглашение на русском и английском языках, без указания суммы сделки. Счет на оплату на английском языке с указанием услуги и стоимости (менее 5000$).

1. Какие документы необходимо предоставить в банк для проведения данного платежа в рамках валютного контроля? Соглашение (договор) в настоящий момент подписаны только с нашей стороны. Является ли основанием для такого платежа только полностью подписанное обеими сторонами соглашение?
2. «Согласно ст.174 НК РФ, при перечислениях денежных средств нерезидентам за оказанные ими работы/услуги на территории РФ (в случае, если нерезидент не является налогоплательщиком), необходимо одновременно с поручением на перевод предоставить банку платежное поручение на уплату НДС».
К сожалению не могу понять, относится ли данное требование к организации на УСН (НДС то мы не платим)?
Спасибо.

[Dinara_7557]

Договор должен быть подписан с обеих сторон (в банк всё-равно копию, поэтому достаточно сканы).

Если не хотите открывать Паспорт сделки, то следует оговорить сумму договора (можно в допнике; до 50 000$).

[HyperDenis]

Dinara_7557, спасибо. Можете еще что-то подсказать по поводу вопроса про НДС?

[HyperDenis]

Возник дополнительный вопрос.
При оплате услуг в долларах я обязательно должен иметь соответствующий валютный счет? Или это индивидуально для каждого банка?

[Шерочка]

Возник дополнительный вопрос.
При оплате услуг в долларах я обязательно должен иметь соответствующий валютный счет? Или это индивидуально для каждого банка?

Как вы будете оплачивать услуги в долларах, если не открыли валютный счет? Вы же для начала должны ее купить, а потом перечислить поставщику.

[HyperDenis]

Как вы будете оплачивать услуги в долларах, если не открыли валютный счет? Вы же для начала должны ее купить, а потом перечислить поставщику.

Понял, спасибо.
По этой теме у меня пробелы в знаниях.
Я пытался создать платеж непосредственно в системе. При этом система (эльбрус райфа) позволяла сделать что-то похожее на оплату в валюте с конвертацией на лету в момент проведения платежа. Кстати, там подтвердили, что так сделать нельзя.

[HyperDenis]

Помогите, пожалуйста, разобраться с вопросом про НДС. Он может простой, но я его не понимаю.
Мы оплачиваем услугу не резидента (допустим 1000$). Счет контрагентом выставлен без VAT.
Контрагент ожидает получить свои 1000$. Должен ли я еще при этом оплатить налог нашему государству?

[Тоня]

Имхо должен, место реализации по 4-1-148-НК.

[sve__tim]

Добрый день, а нужно ли платить налог на прибыль при оплате услуг не резиденту (Украина)? если да, то в какой момент? Спасибо

[Тоня]

Смотря какие услуги.

[sve__tim]

Сертификационный аудит. Исполнитель является плательщиком налога на прибыль по основной ставке.

[Тоня]

Не нужно. 309-НК посмотрите.

[sve__tim]

И, кстати, про НДС еще хотела спросить. Мы являемся плательщиками НДС, инвойс выставлен без НДС, нужно ли нам платить НДС в день предоплаты? и вернется ли он нам?

[sve__tim]

Когда мы покупаем импортные товары, платим на таможню НДС, нам дают гтд, где прописано сколько было списано НДС и ставим его на вычет, а тут как? Спасибо.

[sve__tim]

Прочитала про заявление НДС к вычету, остался вопрос: договор составлен без НДС, не резидент скорее всего не состоит на учете в российских налоговых органах (на сайте ФНС не нашла их), то есть мы являемся налоговыми агентами по НДС, не будет ли у нас проблем с принятием НДС к вычету? Понятно, что НДС мы начислим сверху стоимости оказанных услуг. Спасибо

[Тоня]

не будет ли у нас проблем с принятием НДС к вычету

Не будет, если вы плательщик НДС и данные услуги используются в облагаемой НДС деятельности. Налоговые агенты тоже имеют право на вычет.

