Ликвидация ООО - вопросы

[diagnost07]

Крысавица, Добрый день! В нашем ООО по сданным в налоговую отчетам имеются задолженности: дебиторская 5 млн. руб и кредиторская 4 млн. руб. От единственного кредитора требования не поступают и не поступят, (Кредитор дружественный). Дебитор тоже единственный, (он же Ген. Подрядчик), не оплатит нам эти 5 млн. руб., т.к. выполненные работы на сумму 5 млн. руб. по Суду между Ген. Подрядчиком и Заказчиком признаны как некачественно выполненные работы, на что есть Акт сверки, Корректировочные Акты вып. работ, имеются письма от нас, и от Дебитора, что мы и Дебитор, не имеем претензий и согласны, что эти 5 млн. руб. с наших объемов вып. работ сняли. Так как наша дебиторская задолженность перекрывает нашу кредиторскую задолженность, мы можем это отразить в промежуточном ликвидационном балансе, обнулить нашу кредиторскую задолженность, останется только 1 млн. дебиторской задолженности и провести добровольную Ликвидацию ООО по инициативе учредителей. Вопрос: Может ли Налоговая перевести 4 млн. руб. кредиторской задолженности во внереализационные доходы с удержанием налога на прибыль ? Задолженностей по налогам во все фонды и в Налоговую у нас нет. Деятельность не ведется с 2014 года, т.е. в течении 2-х лет, сдаются нулевые отчеты. Наша последняя оплата Кредитору была в 2015 году, когда мы получили последние деньги от Дебитора. Наверное нужно ждать 3 года, (до 2018 года, со дня последней оплаты Кредитору), или только еще 1 год ждать, сдавая «нулевки», т.к. в январе 2017 года будет 3 года, как не ведется деятельность. Наш дружественный Кредитор не будет иметь претензий к нам.
1. Можем ли мы провести в Балансе списание Кредиторской задолженности т.к. Дебиторская ее перекрывает, или мы не имеем на это право и Налоговая признает нашу кредиторскую задолженность внереализационным доходом с удержанием с нас налога на прибыль ?
2. Можем ли мы провести Добровольную Ликвидацию ООО по инициативе учредителей или все-таки нужно будет делать реорганизацию нашего ООО ?

[Крысавица]

Leila, спасибо!

[Крысавица]

diagnost07, во-1-х, вы задаете вопрос не в том разделе. Здесь обсуждаются вопросы, непосредственно связанные с юридическим аспектом. Ваша проблема больше бухгалтерская.
Во-2-х, из вашего объяснения лично я ничего не поняла. Могу только предполагать, что единственный кредитор - генподрядчик. Но кто тогда дебитор?
Если это разные организации, то зачесть между собой дебиторку и кредиторку вы не имеете права. Можно по договору цессии уступить дебиторку кредитору. Либо платить налог с прощённой кредиторки. Невостребованную дебиторку можно списать на расходы, не принимаемые к НУ.
Но пока у вас будет кредиторская задолженность, ФНС ЮЛ не ликвидирует. Реорганизовать, присоединить - можно.

[lir13]

Кто уже проходил процедуру добровольной ликвидации, скажите - обязательно ли ФНС проводит выездную налоговую проверку диквидируемой фирмы?

[Leila]

обязательно ли ФНС проводит выездную налоговую проверку диквидируемой фирмы?

Не обязательно

[Галка К]

Добрый день. Обязательно ли сниматься с регистрационного учета в ПФ, (при ликвидации ООО)если задолженностей нет и все отчеты сдавались? Заранее спасибо

[Крысавица]

Обязательно ли сниматься с регистрационного учета в ПФ, (при ликвидации ООО)

Совсем не обязательно. Мало того, пока ООО внесено в ЕГРЮЛ, ПФР этого и не сделает. Пока не внесена в ЕГРЮЛ запись о ликвидации, вы должны сдавать хотя бы "нулёвки".

