УСН, ЕНВД: что сдаем за 4 квартал (год) 2013г. ИП на ОСНО тоже сюда

[Над.К]

Внимание, данная тема создана только для обсуждения отчетности организаций на спецрежимах и ИП на любой системе налогообложения за 4 квартал (год) 2013 г.. Просьба вопросы по другим темам здесь не задавать.

Персонифицированная отчетность здесь не обсуждается! Она обсуждается тут

Тема по отчетности коммерческих организаций на ОСНО находится здесь. Раздел по бюджетным организациям находится здесь .

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

Обращаем также Ваше внимание, что на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности на 2014 год по всем налогам.


Обращаю Ваше внимание, что принята единая (упрощенная) налоговая декларация, которая предоставляется организациями не ведущими деятельность. Но это не декларация по упрощенной системе налогообложения (УСН)! Обсуждение этой декларации здесь.

[Над.К]

§ 1. Организации на УСН

Бухгалтерская отчетность

1. Бухгалтерский баланс. Форма 1 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 17.08.2012 N 113н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию и в органы Росстата.
2. Отчет о прибылях и убытках. Форма 2 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 17.08.2012 N 113н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.
3. Отчет об изменениях капитала Форма 3 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 17.08.2012 N 113н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.
4. Отчет о движении денежных средств. Форма 4 Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 17.08.2012 N 113н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.
5. Пояснения к бухгалтерскому балансу. Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 17.08.2012 N 113н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.

Бухгалтерскую отчетность по форме КНД 0710099 можно найти здесь

Взаимоувязку показателей форм бухгалтерской отчетности можно найти тут

Субъекты малого предпринимательства могут сдавать бухотчетность по упрощенным формам!

Формы бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках субъектов малого предпринимательства. Приказ Минфина от 17.08.2012 N 113н - срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.

Отчетность по налогам и взносам

Внимание! С 2014 года вместо ОКАТО применяется ОКТМО. В налоговых декларациях, по которым не внесены изменения в декларации, рекомендовано заменять ОКАТО на ОКТМО.

1. Расчетная ведомость в ФСС форма 4 ФСС (Минтруд РФ: Приказ № 107н от 19.03.13) - срок сдачи 15 января. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Сведения о среднесписочной численности работников за 2013 г. КНД 1110018 (Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@) - срок сдачи 20 января. Сдается в налоговую инспекцию.

3. Декларация по транспортному налогу. КНД-1152004 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/99@ от 20.02.12, в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@) - срок сдачи 3 февраля (т.к 1 февраля выходной). Представляется только организациями, имеющими на балансе транспортные средства. Сдается в налоговую инспекцию. Форма изменена из-за ОКТМО.

4. Декларация по земельному налогу. КНД-1153005 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/696@ от 28.10.11 в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@) - 3 февраля (т.к 1 февраля выходной). Представляется только организациями, имеющими в собственности землю . Сдается в налоговую инспекцию. Форма изменена из-за ОКТМО.

5. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 639н от 28.12.12) – срок сдачи 17 февраля (т.к. 15 февраля выходной). Сдается в свое отделение Пенсионного фонда.

6. Представление страхователями персонифицированного отчета в Пенсионный фонд - 17 февраля (т.к. 15 февраля выходной). Представляется в Пенсионный фонд. В этой теме персонифицированный отчет не обсуждается! Обсуждение персучета тут.

7. Декларация по единому налогу УСН (сдается в налоговую). Форма КНД-1152017 (Приказ Минфина 58н от 22.06.09 в ред.Приказа Минфина РФ от 20.04.2011 N 48н)) – срок не позднее 31 марта.

8. Предоставление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2013 г. по форме 2-НДФЛ (Приказ ФНС РФ от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@ в ред.Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)). В этой теме программы по сдаче 2-НДФЛ не обсуждаются! Срок представления - 1 апреля. Форма изменена из-за ОКТМО.


Прочая отчетность

Статистика - вариантов множество. Но всем организациям необходимо сдать до 1 апреля бухгалтерский баланс в органы статистики.

§ 2. Организации на ЕНВД:

Бухгалтерская отчетность

1. Бухгалтерский баланс. Форма 1 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 17.08.2012 N 113н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию и в органы Росстата.
2. Отчет о прибылях и убытках. Форма 2 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 17.08.2012 N 113н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.
3. Отчет об изменениях капитала Форма 3 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 17.08.2012 N 113н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.
4. Отчет о движении денежных средств. Форма 4 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 17.08.2012 N 113н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.
5. Пояснения к бухгалтерскому балансу. Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 17.08.2012 N 113н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.

