ИП и его годовые расходы

[сантехник2013]

Добрый день. Подскажите пожалуйста, уважаемые предприниматели-) Извините за длинный текст и море вопросов.
Решили открыть ИП. И пытаемся понять наши затраты на этот и 2014 год. Чтобы понять стоит ли оно того. Итак по порядку буду задавать вопросы.
Сразу скажу основная деятельность монтаж систем отопления и водоснабжения (проще сантехник) и заодно продаю материалы клиентам.
Зарегистрированы в Москве. Соответственно, буду открывать ИП в Москве. А вести деятельность в МО.
1. Сразу при регистрации напишу заявление на УСН «Д-Р». И раз в год буду сдавать нулевой отчет в Московскую налоговую, как я понимаю по месту регистрации.
2. Как только ИП зарегистрирован сразу буду писать заявление в налоговой МО на ЕНВД «розничной торговли, осуществляемой через объекты ….нестационарной торговой сети». Ведь данный вид мне походит? Я просто покупаю товар на фирме и тут же его продаю. Места склада и магазина у меня нет. Отчет сдаю раз в квартал в инспекцию МО, где буду осуществлять деятельность.
3. Как только ИП зарегистрирован сразу буду писать заявление в налоговой МО на ПСН (патент) на «производство монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ». Сумма патента рассчитывается исходя из базовой доходности*6%=600 000 *6%=36 000 Руб.
4. Правильно ли я рассчитал сумму налога по ЕНВД за год: ЕНВДгод.=4500*1 (человек)*1,569*0,9(коэфф. По МО)*15%=953,16*12 (месяцев)=11 438,01 руб.
5. Еще нужно платить Страховые взносы фиксированные. Как я понимаю по месту регистрации ИП? Сумма в 2013 году 35664.
6. Я читал что учитывая что я виду 2 деятельности по ИП учет тоже должен быть раздельный. Но учитывая что при ЕНВД, если не ошибаюсь 100% налога, можно уменьшить на сумму фиксированных страховых взносов, то как мне быть.
Правильно ли я понимаю что нужно сумму фиксированного платежа разделить пропорционально доходу от обоих видов деятельности?
Предположим, я получил общий доход за год 1 000 000 руб. Из них 600 000 (60% от общего дохода) на ПСН. И 400 000(40% от общего дохода) на ЕНВД.
35664*40%=14265,60. Учитывая что налог 11438,01. То налог на ЕНВД вообще не нужно платить.
7. Учитывая что операций в год не много ККТ заводить не хочу. Да и виды деятельности позволяют:
ПНС – правильно понимаю что осуществлять монтаж, означает оказывать услуги населению и я должна в этом случае иметь БСО и выдавать их клиентам?
ЕНВД – просто товарные чеки буду выдавать, так как торговля розничная. Кстати, а нужно ли делать накладную. Физ.лицам в этом случае?
8. И последнее, читал что с 2014 года измениться сумма фикс. Платежей. Сумма МРОТ будет умножаться не на два, а на один и, если брать сегодняшний МРОТ то сумма будет составлять 17832 руб.
Но при этом ИП, доход которых будет более 300 000 руб. будет к фикс. платежу платить еще страховые взносы из расчета доход*1%.
Вот тут хотелось бы уточнить, доход какой? За вычетом этих 300 000 руб., от общего дохода или нет?
И какой доход при ЕНВД и ПНС мне учитывать? Фактический или фиксированный, который плачу рассчитывая налог.
Т.е. , по ЕНВД это ЕНВДгод.=4500*1 (человек)*1,569*0,9(коэфф. По МО)= 6354,45*12 (год)76 253,40
И базовый доход по Патент по моему виду деятельность 600 000.
Всего прибыль 676253,40. Я правильно, понимаю, что именно эту сумму нужно умножать на 1%, что равняется 6762,53 и плюсовать к фиксированной сумму. Т..е заплатить я должна в итоге 24594,53 руб.

[Над.К]

2. Это не ЕНВД. Вы не занимаетесь развозной или разносной торговлей явно

ПНС – правильно понимаю что осуществлять монтаж, означает оказывать услуги населению и я должна в этом случае иметь БСО и выдавать их клиентам?

да

Вот тут хотелось бы уточнить, доход какой? За вычетом этих 300 000 руб., от общего дохода или нет?