[dana620321]

Добрый день!
Подскажите пожалуйста. ООО ещё объявило о ликвидации. Есть сотрудники, их уведомили в день принятия решения о ликвидации. Получается ждать ещё 2 месяца надо прежде чем их уволить. Что они должны делать в эти два месяца? какие выплаты им положены в эти два месяца ожидания увольнения? Главный бухгалтер будет в ликвидационной комиссии, как его увольнять и когда? Что он получает в период ликвидации?

[Крысавица]

diagnost07, поскольку я не могу отправить Вам личное сообщение из-за перезагруза вашего ящика, отвечу здесь.
По моему мнению, самый законный вариант для вас такой. Переуступите долг Субподрядчика 2-го уровня (субсубподрядчика) перед Вами по договору субсубпоряда Вашему кредитору (Генподрядчику), для этого оформите между Вами и Генпордрядчиком договор цессии (почитайте в Гражданском кодексе, что это такое). Это будет минус 4 млн. Вашей кредиторки, останется 1 млн. На этой стадии можно подавать ПЛБ. Оставшийся миллион Генподрядчик либо должен вам простить, а Вы, соответственно, заплатить с налоги с внереализационного дохода. Либо Вы Генподрядчику что-то продаёте из активов (ОС, стройматериалы, инструменты или технику и т.д.), с этой продажи также платите налоги. До того, как вы не закроете окончательно долг перед Генподрядчиком и не расплатитесь по налогам, долгам по з/пл, окончательный ЛБ вы не имеете право подавать, а налоговая - вас ликвидировать.
Либо Вы оформляете присоединение Вашей компании к Генподрядчику со всеми Вашими долгами - и дебиторкой, и кредиторкой. И тогда это уже будет головная боль Генподрядчика.
Оба варианта муторные и затратные. Но других я не знаю.

[Крысавица]

Есть сотрудники, их уведомили в день принятия решения о ликвидации. Получается ждать ещё 2 месяца надо прежде чем их уволить. Что они должны делать в эти два месяца? какие выплаты им положены в эти два месяца ожидания увольнения? Главный бухгалтер будет в ликвидационной комиссии, как его увольнять и когда? Что он получает в период ликвидации?

Либо ждать 2 месяца, либо с согласия работника увольнять раньше и платить компенсацию ещё и за эти 2 месяца в размере среднего месячного заработка. Эти 2 месяца товарищи продолжают работать или отгуливать положенные отпуска, вы им платите з/пл. При увольнении - КНО, выходное пособие (1 месячный заработок) и пособие на период поиска работы (ещё один месячный). Если через 2 месяца они не найдут другую работу и принесут из службы занятости решение о выплате им пособия за 3-й месяц безработицы - оплатите и его.
Члены ликвидационной комиссии либо продолжают работать по прежнему ТД, к которому делают допсоглашение, либо ТД расторгают и их увольняю по соглашению сторон, и заключают договор подряда на участие в ликвидационной комиссии. В зависимости от того, как будут оформлены отношения вы и будете оплачивать труд членов ЛК.

[Rom5]

Сейчас ликвидируется ООО на УСН.
На днях сдаём годовую Бухгалтерскую отчетность по упрощенной форме для субъектов МП по форме КНД 0710096. (Форму 1 и Форму 2. ) (отчетность будет вся нулевая)

1) Бланк Промежуточного Ликвидационного баланса (ПЛБ) и Ликвидационного баланса совпадает с бланком Бухгалтерской отчетности по упрощенной форме для субъектов МП по форме КНД 0710096 (Форма 1 и Форма2 ) ?

2) ПЛБ и ЛБ должны быть на 4 страницах (Форма 1 и Форма 2 ) ?

3) Если ПЛБ будет на 25.02.2016г. , то
как правильно оформить Титульный лист для ПЛБ (номер корректировки, отчетный период, отчетный год и т.д..) ?
4) а ЛБ будет на 02.03.2016г. ,
то как правильно оформить Титульный лист для ЛБ (номер корректировки, отчетный период, отчетный год и т.д..) ?