[sve__tim]

Спасибо, Тоня

[Nyctea]

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, по ситуации:
Нерезидент предоставляет доступ резиденту к информационному ресурсу на 1 год.
(база по наличию и ценам товара) Нерезидент в РФ не зарегистрирован.
Нужно ли резиденту в этом случае с дохода нерезидента платить налог на прибыль?
Прочитала 309 НК РФ - получается, что не должны, но сомнения терзают (а вдруг не правильно поняла?)
Спасибо.

[HyperDenis]

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, по ситуации:
Нерезидент предоставляет доступ резиденту к информационному ресурсу на 1 год.
(база по наличию и ценам товара) Нерезидент в РФ не зарегистрирован.
Нужно ли резиденту в этом случае с дохода нерезидента платить налог на прибыль?
Прочитала 309 НК РФ - получается, что не должны, но сомнения терзают (а вдруг не правильно поняла?)
Спасибо.

Аналогичная была ситуация.
Нерезидент выставил счет (без налога) в валюте за пользование ресурсом.
Мы заплатили:
1. Нерезиденту полную сумму счета
2. 18% заплатили НДС нашему государству (согласно ст.174 НК РФ)
При этом банк не выполнял пункт 1 без пункта 2.
Налог на прибыль не платили.

[Тоня]

а вдруг не правильно поняла?

Правильно.

[Nyctea]

HyperDenis, спасибо

[Nyctea]

Правильно.

Спасибо, Вам, Тоня!

[HyperDenis]

Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, как корректно заполнить декларацию по ндс.
Ни инструкция к ней, ни сама декларация (названия разделов) не помогли разобраться.
Как и планировали, купили услуги у нерезидента, при это заплатили 18% НДС налог гос-ву.
Ни одна из подходящих строк разделов 2 и 3, судя по описанию, не соответствуют, чтобы внести эти 18%.
Помогите разобраться.

[Тоня]

Раздел 2 полностью посвящен налоговым агентам Что конкретно непонятно?
В разделе 3 внимательно прочтите название 210 строки.

[HyperDenis]

Тоня, спасибо за наводку.
Инструкция по разделу 2 начинается с этого: "Раздел 2 декларации заполняется налоговым агентом отдельно по каждому иностранному лицу, не состоящему на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщика". Это действительно похоже на то, что мне нужно. Но сами строки вызывают вопросы.
Правильно ли я понимаю, что для моей ситуации я заполняю:
020 - Наименование налогоплательщика - продавца - Наименование иностранной организации, у которой мы купили услуги?
040 - Код бюджетной классификации - Здесь все понятно.
050 - Код по ОКАТО - ОКТМО моей организации?
060 - Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет (руб.) - Сумма уплаченного НДС?
Или сумма уплаченного НДС указывается по строке 080?
Остальные пункты не заполняю.
Смущает то, что мы платим НДС потому, что купили услуги у нерезидента, а не потому, то их реализуем. А в формулировках в инструкциях к форме скорее описано с точки зрения реализации.

Строка 230 в разделе 3 является фактически расчетной, насколько я понял.
Первоначально я думал что должен заполнить строку 080 - Суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг) - в разделе 3. Соответственно если ничего другого не заполнять, то 230 = 080.

[Тоня]

ОКТМО моей организации?

А какие еще варианты? Иностранцу ж не присвоишь код по общероссийскому классификатору.

Сумма уплаченного НДС?

Исчисленного. Если вы образцовый налоговый агент, исчислили и сразу эту сумму заплатили, то да, уплаченную.

Или сумма уплаченного НДС указывается по строке 080?

Нет, она для посредников.

[HyperDenis]

Тоня, спасибо за пояснения.
Да, мы вынужденны были быть образцовыми, т.к. банк обязал одновременно с оплатой услуг оплатить и НДС.
Еще пару моментов до полной картины
Обязательно ли указывать код операции в 070 раздела 2? Если да, то как я понимаю могу указать только общий код 1011700 - Раздел IV. Операции, осуществляемыми налоговыми агентами". Более конкретные 10117ХХ не подходят.
Раздел 3 мне получается не нужен?

[Тоня]

Раздел 3 мне получается не нужен?

А вы вообще плательщик?

[HyperDenis]

А вы вообще плательщик?

Хороший вопрос. Спасибо

[лианч]

Добрый день!
Мы (УСН15%) получили оплату от не резидента.
В таком случае мы платим за него налоги? и какие именно?