Бухгалтерскую отчетность по форме КНД 0710099 можно найти здесь

Взаимоувязку показателей форм бухгалтерской отчетности можно найти тут

Субъекты малого предпринимательства могут сдавать бухотчетность по упрощенным формам!

Формы бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках субъектов малого предпринимательства. Приказ Минфина от 17.08.2012 N 113н - срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.

Отчетность по налогам и взносам

Внимание! С 2014 года вместо ОКАТО применяется ОКТМО. В налоговых декларациях, по которым не внесены изменения в декларации, рекомендовано заменять ОКАТО на ОКТМО.

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Минтруд РФ: Приказ № 107н от 19.03.13) - срок сдачи 15 января. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (сдается в налоговую). Форма КНД-1152016 Приказ ФНС РФ от 23.01.2012 N ММВ-7-3/13@ в ред.приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@) – срок сдачи 20 января. Срок уплаты налога – 27 января (т.к. 25 января выходной). Форма изменена из-за ОКТМО

3. Сведения о среднесписочной численности работников за 2013 г. КНД 1110018 (Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@) - срок сдачи 20 января. Сдается в налоговую инспекцию.

4. Декларация по транспортному налогу. КНД-1152004 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/99@ от 20.02.12, в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@) - срок сдачи 3 февраля (т.к 1 февраля выходной). Представляется только организациями, имеющими на балансе транспортные средства. Сдается в налоговую инспекцию. Форма изменена из-за ОКТМО.

5. Декларация по земельному налогу. КНД-1153005 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/696@ от 28.10.11 в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@) - 3 февраля (т.к 1 февраля выходной). Представляется только организациями, имеющими в собственности землю . Сдается в налоговую инспекцию. Форма изменена из-за ОКТМО.

6. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 639н от 28.12.12) – срок сдачи 17 февраля (т.к. 15 февраля выходной). Сдается в свое отделение Пенсионного фонда.

7. Представление страхователями персонифицированного отчета в Пенсионный фонд - 17 февраля (т.к. 15 февраля выходной). Представляется в Пенсионный фонд. В этой теме персонифицированный отчет не обсуждается! Обсуждение персучета тут.

8. Предоставление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2013 г. по форме 2-НДФЛ (Приказ ФНС РФ от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@ в ред.Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)). В этой теме программы по сдаче 2-НДФЛ не обсуждаются! Срок представления - 1 апреля. Форма изменена из-за ОКТМО.

Прочая отчетность

Статистика - вариантов множество. Но всем организациям необходимо сдать до 1 апреля бухгалтерский баланс в органы статистики.

§ 3. ИП без работников на УСН:

С 2012 года отчетность в Пенсионный фонд ИП без работников не сдают!

Внимание! С 2014 года вместо ОКАТО применяется ОКТМО. В налоговых декларациях, по которым не внесены изменения в декларации, рекомендовано заменять ОКАТО на ОКТМО.

1. Сведения о среднесписочной численности работников за 2013 г. КНД 1110018 (Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@) - срок сдачи 20 января. Сдается в налоговую инспекцию. ИП, не имевшие работников по трудовым договорам в 2013 году, форму не сдают!

2. Декларация по земельному налогу. КНД-1153005 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/696@ от 28.10.11 в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@) - 3 февраля (т.к 1 февраля выходной). сдается ИП, имеющими в собственности землю, которая предназначена для использования в предпринимательской деятельности или используется в такой деятельности . Сдается в налоговую инспекцию. Форма изменена из-за ОКТМО.

3. Декларация по единому налогу УСН (сдается в налоговую). Форма КНД-1152017 (Приказ Минфина 58н от 22.06.09 в ред.Приказа Минфина РФ от 20.04.2011 N 48н)) – срок не позднее 30 апреля.

§ 4. ИП с работниками на УСН:

Тоже, что и в § 3 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС форма 4 ФСС (Минтруд РФ: Приказ № 107н от 19.03.13) - срок сдачи 15 января. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 639н от 28.12.12) – срок сдачи 17 февраля (т.к. 15 февраля выходной). Сдается в свое отделение Пенсионного фонда.

3. Представление страхователями персонифицированного отчета в Пенсионный фонд - 17 февраля (т.к. 15 февраля выходной). Представляется в Пенсионный фонд. В этой теме персонифицированный отчет не обсуждается! Обсуждение персучета тут.

4. Предоставление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2013 г. по форме 2-НДФЛ (Приказ ФНС РФ от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@ в ред.Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)). В этой теме программы по сдаче 2-НДФЛ не обсуждаются! Срок представления - 1 апреля. Форма изменена из-за ОКТМО.

§ 5. ИП без работников на ЕНВД:

С 2012 года отчетность в Пенсионный фонд ИП без работников не сдают!