[Rom5]

Сейчас ликвидируется ООО на УСН.
На днях сдаём годовую Бухгалтерскую отчетность по упрощенной форме для субъектов МП по форме КНД 0710096. (Форму 1 и Форму 2. ) (отчетность будет вся нулевая)

1) Бланк Промежуточного Ликвидационного баланса (ПЛБ) и Ликвидационного баланса совпадает с бланком Бухгалтерской отчетности по упрощенной форме для субъектов МП по форме КНД 0710096 (Форма 1 и Форма2 ) ?

2) ПЛБ и ЛБ должны быть на 4 страницах (Форма 1 и Форма 2 ) ?

3) Если ПЛБ будет на 25.02.2016г. , то
как правильно оформить Титульный лист для ПЛБ (номер корректировки, отчетный период, отчетный год и т.д..) ?
4) а ЛБ будет на 02.03.2016г. ,
то как правильно оформить Титульный лист для ЛБ (номер корректировки, отчетный период, отчетный год и т.д..) ?

1) сдавали форму 0710099 "Бухгалтерская (финансовая) отчетность". Наверно, можно также и форму 96.
2) можно распечатать все 6 страниц. (С формой 2)
3) ПЛБ- указываем отчетный период: 94. Остальное как обычно, год текущий-2016
4) ЛБ- указываем отчетный период: 90. Остальное как обычно, год текущий-2016

[Таня GH2]

ЛБ должен быть нулевой.

А если там уставный капитал 10 т.р. был...Как с ним быть?
А в промежуточном балансе-он еще должен быть?
Если должен,а в ликвидационном просто ноль поставить?
А чем это подтверждать,действия-то и какие то последствия могут быть...там ндфл или еще что? Спасибо.

[Rom5]

А в промежуточном балансе-он еще должен быть?

да

а в ликвидационном просто ноль поставить?

да

[Аноним]

Уставный капитал ООО - 678т.р. Ликвидируемся добровольно. Стоит ли уменьшить уставный капитал до 10т.р.? Если оставить уст.капитал как есть, то какие могут быть последствия?

[Таня GH2]

а в ликвидационном просто ноль поставить?
да

А что-никто не спросит(фнс)-куда делся УК 10 т.р.? Типа его как возврат оформить директору и всё? Спасибо.

[Rom5]

Уставный капитал ООО - 678т.р. Ликвидируемся добровольно. Стоит ли уменьшить уставный капитал до 10т.р.? Если оставить уст.капитал как есть, то какие могут быть последствия?

А что-никто не спросит(фнс)-куда делся УК 10 т.р.? Типа его как возврат оформить директору и всё? Спасибо.

Я то же сейчас этим вопросом занимаюсь.

Тема также об этом здесь : http://forum.klerk.ru/showthread.php...2#post54734652

[Таня GH2]

Вопросы всё остаются,ибо и налоговая и мфц(многофункциональный центр,так сказать) категорически отвечают:"мы консультации не даём".Прекрасный ответ.И тут бросили нас: как хотите сами друг друга учите,блин,я прямо злая на них.Ну ведь люди же... Ну так,нет ,опять на клерк ползешь,больше некуда.
1.Что за "Копия листа записи ЕГРЮЛ о принятии решения о ликвидации"-это как бы нужно при подаче объявления в СМИ.А эта копия-это типа расписка что ли от налоговой,когда им сдал изначально ф.15001 и решение о ликвидации? И у нас принимает доку мФЦ,так от него что ль ждать или от фнс когда те пришлют им в мфц расписку эту.Запуталась...
2.В нотариусе подутверждают только формы 15001 и 16001, а решения всякие-не надо?
3.Перед подачей в мфц-надо ли заказывать выписку ЕГРЮл свежую или это ни к чему?
4.У нас ООО неработающее,справка о расчетах с налоговой от 20.01.2016- ещё свежую не надо брать?
5.И если откажут в ликвидации,эту процедуру опять заново делать?
Спасибо большое,кто поможет.Не начинаю пока всё не выясню.

