Помогите пожалуйста решить/проверить задачи

[Blissana]

Здравствуйте, помогите пожалуйста решить задачи. Я совсем без опыта. Что-то решила, но сомневаюсь. Буду писать их по мере поступления. Заранее всем откликнувшимся спасибо надеюсь кому то это тоже пригодится
Задача №1.

В 1 кв. т.г. имели место следующие операции:
1. Приобретены материалы - в счете-фактуре значится:
материалы на сумму 122 034 руб., НДС - 21 966. Итого-144 000 руб.
2. Счет за материалы полностью оплачен
3. Согласно договору купли-продажи получена на расчетный счет предоплата за продукцию в размере 50%.
Отгружена продукция на 520 000 в т.ч. НДС 18%. Себестоимость продукции 413 000.
Составить бухгалтерские проводки.
Решение:
Д10 К51 122034руб приобретены материалы
Д19 К60 21966руб НДС
Д10 К51 144000 руб итого
Д 62.1 К 90.1 520000 отгружена продукция
Д 90.3 К 68.2 93600 начислен НДС с отгруженной продукции
Д 90.2 К 43 413000 отражена себестоимость отгруженной продукции

Задача №2.

В 1 кв.т.г. на производственном предприятии имели место следующие операции:
1. Оплачено с расчетного счета за ТМЦ 333 900 руб.
2. Получено на расчетный счет штрафные санкций за нарушение договора – 20000 руб.
3. Получен легковой автомобиль в качестве взноса в уставный капитал и введен в состав основных средств. Согласованная стоимость 330 000.
4. Получены авансы от покупателей по заключенным договорам на 440 000.
Составить бухгалтерские проводки.
Решение
Д51 К60 оплачено за ТМЦ 333900р
Д91.1 К51 на р/с штрафные санкции 20000р
Д80 К01 автомобиль , стоимость 330000р
Д51 К62 авансы от покупателей 440000р


Задача №3.

Рассчитать сумму налога на доходы физического лица, если физическое лицо получило:
1. 42 000 дивидендов
2. 78 000 в качестве заработной платы по основному месту работы
3. в январе физ.лицо взяло ссуду в банке в размере 80 000 под 5% годовых. Ссуду и проценты работник вернул в апреле. Ставка рефинансирования ЦБ 9,5% годовых.
У работника 1 ребенок 19 лет, обучающийся на 1 курсе ВУЗа дневной формы обучения.
Решение:
1. С дивидендов 9% = 3780р
2. С зп 13% = 10140р
3. За ссуду 35%= 28000р
4. За 1 ребенка 1400р
Итого 43320р

Задача №4.

В феврале т.г. на предприятие в качестве вклада в уставный капитал поступил объект основных средств, согласованная стоимость которого подтверждена актом независимой оценки. Его стоимость составила 54000,00 руб. За установку данного объекта была начислена заработная плата в размере 2600,00 руб., взносы - 26%, страховые взносы на страхование от несчастных случаев и проф. заболеваний - 0,3%. Объект введен в эксплуатацию в этом же месяце. Годовая норма амортизационных отчислений 20%. В декабре т.г. по распоряжению руководителя объект реализован по продажной стоимости 75000, в т.ч. НДС 18%.
Произвести необходимые расчеты и отразить операции на счетах бухгалтерского учета.

[mvf]

По № 1.

Д10 К51 122034руб приобретены материалы

10 - 60

Д10 К51 144000 руб итого

60 - 51

3. Согласно договору купли-продажи получена на расчетный счет предоплата за продукцию в размере 50%.

Где эта проводка?

[Blissana]

mvf спасибо.
3. Согласно договору купли-продажи получена на расчетный счет предоплата за продукцию в размере 50%.
Д 51 к62 72000р ( 50% от какой суммы считать ?Я посчитала от 144 тыс)

[mvf]

50% от какой суммы считать ?

Ну вероятно от 520 000.

