Импорт услуг иностранца, помогите разобраться!

[Закамский]

Добрый день, первый раз сталкиваюсь с импортом. Просмотрел много тем, но большинство касается импорта товаров. У меня ситуация след-я, Канадцы готовят для нас проект недвижимого объекта. Мы им оплатили аванс в $.
- какие подтверждающие документы мне нужно будет запросить у нерезидента для закрытия суммы аванса ,и куда (в какие органы) и в какие сроки их нужно предоставлять?
- существуют ли какие то сроки, когда мне нужно отчитаться перед налоговой и банком по данным деньгам
-как нужно удержать (нужно ли?) НДС с нерезидента

[Тоня]

Паспорт сделки по контракту открыт?

(нужно ли?)

Если это проектные услуги (4-1-148-НК), то нужно. В момент выплаты аванса.

Мы им оплатили аванс в $.

и банк провел без вопросов об уплате агентского НДС?

[Glazki]

А можно мне тоже встрять с своим вопросом? Мы "получили" по телефону консультационные услуги от итальянской компании. Какие нужны документы для принятия их к учету? Спасибо.

[Тоня]

Договор есть? Что в нем о порядке оказания услуг и исполнении обязательств?

[Закамский]

-да, паспорт сделки открыт9аванс перечислен оп нему)
- не разобрался в НК с указанным вами 4-1-148, я так понимаю ст. 148 НК(п. 4.1)-там перевозки, у меня проектные работы?!
-да, банк принял аванс, без каких либо комментариев!
.........какие действия должны быть сейчас с моей стороны?..санкции, риски?

[Закамский]

Доброе утро, почитал тут я!
Получается мы в любом случае при выплате поставщику услуг- аванс за работы- должны были или удержать или уплатить своими силами от суммы перечисляемой НДС 18% .... .и получается, уплатить в день перечисления аванса???...на данный момент .если я сегодня перечислю данную сумму налога (НДС) мне накрутят только пени?

[Тоня]

не разобрался в НК с указанным вами 4-1-148, я так понимаю ст. 148 НК(п. 4.1)

4-1-148-НК это подпункт 4 пункта 1 статьи 148. И в нем проектные работы.

если я сегодня перечислю данную сумму налога (НДС) мне накрутят только пени?

Да.

[Закамский]

ясно, спасибо! получается если у меня проект на 100т.дол..и оплачивая 10 раз по 10т.долл..получчается:
1) я все это время параллельно оплачиваю НДС в тот же день?!.
2) с учетом того что проект.работы будут сданы не раньше декабря. я данные суммы указываю в начислении в декларации по НДС за 3кв2013г.?
3) а после того как получу инвойсы от проект.конторы на выполненные работы возьму на вычет и укажу в декларации по НДС, только уже в вычетах, верно?

[Тоня]

Да. п. 2 отражаете в разделе 2 декларации.

[Закамский]

понятно, снова вопросик, а есть ли какие либо послабления в части удержания НДС в лице налог.агента, если например данный проект заказанный у иностранца предназначен для строительства объекта социальной направленности (дет.сад, школа, больница)????

[Тоня]

В 149-НК есть похожие "послабления"?

[Закамский]

В 149-НК есть похожие "послабления"?

там (в ст.149) отсут-ют, значит и у на совсем льгот нет?

[Тоня]

Значит совсем.

[Закамский]

тут же в тему, добрый день! по контракту 100т.долл мы должны удержать с иностранца при выплате НДС, иностранцу мало приятного (скажет мне какая разница от вашего ндс ,его личные 100т.долл интересуют), получается корректнее будет перечислить ему (иностранцу) его 100 тыс.долл , а из своих платить накрученный на 100 тыс.долл. НДС ,а после уж как получим инвойсы взять данную на возврат (вычет)???..или как?

[Тоня]

Если в контакт не заложены/учтены/оговорены наши налоги, то да, 18% из своего кармана. Потом к вычету.

[Закамский]

Если в контакт не заложены/учтены/оговорены наши налоги, то да, 18% из своего кармана. Потом к вычету.