[Таня GH2]

Тема также об этом здесь

Сходила туда и там теперь вопрос задала,т.к.там ясно тоже не написано для нас туповатых.Сижу теперь на всех ветках,жду ,ничего не предпринимаю (а надо бы уже) . Спасибо заранее!

[Rom5]

Вопросы всё остаются,ибо и налоговая и мфц(многофункциональный центр,так сказать) категорически отвечают:"мы консультации не даём".Прекрасный ответ.И тут бросили нас: как хотите сами друг друга учите,блин,я прямо злая на них.Ну ведь люди же... Ну так,нет ,опять на клерк ползешь,больше некуда.
1.Что за "Копия листа записи ЕГРЮЛ о принятии решения о ликвидации"-это как бы нужно при подаче объявления в СМИ.А эта копия-это типа расписка что ли от налоговой,когда им сдал изначально ф.15001 и решение о ликвидации? И у нас принимает доку мФЦ,так от него что ль ждать или от фнс когда те пришлют им в мфц расписку эту.Запуталась...
2.В нотариусе подутверждают только формы 15001 и 16001, а решения всякие-не надо?
3.Перед подачей в мфц-надо ли заказывать выписку ЕГРЮл свежую или это ни к чему?
4.У нас ООО неработающее,справка о расчетах с налоговой от 20.01.2016- ещё свежую не надо брать?
5.И если откажут в ликвидации,эту процедуру опять заново делать?
Спасибо большое,кто поможет.Не начинаю пока всё не выясню.

1) про МФЦ не знаю
2) только формы
5) с того этапа, на котором остановились

[Таня GH2]

Спасибо.

[Крысавица]

Что за "Копия листа записи ЕГРЮЛ о принятии решения о ликвидации"

Это налоговая выдает как подтверждение регистрации факта о начале ликвидации (после подачи ф. Р15001 с пометкой "В связи с принятием решения о ликвидации"). Не расписка, а именно "Лист записи" - такие выдают во всех случая внесения каких-либо сведений в ЕГРЮЛ дней через пять после подачи документов.
Выдает ли такие листы МФЦ - не знаю, не пользовалась его услугами. По идее, они должны этот лист от налоговой получить и вам выдать.

[Таня GH2]

По идее,

так точно -по идее.А они этого не знают,щас только мне сказали:" мы доки возьмем,не проверяем, просто переправляем в налоговую.даем вам бумажку что приняли от вас доки....А там уж..это когда то налоговая пришлет всё...." Т.е.они ни о какой то формочке не имеют представления,а просто когда в конце последний документ о закрытии дадут.Вот и думай кто тут что даст.

[Таня GH2]

Здравствуйте!
1. Вот щас ещё вычитала ,а что это значит не пойму:
"Еще одним новшеством стало то,что теперь официально появился механизм отмены ранее начатой процедуры ликвидации. Раньше этого механизма не было."
Как это конкретно понимать?Вроде на клерке написано было что если вдруг откажут в ликвидации,то просто потом продолжаешь с этого шага...а тут что?
2. Ф.15001в ППДГ столкнулась сразу с трудностями: на титуле ясно -ставим галки п.2.1 и 2.2. А вот сведения о заявителе ...там аж 5 пунктов и я не знаю что же выбрать(у нас единственный учредитель-директор,его назначаю ликвидатором): вроде как п.1-учредитель же ФЛ,а вроде и п.2(ведь же ООО),3-не подходит,т.к. думаю это когда сама фнс закрывает(наверно)?,а вроде как и п.4-ведь же назначили ликвидатором самого дира. Склоняюсь больше к п.4.Или ошибаюсь? ..ведь завернут назад ни мфц ни налоговая не подсказывают..враги как будто.
3.Если выбираю п.4,то там где сведения- скрываются сведения об ООО...так и должно быть? Ойййй...сил нет уже сегодня.Пожалуйста помогите,кто делал это уже.
Нет ,главное,читаешь все инструкции статьи формы...все понятно,как начинаешь заполнять...ни туды ни сюды...
Спасибо огромное.