[Blissana]

Ну вероятно от 520 000.

А проводку я правильно составила?

[mvf]

Угу. Только еще может быть надо НДС с аванса исчислить "76 - 68". А может и не надо...

[Blissana]

mvf, ясно. Скажите а можно с вами связаться в аське, чтоб проверить остальные задачи?

[mvf]

Благодарю Вас за Ваш вопрос. К сожалению, я не имею физической возможности отвечать на вопросы, задаваемые в личной почте, по e-mail или в ICQ.
Для обсуждения интересующих Вас вопросов правильнее всего использовать форум Клерк.Ру, где в решении Ваших проблем Вам смогут помочь Ваши коллеги.

[Blissana]

mvf, хорошо. Извините если что.
А по другим задачам 2,3,4 можете помочь? Как в них дела с проводками?

[mvf]

Плохо. Путаете дебет и кредит. Начните с этого: http://mvf.klerk.ru/hoz/hozmenu.htm

[Blissana]

mvf, да вы правы-путаю постоянно а может посоветуете статью, которая учит правильно составлять проводки?

[mvf]

На синенькие буковки не пробовали курсором мышки нажать?

[Blissana]

mvf, посмотрела.
По 2 задаче значит будут вот такие проводки?
Д51 К60 оплачено за ТМЦ 333900р
Д91.1 К51 на р/с штрафные санкции 20000р( штрафные санкции что-то не нашла)
Д08 К75 автомобиль , стоимость 330000р
Д51 К62 авансы от покупателей 440000р

[mvf]

Д51 К60 оплачено за ТМЦ 333900р
Д91.1 К51 на р/с штрафные санкции 20000р( штрафные санкции что-то не нашла)

Наоборот. Дебет 51 - это то, что нам платят. Кредит 51 - то, что мы.

Д08 К75 автомобиль , стоимость 330000р

Еще надо "ввести в эксплуатацию".

[Blissana]

Еще надо "ввести в эксплуатацию".

Д01 к08 330000р?

Спасибо за ваше терпение, хочется разобраться чтоб потом не возникало вопросов а из знакомых помощи не от кого ждать.

[mvf]

Д01 к08?

Да.

[Blissana]

Получается по 2 задаче так:
Д60 К51 оплачено за ТМЦ 333900р
Д51 К91.1 на р/с штрафные санкции 20000р
Д08 К75 автомобиль , стоимость 330000р, Д01 К08 330000р введен в эксплуатацию
Д51 К62 авансы от покупателей 440000р

[mvf]

Угу.

[Blissana]

mvf, как здорово, вы дали мне надежду, значит не все еще потеряно

[Blissana]

А с НДФЛ не поможете в 3 задаче?

[mvf]

Так и написано - "получило"? Или эти суммы начислены?

[Blissana]

mvf, да так и написано физ.лицо получило

[mvf]

Тогда налог надо считать "от обратного". Т.к. оно уже "получило за минусом налога".

[Blissana]

налог надо считать "от обратного"

Это как?

[mvf]

Это грубо для ставки 13%:

СуммаПолучено х 13 : (100 - 13) = ...

[Blissana]

1. С дивидендов 9% = 3780р
2. С зп 13% = 78000*13/(100-13)=11655
3. За ссуду 35%= 28000р
4. За 1 ребенка 1400р
Итого 44835р
Вот так?

[mvf]

3. За ссуду 35%= 28000р

Ну поставьте себя на место этого бедолаги. Получила ссуду 100. Чрез какое-то время вернула с процентами 105. Побежите в сберкассу платить еще и НДФЛ = 35?

[mvf]

4. За 1 ребенка 1400р

1400 - это стандартный вычет, а не налог.

[Blissana]

Нет, не побегу
А за ребенка тогда что будет?

[mvf]

А за ребенка тогда что будет?

Когда будет внятный вопрос, тогда и будет понятный ответ что будет.