Да

ЕНВД и ПНС мне учитывать? Фактический или фиксированный,

фиксированный

Я правильно, понимаю, что именно эту сумму нужно умножать на 1%

нет. Сначала надо отнять 300000, а от оставшейся суммы взять 1% и прибаваить к фиксированной сумме взносов

[Аноним]

[QUOTE=Над.К;54106525]2. Это не ЕНВД. Вы не занимаетесь развозной или разносной торговлей явно

Я знаю. Что ПНС - это сантехнические работы. А ЕНВД - это торговля. У меня будет 2 вида вида налогообложения сразу. Единственное что, правильно ли я для ЕНВД выбрала если нет офиса, развозную торговлю в розницу (по идее в перечне видов ЕНВД такое есть)

[Над.К]

А ЕНВД - это торговля.

Далеко не всякая торговля попадает под ЕНВД. Вы не занимаетесь разносной и развозной торговлей. Вы ведь не будете стоять торговать со специально оборудованной машины или ходить по квартирам-офисам-поездам, продавая сантехнику в разнос, правда? Торговой точки у Вас тоже не будет. У Вас будет явно продажа под заказ своим клиентам. А это не ЕНВД

[Аноним]

Далеко не всякая торговля попадает под ЕНВД. Вы не занимаетесь разносной и развозной торговлей. Вы ведь не будете стоять торговать со специально оборудованной машины или ходить по квартирам-офисам-поездам, продавая сантехнику в разнос, правда? Торговой точки у Вас тоже не будет. У Вас будет явно продажа под заказ своим клиентам. А это не ЕНВД

А я то смотрю у меня так идеально все получалось-( Пересмотрел еще раз - детально. Да под этот вид не попадает.

Скажите, пожалуйста, а если я арендую (просто очень не выгодно мне работать на обычной УСН, хочу ЕНВД) 2 кв. метр на строительном рынке. Есть такая возможность (ну на 2 со знакомым палатку или как там она называется) снимать. То имею ли я право вести ЕНВД в данном случае: "розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли". Ведь в принципе никто проверять не будет нахожусь ли я там, да и если проверяют - ну нет меня сегодня там и все. А продавать при этом клиентом своим могу товар, место продажи всегда будет числиться место где арендую часть палатку.
И если да, то расчет будет такой?
ЕНВД за год =1800*2(кв.м)*1,569*0,9*12(год)*15%=9150,41 за год...что-то очень мало

[Над.К]

2 метра на строительном рынке не являются магазинами и павильонами. Т.е. это будет торговое место. Это другая базовая доходность.

[Аноним]

2 метра на строительном рынке не являются магазинами и павильонами. Т.е. это будет торговое место. Это другая базовая доходность.

Извиняюсь за надоедливость, но правильно ли я понимаю, я должен выбрать:
7) розничную торговлю, осуществляемую через объекты стационарной торговой сети, не имеющую торговые залы, а также объекты нестационарной торговой сети;
Но в описание написано:
стационарная торговая сеть, не имеющая торговых залов, - торговая сеть, расположенная в предназначенных для ведения торговли зданиях, строениях и сооружениях (их частях), не имеющих обособленных и специально оснащенных для этих целей помещений, а также в зданиях, строениях и сооружениях (их частях), используемых для заключения договоров розничной купли-продажи, а также для проведения торгов. К данной категории торговых объектов относятся крытые рынки (ярмарки), торговые комплексы, киоски, торговые автоматы и другие аналогичные объекты;

Там написано крытые рынки, а у меня рынок открытый! Ну в смысле обычный строительный рынок, где люди ходят на улице, а товар в боксе находиться...
И как я понимаю моя БЗ будет 9000 руб. (ниже. А количество мест 1, учитывая что я только одну палатку буду снимать (вернее ее часть).
Еще раз спасибо за помощь, просто 2 день уже разбираюсь в этом и голова кругом.

Розничная торговля, |Количество торговых мест | 9 000 |

|осуществляемая через| | |

|объекты стационарной| | |

|торговой сети, не имеющие| | |

|торговых залов, а также| | |

|через объекты| | |

|нестационарной торговой| | |

|сети, площадь торгового| | |

|места в которых не| | |

|превышает 5 квадратных| | |

|метров

[Andyko]

правильно ли я понимаю, я должен выбрать:
7) розничную торговлю, осуществляемую через объекты стационарной торговой сети, не имеющую торговые залы, а также объекты нестационарной торговой сети;

да

[Rob Carlson7]

Можно поинтересоваться из каких соображений вы выбрали УСН Д-Р, а не просто 6%, если вы собираетесь работать на ЕНВД + патент?