Внимание! С 2014 года вместо ОКАТО применяется ОКТМО. В налоговых декларациях, по которым не внесены изменения в декларации, рекомендовано заменять ОКАТО на ОКТМО.

1. Сведения о среднесписочной численности работников за 2013 г. КНД 1110018 (Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@) - срок сдачи 20 января. Сдается в налоговую инспекцию. ИП, не имевшие работников по трудовым договорам в 2013 году, форму не сдают!

2. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (сдается в налоговую). Форма КНД-1152016 Приказ ФНС РФ от 23.01.2012 N ММВ-7-3/13@ в ред.приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@) – срок сдачи 20 января. Срок уплаты налога – 27 января (т.к. 25 января выходной). Форма изменена из-за ОКТМО

3. Декларация по земельному налогу. КНД-1153005 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/696@ от 28.10.11 в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@) - 3 февраля (т.к 1 февраля выходной). сдается ИП, имеющими в собственности землю, которая предназначена для использования в предпринимательской деятельности или используется в такой деятельности . Сдается в налоговую инспекцию. Форма изменена из-за ОКТМО.

§ 6. ИП с работниками на ЕНВД:

Тоже, что и в § 5 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС форма 4 ФСС (Минтруд РФ: Приказ № 107н от 19.03.13) - срок сдачи 15 января. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 639н от 28.12.12) – срок сдачи 17 февраля (т.к. 15 февраля выходной). Сдается в свое отделение Пенсионного фонда.

3. Представление страхователями персонифицированного отчета в Пенсионный фонд - 17 февраля (т.к. 15 февраля выходной). Представляется в Пенсионный фонд. В этой теме персонифицированный отчет не обсуждается! Обсуждение персучета тут.

4. Предоставление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2013 г. по форме 2-НДФЛ (Приказ ФНС РФ от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@ в ред.Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)). В этой теме программы по сдаче 2-НДФЛ не обсуждаются! Срок представления - 1 апреля. Форма изменена из-за ОКТМО.

§ 7. ИП без работников на ОСНО:

С 2012 года отчетность в Пенсионный фонд ИП без работников не сдают!

Внимание! С 2014 года вместо ОКАТО применяется ОКТМО. В налоговых декларациях, по которым не внесены изменения в декларации, рекомендовано заменять ОКАТО на ОКТМО.

1. Сведения о среднесписочной численности работников за 2013 г. КНД 1110018 (Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@) - срок сдачи 20 января. Сдается в налоговую инспекцию. ИП, не имевшие работников по трудовым договорам в 2013 году, форму не сдают!

2. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (Приказ Минфина России от 15.10.09 N 104н (порядок заполнения декларации в ред.приказа Минфина России от 21.04.10 N 36н) – срок сдачи 20 января. Сдается в налоговую инспекцию.

3. Декларация по земельному налогу. КНД-1153005 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/696@ от 28.10.11 в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@) - 3 февраля (т.к 1 февраля выходной). сдается ИП, имеющими в собственности землю, которая предназначена для использования в предпринимательской деятельности или используется в такой деятельности . Сдается в налоговую инспекцию. Форма изменена из-за ОКТМО.

4. Декларация по налогу на доходы физических лиц. 3-НДФЛ КНД-1151020. Сдается в налоговую инспекцию (Приказ ФНС № ММВ-7-3/760@ от 10.11.11 в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@). Срок сдачи - 30 апреля. Форма изменена из-за ОКТМО.

§ 8. ИП с работниками на ОСНО:

Тоже, что и в § 7 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Минтруд РФ: Приказ № 107н от 19.03.13) - срок сдачи 15 января. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 639н от 28.12.12) – срок сдачи 17 февраля (т.к. 15 февраля выходной). Сдается в свое отделение Пенсионного фонда.

3. Представление страхователями персонифицированного отчета в Пенсионный фонд - 17 февраля (т.к. 15 февраля выходной). Представляется в Пенсионный фонд. В этой теме персонифицированный отчет не обсуждается! Обсуждение персучета тут.

4. Предоставление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2013 г. по форме 2-НДФЛ (Приказ ФНС РФ от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@ в ред.Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)). В этой теме программы по сдаче 2-НДФЛ не обсуждаются! Срок представления - 1 апреля. Форма изменена из-за ОКТМО.

[Дракон]

Над.К, наверное поправить надо, пока ненужные вопросы не посыпались

Внимание, данная тема создана только для обсуждения отчетности организаций на спецрежимах и ИП на любой системе налогообложения за 3 квартал (9 месяцев) 2013 г..

[Дракон]

Над.К, спасибо вам за труд! Вы очень оперативны, как всегда!