[Таня GH2]

Есть ли какие санкции штрафы за неправильное заполнение на ликвидацию ООО,если вдруг вернули или еще что?Сама процедура в принципе не вызывает каких либо санкций,а то может и не стоит браться... Спасибо.

[Rom5]

Есть ли какие санкции штрафы за неправильное заполнение на ликвидацию ООО,если вдруг вернули или еще что?Сама процедура в принципе не вызывает каких либо санкций,а то может и не стоит браться... Спасибо.

санкций нет

"Еще одним новшеством стало то,что теперь официально появился механизм отмены ранее начатой процедуры ликвидации. Раньше этого механизма не было."

если вы сами передумаете ликвидироваться, то теперь есть такая процедура

[Крысавица]

"Еще одним новшеством стало то,что теперь официально появился механизм отмены ранее начатой процедуры ликвидации. Раньше этого механизма не было."
Как это конкретно понимать?

Это следует понимать как возможность отменить ликвидацию по решению участников ликвидируемой организации. Передумали ликвидироваться - их право.

сведения о заявителе ...там аж 5 пунктов и я не знаю что же выбрать(у нас единственный учредитель-директор,его назначаю ликвидатором

В данном случае директор будет выступать как ФЛ, с момента назначения его ликвидатором заканчиваются его полномочия как директора, можно расторгнуть трудовой договор и заключить договор подряда (ГПХ, сэкономить на взносах в ФСС).
Организация выступает ликвидатором в том случае, когда в числе участников есть ЮЛ и представитель этого ЮЛ и может выступать ликвидатором. Сама по себе ликвидируемая организация ликвидатором быть не может.
В ф.Р15001 на листе Б в пункте 1 ставите "4".

Удовлетворите моё досужее любопытство. Для чего вы подаёте документы через МФЦ?

[Таня GH2]

Rom5! Спасибо!

[Таня GH2]

Для чего вы подаёте документы через МФЦ?

Это чудо из чудес! У нас так сделано в городе.Теперь налоговая даже проконсультировать-не подходи:"мы консультаций не даём".Этот МФЦ- типа почтальоны ,т.к.им отдаешь доки,они их не проверяют,т.к. не понимают как надо,"консультации не даём"-тоже. Умора!!! (К слову сдавала на загранпаспорт доки,они их отправили,а получать пойдешь в паспортный...).Т.е.МФЦ-чудо какое там по номеру,не знаю. Везде отвечают:ищите в интернете...класс! Вот думаю: а если б Клерка не было? страшно подумать даже.

[ЕленаМил]

Добрый день! Может кто-нибудь подсказать по поводу сдачи отчетности в ПФР? Ситуация такая. (Москва, ПФР на Енисейской). 14 сентября истекло 2 месяца с момента подачи в "Вестнике". Фирма не работает с 2013 года, нулевки по всем отчетам. Пришла в ПФР узнать о задолженности, чисто для успокоения, так как оплатили все пени с расчетного счета по их решениям. В 2015 году закрыли р/сч. Сдала отчет в ПФР с отметкой о ликвидации. ПРФ говорит, что у нас остались неоплаченные пени, заказала справку, тянут время, говорят 10 дней (здесь нецензурное слово.....). Вопрос в следующем. Допустим, они мне дают справку 27 сентября. Я эти пени оплачиваю, но документы в 46-ю подаю уже в начале октября. Что мне делать с отчетом в ПФР? Ведь один ликвидационный туда я уже сдала, закрыла 3 квартал? А если подать документы 30 сентября, фирму закроют этим числом? или спустя 5 дней?