[Аноним]

Можно поинтересоваться из каких соображений вы выбрали УСН Д-Р, а не просто 6%, если вы собираетесь работать на ЕНВД + патент?

просто если честно подумал что так удобные.
Изначально о ЕНВД не думал. Рассчитал что выгоднее мне при УСН. По моим параметрам вышло "Д_Р". А потом посмотрел ЕНВД и получается дешевле намного если вести деятельность по ЕНВД.
К тому же, я в любом случае буду сдавать только нулевки по УСН, так как ИП зарегистр. в Москве будет, а ЕНВД и патент в МО

[Аноним]

да

осталось найти только место до 5 кв. м. на строительном рынке.
Так как вчера почитал, что арендовать одно место может только один ИП на специализированных ранках, а я хотел пополам со знакомым, который реально арендует давно и который торгует.

[Симоночка]

Здравствуйте! Простите, если вопрос не по теме. Учет фиксированных платежей в ПФР по ИП в 2013 году.
ИП, два режима: ЕНВД - 1 наемный работник, уплата взносов в ПФР за наемного работника, уменьшаю налог на ЕНВД не более 50% в декларации по ЕНВД ежеквартально за наемного работника. Здесь все понятно.
УСН- 15%- доходы минус расходы - наемных работников нет. Фиксированные взносы в ПФР 35664,66 руб. Могу ли я уменьшить налогооблагаемую базу (налог) на сумму уплаченных платежей в ПФР.
Заранее спасибо за помощь.

[Над.К]

Могу ли я уменьшить налогооблагаемую базу (налог)

Налогооблагаемую базу можете, а налог нет. Потому что налог уменьшается при УСН 6%

[antwo]

Здравствуйте. Ответьте пожалуйста на вопрос. ИП, розничная торговля, УСН Д-Р. Имеются расходы на дополнительное строительство здания (отделочные и монтажные работы, приобретение материалов), можно ли уменьшить доходы на сумму данных расходов?

[Над.К]

Что такое "дополнительное строительство"? Здание построено? Зарегистрировано? Принадлежит ИП? Используется в деятельности ИП?

[antwo]

Строится отдельное здание. Право собственности получим через год. Здание будет использоваться после строительства. В данный момент работаем в арендованном помещение.

[Над.К]

Вы строите основное средство. Все расходы по стройке учитываться будут после того, как Вы здание построите, по правилам списания основных средств.
Сейчас в расходы Вы не можете это списать

[antwo]

Спасибо за ответ.

[irina49]

ООО на УСН продает здание находившееся в его собственности более 3 лет. Какие налоги придется заплатить?

[Storn]

ООО на УСН продает здание находившееся в его собственности более 3 лет

срок владения тут не имеет ни какого значения....

Какие налоги придется заплатить?

УСН

[свс420]

УСН- 15%- доходы минус расходы - наемных работников нет. Фиксированные взносы в ПФР 35664,66 руб. Могу ли я уменьшить налогооблагаемую базу (налог) на сумму уплаченных платежей в ПФР.

Налогооблагаемую базу можете, а налог нет. Потому что налог уменьшается при УСН 6%

Над.К, прошу Вас, повторите для особенно бестолковых.
УСН 15%, без работников, может включить сумму своих собственных фиксированных взносов в расход и уменьшить на них налогооблагаемую базу?
А где это написано? Я вполне серьезно.

[Над.К]

срок владения тут не имеет ни какого значения....

Еще как может иметь! Если это ООО на УСН 15% и поставило когда-то здание в расходы.

может включить сумму своих собственных фиксированных взносов в расход и уменьшить на них налогооблагаемую базу?

Конечно. Написано в Налоговом кодексе, в письмах Минфина, ФНС и Президиума ВАС

[свс420]

Конечно. Написано в Налоговом кодексе, в письмах Минфина, ФНС и Президиума ВАС

Два бухгалтера и один аудитор с пеной у рта доказывали мне, что свои платежи включать в расход нельзя!!!
Приведите хоть что-то из этих тайных писем.

[Над.К]

Шлите их лесом. И это не тайные письма. И решение ВАС точно тайным письмом не назвать.
И вообще-то уже 12 лет ИП на УСН включают в расходы свои взносы. Без всяких проблем.
Искать стародавние документы я не полезу, извините.

[свс420]

Ок. Спасибо.