[Angel1978]

Добрый день! Перед новым годом сходила в налоговую и там сказали, что ИП на ОСНО без работников и если не вели деятельности должны сдавать единую (упрощённую) налоговую декларацию. Кто-нибудь сдавал такую форму? подскажите как её правильно заполнить за 4 квартал 2013 года и что туда нужно включать? Только НДС или ещё и 3-НДФЛ?

[bsa-plc]

С наступившим НГ!

Вопрос, вот раздел "Бухгалтерская отчетность" не сдавал ни когда, а тут ссылка на приказы 2010г. Т.е. на них и сейчас можно забить? Почему вдруг они появилсиь, хотя в за 2012 не требовалось?

[Storn]

в приказах правила заполнения и не более

[Аноним]

Коллеги, С Новым Годом!!!

Подскажите, должен ли я каким-нибудь образом доказать/уведомить/подтвердить, что моя организация (ООО, Москва, 15%, УК-100% физлицо, среднесписочная - 2 человека) является субъектом малого предпринимательства?

Определение понятия субъекта малого предпринимательства я нашел и под это определение я попадаю, но должен ли я как-то проинформировать налоговую или статистику? Или могу просто брать упрощенную форму бухотчетности и сдавать?

Спасибо

[bsa-plc]

Кроме того вопрос по KND-1151085, KND-1152017. За 2012 их сдавали. За 2013 их надо сдавать?

[bsa-plc]

Субъекты малого предпринимательства могут сдавать бухотчетность по упрощенным формам!

Я правильно понимаю, что речь идёт о KND-1151085, KND-1152017?

[Аноним]

Добрый день! Я правильно понимаю, что организации на УСН не сдают бух отчетность при нулевой деятельности? Спасибо!

[Над.К]

Добрый день! Перед новым годом сходила в налоговую и там сказали, что ИП на ОСНО без работников и если не вели деятельности должны сдавать единую (упрощённую) налоговую декларацию.

ИП не должен сдавать такую декларацию. Надо сдать НДС и 3-НДФЛ

Я правильно понимаю, что организации на УСН не сдают бух отчетность при нулевой деятельности?

Вот с чего Вы это взяли?

[Над.К]

Я правильно понимаю, что речь идёт о KND-1151085, KND-1152017?

Это формы налоговой отчетности и к бухучету не имеют ни малейшего отношения

[asa4182]

Подскажите, а что мне сдавать - у меня ПСН (розничная торговля) без работников.

[Над.К]

Ничего.

[asa4182]

Ничего.

Спасибо!
А книгу учета доходов надо регистрировать и второй экземпляр передавать в налоговую?

[Над.К]

нет

[agur]

А книгу учета доходов надо регистрировать и второй экземпляр передавать в налоговую?

Простите, это относится ко всем УСН-щикам?
за 2012 год в ИФНС 24 по г.Москве - требовали регистрировать один экземпляр с возвратом.

а в этом году - надо сдавать КДиР на регистрацию?

[Зета]

agur, не надо

[ЮП]

Подскажите, а если на УСН организация будет сдавать бухотчетность по упрощенным формам, то нужно ли ее сдавать кроме налоговой еще и в статистику?

[Над.К]

а 2012 год в ИФНС 24 по г.Москве - требовали регистрировать один экземпляр с возвратом.

Уже не имели права требовать. Подписание книга отменено с 2013 года
В статистику всем организациям надо сдавать бухотчетность

[TALA04]

Здравствуйте!
В ФСС сдавать можно с ОКАТО и с ОКТМО?
В форме поле ОКАТО.
Если с ОКТМО, то тоже в этом же поле заполнять?

[Над.К]

ФСС не сообщал о желании видеть ОКТМО в форме.

[Куркус]

а рсв-1 не поменялось? все по прежнему??

[Препод]

Всех с Новым Годом
Развейте мои сомнения плз, ИП без работников на УСН доходы может уменьшать налог усн на всю величину выплат в пенсионный фонд или как и ООО только на 50%?

[Над.К]

ИП без работников может уменьшать налог на всю сумму, без ограничения в 50% от суммы налога

[Препод]

Спасибо И так оперативно
Все, посчитаю ему налог - пусть платит - и на Кольский

[beorn84]

Спасибо большое за как всегда подробные разъяснения!

А есть где-нибудь образец заполнения раздела IV новой КУДиР (про взносы в ПФ и на ОМС, вычитаемые из налогов)? А то я что-то не разберусь, что и как туда вписывать. Что там, например, в качестве первичных документов указывать?

[Над.К]

Квитанцию или платежное поручение, по которым взносы платили

[beorn84]

Спасибо!