Помогите пожалуйста решить/проверить задачи

[echinaceabel]

Сравните: например, у 2-х работников зарплата 10000, у одного есть 1 ребеноу, у другого - детей нет. НДФЛ первого = (10000-1400)*0,13=1118, второго = 10000*0,13=1300, с зарплаты второго удержат больше НДФЛ по сравнению с первым работником на = (1300-1118)=182 рубля, и, соответственно, первый работник получит на руки больше на 182 рубля, сравните- первый = 10000-1118 = 8882 рубля, а второй = 10000-1300= 8700.

[echinaceabel]

echinaceabel, а 0,87?

Это математика. 100%-13% (НДФЛ) = сумма дохода без НДФЛ (при условии отсутствия вычетов), или иначе 1-0,13=0,87.

[Blissana]

100%-13% (НДФЛ) = сумма дохода без НДФЛ (при условии отсутствия вычетов), или иначе 1-0,13=0,87

Дошло до меня

НДФЛ = (89446-1400)*0,13=11446

значит вот она сумма то? 11446

[echinaceabel]

значит вот она сумма то? 11446

, если в вашей задаче имелось в виду под зарплатой - полученное на руки, если начисленная, то ещё проще - НДФЛ = (78000-1400)*0,13 = 9958.

[Blissana]

echinaceabel, а не знаете зачем в задаче указались дивиденды и ссуда?

[Blissana]

Тьфу ты блин..это 3 разных пункта и их всех надо найти.

echinaceabel, а с судой не поможете?

в январе физ.лицо взяло ссуду в банке в размере 80 000 под 5% годовых. Ссуду и проценты работник вернул в апреле. Ставка рефинансирования ЦБ 9,5% годовых. НДФЛ-?

[Blissana]

Мат.выгода=2/3*9,5%-5%*80000/365*90=0,51, НДФЛ = 1785 так?

[echinaceabel]

Мат.выгода=2/3*9,5%-5%*80000/365*90=0,51, НДФЛ = 1785 так?

(2/3*9,5%-5%)/100*90/365*80000=263,01, НДФЛ = 34.

[Blissana]

echinaceabel, спасибо

Посмотрите правильно ли я составила проводки по задачам. Очень старалась понимать что к чему.
Задача 4.
В феврале т.г. на предприятие в качестве вклада в уставный капитал поступил объект основных средств, согласованная стоимость которого подтверждена актом независимой оценки. Его стоимость составила 54000,00 руб. За установку данного объекта была начислена заработная плата в размере 2600,00 руб., взносы - 26%, страховые взносы на страхование от несчастных случаев и проф. заболеваний - 0,3%. Объект введен в эксплуатацию в этом же месяце. Годовая норма амортизационных отчислений 20%. В декабре т.г. по распоряжению руководителя объект реализован по продажной стоимости 75000, в т.ч. НДС 18%.
Произвести необходимые расчеты и отразить операции на счетах бухгалтерского учета.
Д08 К75 54000 поступил объект ос
Д51 К70 2600 начислена зп
Д20 К69 676 взносы
Д51 К69 78 страх.взносы от несчаст.случаев
Д20 К05 10800 годовая амортизация(54000*20%)
Д62 К91 75000 реализован по продажной стоимости, Д91 К68 13500 ндс

Задача №5.
На предприятии в 1 кв. т.г. имели место следующие операции:
1. Приобретен легковой автомобиль для производственной деятельности, стоимость 150000.00, НДС -18% - ?.
2. Счет оплачен, автомобиль введен в состав основных средств.
3. Реализована готовая продукция на 132000,00 в т.ч. НДС -18%, себестоимость продукции составляет 100000,00.
4. Денежные средства за продукцию поступили на расчетный счет.
5. Поступила предоплата 125000.00 за готовую продукцию на расчетный счет.
Составьте проводки и рассчитайте НДС.

1) Д 08 - К 60 — 150 000.00 руб. оприходован автомобиль (без НДС);
Д 19/1 - К 60 — 22881.4 руб. — учтена сумма НДС;
2) Д 60 - К 51 — 150 000.00 руб. — оплачен счет продавца;
Д 01- К 08/4 — 150 000.00 руб. - автомобиль зачислен в состав основных средств;
Д 68 субсчет «Расчеты по НДС»- К 19 — 22881.4руб. произведен налоговый вычет.
3) Д 62 - К 90 – 132000.00руб. – отражена выручка от реализации
Д 90/3 – К68 – 20135.6руб. (132000/118*18)- начислен НДС с реализации
Д 90/2 – К 41 – 100000.00руб.- списываем себестоимость
4) Д 51 – К 62 – 132000.00руб – ден.средства поступили на р/с
5) Д 51 – К 62/1 – 125000.00 поступила предоплата на р/с

Задача №6.

В организации, занимающейся оптовой торговлей, имели место следующие операции:
1. Оплачен счет поставщиков за товары, оприходованные на склад в сумме 80 000,00 руб. в т.ч. НДС -18%.
2. Поступила предоплата от покупателей 50 000,00 руб.
3. Поступили и оприходованы на склад товары по закупочной цене 40 000,00 руб. + НДС 18%. Счет оплачен полностью.
4. Весь поступивший товар был реализован за 70 000,00 руб. в т.ч. НДС 18%.
5. Поступила оставшаяся оплата от покупателей.
6. Учтены расходы по разгрузочным работам в сумме 5 000,00 руб.
Составить бухгалтерские проводки.