Доброе утро, в случае уплаты НДС из своего кармана, после того как мне иностранцы предоставят подтверждающие документы ,смогу ли я вернуть сумму НДС по ним если она там не прописана (например также не прописана в договоре)?!!..и что скажут камеральщики, могут отказать в возврате?

[Тоня]

,смогу ли я вернуть сумму НДС по ним

Речь о предъявлении агентского НДС к вычету?

[Закамский]

речь о НДС, который я должен был удержать с иностранца при перечислении ему аванса за работы, но не удержал по незнанию, а сейчас думаю заплатить из своих средств в бюджет и указать в декларации за 3кв2013, а после того как поступять подтверждающие док-ты по выполненным работам, взять на вычет данную сумму НДС!

[Тоня]

Это и есть агентский НДС к вычету) Предъявляйте.

[Закамский]

Это и есть агентский НДС к вычету) Предъявляйте.

т.е. должно пройти безболезненно (предъявление к вычету) если в договоре НДС отдельной строкой не выделен?!...

[Тоня]

Откуда я знаю что и как лично у вас проходит) Я всего лишь следую нормам НК.

[KatrinM]

Закамский, Если в контракте отдельно НДС не выделен, значит, Вы обязаны исчислить НДС сверху со всей суммы контракта. И потом предъявить всю сумму НДС к вычету.

[Закамский]

все думаю, может оформить задним числом допник к договору, где прописать сумму которая была указана в основном договоре и прибавить к ней НДС?...банк интересно принимает такие дополнения к паспортам сделки?!

[Закамский]

если можно, то снова вопрос:
вот, если для отнесения услуги к импортируемой и правомерности расчетов в иностранной валюте за ее оказание между резидентом и нерезидентом необходимо, чтобы:
- услуга была оказана за пределами территории РФ;
- факт оказания услуги был подтвержден документально;
- исполнителем услуги был нерезидент;
- услуга была ввезена на территорию РФ.

к пункту " факт оказания услуги был подтвержден документально" какие документы относятся???

[Тоня]

услуга была ввезена на территорию РФ.

Лихо.В какой таре ввозить собираетесь?

какие документы относятся

Теоретически или конкретно по вашему договору

Канадцы готовят для нас проект недвижимого объекта.

?

[Закамский]

если есть возможность то по договору, ну и для ликбеза теоретически!...
..а по таре-суть же понятна!))

[Тоня]

Мне тоже суть вопроса не понятна, как и в чем можно "ввезти" услугу.
По договору на выполнение работ какой-то акт, подтверждающий факт выполнения и передачу результата.
А теоретически услуг в 148-НК масса и подтверждается факт оказания оных совершенно разными документами.

[Закамский]

ок, прикинул примерный бланк акта выполн-х работ (на русск и анг.), скажите если в контракте указан календарь сдачи выпол.работ например: 1 этап -30 сент 2013, 2й этап -31 дек 2013, возможно оформление поэтапного выполнения работ и соответ-но предоставить в МНС подтверждающие документы за 1 этап, или же необх-мо полность дождаться выполнения работ по контракту (1этап+2этап) и только потом предоставлять документы в мнс и банк?

[Тоня]

предоставить в МНС подтверждающие документы

О чем вы?
Этапы закрываются и оплачиваются согласно условиям договора с подрядчиком, а никак не по желанию банка и налоговой.

[Закамский]

О чем вы?

.. 1й раз столкнулся с импортом, вот и разбираюсь. У меня нерезидент готовит проект недвиж.объекта (как уже писАл). Данный проект предполагает 2 этапа выпол.работ, каждый этап предполагает свой перечень работ, и каждый этап оговорен конкретной суммой.
Срок выпол-я 1го этапа 30 сент, 2го -31дек. Оплатили сумму авансом по контракту в $ по 1му этапу работ, также оплатил сумму НДС (например 200руб.) по данному авансу.
И вот вопрос, верно ли я понимаю что , если мне нерезидент предоставил документы (акт вып.работпо 1му этапу от 30сент2013), то я могу указать данную сумму в декларации по НДС за 3кв2013, и зять сумму НДС на вычет (200руб.)