Пару вопросов по 15%

[Артём1986]

Доброго времени.
ИП на УСН 15%.
1. Налоги были уплачены за 1 и 2 квартал. За 3 и 4 еще не платил. Я так понимаю за 3 квартал будут санкции?
2. Книга доходов и расходов ведется в электронном виде. В декабре 2013 пришла оплата за товар, который был куплен и отгружен в 2014 году. Доход за отот това нужно учитывать в 2014 году? Как тогда это правильно указать в книге доходов и расходов?
3. Как вычесть 35600р уплоченных в ПФР? Как правильно в книге должны называться графы Клиент, операция и Основание?
4. Нужно ли все таки распечатывать и нести книгу доходов-расходов в налоговую и заверять?
5. 1 и 2 квартал налоги были около 1.1% от оборота (расходов много). за 3 и 4 квартал не платил еще, сейчас платить по итогам года осташуюся сумму налогу или нужно в отдельности за каждый квартал заплатить?

Надеюсь на помощь. Спасибо

[Над.К]

1. Пени будут
2. Доход у Вас в 2013 году. А вот расход уже в 2014
3. Где там графа "Клиент"? Взносы пишете так, как они и называются. Основание квитанция или платежное поручение
4. Распечатывать надо, нести никуда не надо. Всё, что надо делать с книгой и как её заполнять написано в порядке её ведения
5. При УСН не платятся налоги поквартально. Нет налога за 2,3 и 4 квартал, есть за 1 полугодие, 9 месяцев и год

[Аноним]

1. Пени будут
2. Доход у Вас в 2013 году. А вот расход уже в 2014
3. Где там графа "Клиент"? Взносы пишете так, как они и называются. Основание квитанция или платежное поручение
4. Распечатывать надо, нести никуда не надо. Всё, что надо делать с книгой и как её заполнять написано в порядке её ведения
5. При УСН не платятся налоги поквартально. Нет налога за 2,3 и 4 квартал, есть за 1 полугодие, 9 месяцев и год

2. Доход пишу в 2013 а расход в 2014? ПОлучится что у меня "Большой" доход в декабре и "большой" РАСХОД в 2014 году. Ниче страшного, что товар я купил в одном периоде, а продал в другом?
4. Где где написано?
5. Не понял немного по полугодиям, 9 месяцам и году. Можно немного конкретнее.
Все без мелочи
Вот за 1 квартал у меня
Доход 933 000, расход 869 000 (9600 уплачено)
За 2 квартал
Доход 434 000 и расход 405 000 (4 350 уплачено)
За 3 квартал
Доход 773 000 Расход 920 000 (т.е. расход больше дохода)
за 4 квартал
Доход 1 858 000 Расход 1 607 000
За год:
Доход 3 999 000 Расход 3 803 000

За 3 и 4 квартал не платил ничего. Вернее за 9 месяцев и год еще не платил ничего.
Мне сейчас нужно посчитать общий налог за год и вычесть сумму которую уже оплатил?
(3 999 000 - 3 803 000)*0,15 - 9600 - 4350 = 15450 р

Или за 3 квартал я плачу 1% от оборота (т.е. расход больше дохода), а за 4 квартал
(1 858 000 - 1 607 000)*0,15 = 37 650 р ???

За 4 квартал налог большой получается т.к. был БОЛЬШОЙ приход в 2013 году в декабре, за товар который я купил уже в 2014 году.

[Над.К]

Ниче страшного, что товар я купил в одном периоде, а продал в другом?

Вы его можете хоть вообще не продавать, это Ваше дело. Просто в расходы поставить не сможете, вот и все.

Где где написано?

У книге есть порядок заполнения. Там всё написано. Так же как есть инструкция к каждой декларации

За 2 квартал

За 3 квартал

за 4 квартал

Я Вам пишу, что нет таких периодов, а Вы тут же пишете поквартальные суммы Пока Вы не напишите нормальные данные за 1 полугодие и 9 месяцев, я ничем Вам помочь не могу, потому что сидеть и считать я не буду.

Или за 3 квартал я плачу 1% от оборота

Минимальный налог считается только по итогам года.

[Аноним]

Вы его можете хоть вообще не продавать, это Ваше дело. Просто в расходы поставить не сможете, вот и все.


Я Вам пишу, что нет таких периодов, а Вы тут же пишете поквартальные суммы Пока Вы не напишите нормальные данные за 1 полугодие и 9 месяцев, я ничем Вам помочь не могу, потому что сидеть и считать я не буду.

Минимальный налог считается только по итогам года.

1. Товар то я продал. Причем деньги за него получил в том году, а закупил его в этом. Расходы на покупку этого товара ложить на этот год уже или на прошлый, когда я его "продал"?
2. 1 полугодие
Доход 1 367 000 руб
Расход 1 274 000 руб

9 месяцев
Доход 2 140 000 руб
Расход 2 194 000 руб

Год
Доход 3 999 000
Расход 3 803 000

В итоге я заплатил 9600+4350 = 13950 руб

Сколько мне нужно еще щас оплатить налогов?
(3 999 000-3 803 000)*0,15 - 13950 = 15 450р или
3999000*0,01 - 13950 = 26 040р

[Над.К]

1. Вы не могли продать то, чего еще у Вас не было. Продажа товара происходит тогда, когда товар отгружен покупателю. Вы получили аванс в 2013 году (это включается в доходы), а товар продали в 2014 году, поэтому расход будет в 2014 году.
2. 1 квартал налог 9600
1 полугодие налог 13950
9 месяцев убыток, налога нет
За год у Вас минимальный налог, потому что налог 15% получается 29400, что меньше 1% от 3 999 000 руб.

Платить Вы должны минимальный налог 39990. Вы можете перезачесть в счет уплаты минимального то, что уплатили в течение года. Но для этого надо писать письма в налоговую о зачете, потому что у единого и минимального налога разные КБК. Либо Вы можете уплатить минимальный налог, а переплату единого налога оставить на этот год и платить меньше авансовые платежи на эту сумму.