Было два ИП, хотят сделать один

[qwertik]

Добрый день! Есть два ИП (у первого – вид деятельности розничная торговля в магазине, находящимся в у него в собственности, у второго – вид деятельности – производство) – близких родственников. Чтобы меньше платить взносы в ПФ РФ, один ИП хотят закрыть (тот, который занимается розн. торговлей). И чтоб второй ИП занимался и розничной торговлей, и производством. Вопрос:

1) как быть с магазином – договор аренды заключать нужно? (Ведь «второй» ИП будет торговать не в своем магазине – договор аренды нужен? В этом случае «Первый» ИП должен будет платить какой то налог?)

2) как быть с товаром, находящимся в магазине – нужно ли составлять какой то акт приема – передачи? Или он не нужен? (учет товара не ведется – просто покупают, и продают без учета).

[Константин_50]

1. Нужен, не должен. НДФЛ 13% с доходов от аренды должен удерживать и перечислять в бюджет «Второй» ИП как налоговый агент. Размер арендной платы следует устанавливать с учетом ст. 40 НК.
2. Если все так просто, то и акт ни к чему. Понадобится – составят.

[ZZZhanna]

Если все так просто, то и акт ни к чему.

Второму, вполне возможно, нужны будут документы, подтверждающие легальность происхождения товара.

[Константин_50]

вполне возможно, нужны будут

Понадобится – составят

[ZZZhanna]

Только тогда появятся какие-то налоги для одной или другой стороны, поэтому нужно заранее продумать, понадобится или нет, а составлять через год задним числом будет не очень здОрово.

[Константин_50]

не очень здОрово

сдаюсь

[Зета]

А на каких системах налогообложения эти ИП?

[МалИП]

А попутно вопрос. Можно ли сделать так. Сейчас ИП одновременно владелец здания магазина. Он хочет подарить? его своим 2-м детям. Действующий ИП закроется. Из детей один будет ИП. Значит второй сдаёт ему свою долю в аренду? И может работать у него продавцом? Физически магазин один и не делится на две половинки. По моему это называется долевая собственность. Ну вроде всё правильно?

[qwertik]

А на каких системах налогообложения эти ИП?

тот, который в магазине - на усн доходы и на ЕНВД, тот, у которого пр-во - на усн доходы минус расходы

[qwertik]

Только тогда появятся какие-то налоги для одной или другой стороны, поэтому нужно заранее продумать, понадобится или нет, а составлять через год задним числом будет не очень здОрово.

А какие налоги тогда появятся? Не может, дарственную составить на этот товар ИП, или что то такое, может, хочет подарить?

[Константин_50]

дарственную составить

Можно и составить, но лучше после регистрации прекращения деятельности «Первого» ИП. Для уверенности, чтобы случайно на п.28 ст.217 НК не нарваться.

[qwertik]

А нельзя например прийти второму ИП к первому в магазин, и, как частное лицо взять себе товаров по товарному чеку как для личных нужд, а потом, когда первый ИП закроется, этот товар продавать?

[Константин_50]

как для личных нужд

- а чем дарение не устраивает? Когда первый закроется может дарить второму сколько хочет (если там не автомобили), и налогов никаких не будет. У второго только расходов на подаренный товар не будет, а доходы от реализации будут.
А вот если "как для личных нужд" возьмет и продавать потом будет, то можно и с ЕНВД первому слететь. Правда в арбитражке там что-то недавно изменилось в лучшую сторону.

[qwertik]

- а чем дарение не устраивает? Когда первый закроется может дарить второму сколько хочет (если там не автомобили), и налогов никаких не будет. У второго только расходов на подаренный товар не будет, а доходы от реализации будут.
А вот если "как для личных нужд" возьмет и продавать потом будет, то можно и с ЕНВД первому слететь. Правда в арбитражке там что-то недавно изменилось в лучшую сторону.

А как эту процедуру продажи после закрытия ИП оформить? (товар - детские игрушки).

[Константин_50]

процедуру продажи

продажи или дарения?

[qwertik]

продажи или дарения?

извините. дарения

[Константин_50]

Дарение и в устной форме можно оформить, чтобы бумагу не марать. Если у Первого ИП сохранились сертификаты соответствия, гигиенические сертификаты, приходные накладные на товар, то от разных проверяющих отбиться легко можно. Просто Второй говорит, что товар подарили, а Первый подтверждает и все.
А второй может и ЕНВД на розницу открыть, тогда никаких дополнительных налогов не будет при передаче товара.