остаток по сч.77

[Аноним]

День добрый!
В оборотке по сч.77 "Отложенные налоговые обязательства" "висит" с давних пор остаток. Организация маленькая, ПБУ 18/02 сейчас не применяет.
И я, честно говоря, не оч ориентируюсь в этом ПБУ...
Как можно его убрать из оборотки?

[liev0606]

нужно постараться найти "хвосты" сумм, числящихся на счете 77, т.е. когда они были отражены на счете 77 в корреспонденции со счотом 68.2. Вполне возможно, что активов или вида обязательств, в отношении которых были сформированы проводки по счету 77 уже и в учете нет, тогда можно будет списать все на счет 99 (выбытие активов и обязательств). В общем, надо сделать инвентаризацию по счете 77

[Аноним]

Спасибо!
Придется-таки разобраться с ПБУ 18/02...

[angel70]

Добрый день у меня такая же проблема остатки по сч.09 и 77 пыталась найти хвосты в карточке счета вижу только что программа их сама создает при совершении регламентной операции "закрытие месяца" всё больше ничего не вижу как сделать инвентаризацию счета и ещё я не поняла закрывать месяц или год можно просто автоматически при помощи регламентных операций или надо обязательно делать что-то вручную? например закрывать 68.4.1 и 68.4.2

[angel70]

А счета 09 и 77 обязательно должны закрываться в конце года?

[angel70]

liev0606, пожалуйста помогите как найти хвосты если остатки возникают при проведении регламентной "закрытие месяца" вообще не могу понять откуда они взялись, как сделать инвентаризацию счета? есть какой-то специальный отчет у меня 1С7,7

[Аноним]

Подниму тему... знаю что остатки по 09 закрываться должны, но если они не закрыты по техническим (с 1С проблема)причинам?
как поправить ручными проводками?
суть вопроса:
в 2011 году был убыток, в 2013 году прибыль, бОльшая часть убытка списана (перенесен на 2013г.) за счет полученной прибыли, и осталась ещё не большая сумма убытка 2011 года которую списать (перенести) планируем в 1 кв 2014г.
погнут 09 счет и 77, как исправить? восстановить учёт по 09 и 77 не возможно, так как в 2012 г. тоже был убыток.
в ф.1 за 2011 и 2012 г. есть 09 и 77 счет (сумма не менялась, хотя должна, так в 2012г. тоже был убыток) в ф1 за 2013 год 09 и 77 отражаться тоже должны?
подскажите пожалуйста или ссылку дайте на варианты выхода из этой ситуации.

[liev0606]

счет 09 и 77 по итогам года не должен закрываться, это же не счет 90 и 91, которые регламентированными операциями закрываются при реформации баланса. Если, например, у вас есть балансовый убыток, то будет проводка Дт 09 Кт 68 "налог на прибыль" и остаток по счету 09 будет до тех пор, пока вы этот убыток не перенесете в счет уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль. Так же и по счету 77 могут быть переходящие остатки. Очень рекомендую почитать вдумчиво ПБУ 18/02, там и проводки самые распространенные приведены, постройте самолетики. Это ПБУ не так уж и страшно, стоит только немного усилий

[Татьяна-Васильевна]

Мы применяем ПБУ 18/02. Есть ОС,НЗМ, разница стоимости материалов и т.д.Ежеквартально, я усаживаюсь проверять, что насчитала 1С, все перепроверяю в Exell. Никогда!!! 1С не считала правильно ОНА, ПНО и т.д. Всегда программисты мне отвечали, что неправильно внесены исходные данные, и, соответственно, расчет 1С производится не правильный. Не тратьте время на поиск неких исходных данных. Закройте все на счет 99. Успехов Вам.

[mlet]

Никогда!!! 1С не считала правильно ОНА, ПНО и т.д. Всегда программисты мне отвечали, что неправильно внесены исходные данные, и, соответственно, расчет 1С производится не правильный.

Не соглашусь с Вами, а вот Ваши программисты правы. У меня в организации, которая применяет ПБУ все настроено и 1С отлично рассчитывает все разницы правильно. Даже после перехода с Бухгалтерии 2.0 на 3.0 все сохранилось и продолжает рассчитываться правильно. Так что это возможно.

[Puzik]

Закройте все на счет 99. Успехов Вам.

Куда именно на 99-й это кидать? И как все отразить потом в отчете о прибылях и убытках?