1. Д60 К51 оплачен счет поставщиков 80000р
Д60 К51 ндс 18% 14400р
2. Д51 К62 предоплата от покупателей 50000р
3. Д51 К 41.1 поступили и оприходованы на склад товары 40000р
Д19 К51 ндс 18% 7200р
4. Д62 К90.1 товар реализован 70000р
Д62 К90.3 НДС 12600р
5. Д51 К62 20000 оставшаяся оплата от покупателей
6. Д91.2 К45 расходы по разгрузочным работам 5000р

Задача №7.

В организации имели место следующие хозяйственные операции:
1. Поступили от поставщиков материалы на сумму 50000,00 руб., в т.ч. НДС 18%.
2. При приемке обнаружена недостача товаров на 1000,00 руб. по вине поставщика.
3. Поставщику предъявлена претензия.
4. Счет поставщика оплачен с расчетного счета полностью.
Составить бухгалтерские проводки.
1. Д10 К60 50000р, Д19 К60 ндс 9000р
2. Д94 К60 1000р
3. Д76.2 К60 претензия
4. Д60 К51 59000р

[echinaceabel]

676 взносы

Откуда, если -

взносы - 26%, страховые взносы на страхование от несчастных случаев и проф. заболеваний - 0,3%.

Проводки неверные, надо аккумулировать затраты на 08.

Д51 К70 2600 начислена зп
Д20 К69 676 взносы

Д20 К05 10800 годовая амортизация(54000*20%)

У вас объект в эксплуатации был 10 месяцев. И почему 05?
Где проводки списания объекта?

Дорабатывайте.

[Blissana]

Взносы 26% отчего считать тогда? я от 2600 считала.

надо аккумулировать затраты на 08

Д08 К70 2600 начислена зп?
Д08 К69 взносы ?
Д20 К02 1080 амортизация 54000/10*20% ?
Д02 К01выб. Списание амортизации при выбытии основных средств?

[Blissana]

Д08 К69 754 взносы?

[echinaceabel]

Д20 К02 1080 амортизация 54000/10*20% ?

9000, расчет 54000*20%/12*10

Взносы 26% отчего считать тогда? я от 2600 считала.

Верно, но так как у вас без субсчетов, то сюда надо было добавить 0,3%, и проводка 08/69.

Списание амортизации при выбытии основных средств?

См.http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=385492

[echinaceabel]

Д08 К69 754 взносы?

08/69 - 683,80 (2600*26,3%)

[Blissana]

Надо было проценты сложить, а я суммы вечно у меня так и в математике

См.http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=385492

А мне как надо списывать, стоимость первоначальную объекта или сумму амортизации?

[Blissana]

Д08 К70 2600 начислена зп вот так будет проводка выглядеть да?
Д01выб к01 списание?

[echinaceabel]

Д-т счета 01/Выбытие ОС - К-т счета 01 - списана первоначальная стоимость объекта основных средств;
Д-т счета 02 - К-т счета 01/Выбытие ОС - списана сумма начисленной амортизации;
Д-т счета 91 - К-т счета 01/Выбытие ОС - остаточная стоимость объекта включается в состав прочих расходов;

Ввод в эксплуатацию 01/08 - 57283,80
Амортизация - 20/02 - 9547,30 (57283,80*20%/12*10), я раньше забыла про то, что в результате 08/69,70 увеличилась ОС.
Далее,
01в/01 - 57283,80
02/01в - 9547,30
91/01в - 47736,50
62/91 - 75000
91/68НДС - 11440,68 (75000*18/118)
51/62 - 75000
Далее, 91/99 - 15822,82
99/68 прибыль - 3164,56 (налог только по реализации ОС)
Как-то так.

[Blissana]

А как вы нашли сумму 9547,30?

[Blissana]

Ой, не то написала)

[Blissana]

Вроде разобралась, вот только сумма 15822,82 и 3164,56 как ее расчитать?
Решение полностью по задаче 4 получается такое?
Д08 К75 54000 поступил объект ос
Д08 К70 2600 начислена зп
Д08 К69 683,80 взносы (2600*26,3%)
Ввод в эксплуатацию 01/08 - 57283,80(54000+2600+683,8)
Амортизация - 20/02 - 9547,30 (57283,80*20%/12*10),
в результате 08/70 увеличилась ОС.
Далее,
01в/01 - 57283,80 списана первоначальная стоимость объекта ос
02/01в - 9547,30 списана сумма начисленной амортизации
91/01в - 47736,50 остаточная стоимость объекта включается в состав прочих расходов
62/91 – 75000 реализован по продажной стоимости
91/68 НДС - 11440,68 (75000*18/118)
51/62 – 75000 деньги от покупателя
Далее, 91/99 - 15822,82 прибыль от продажи?
99/68 прибыль - 3164,56 (налог только по реализации ОС)

Задачи 5,6,7 правильные?

[echinaceabel]

91/99 - 15822,82 прибыль от продажи?

1) Д 08 - К 60 — 150 000.00 руб. оприходован автомобиль (без НДС);

127118,64

Д 90/2 – К 41 – 100000.00руб.- списываем себестоимость

90/20

5) Д 51 – К 62/1 – 125000.00 поступила предоплата на р/с

51/62 - 125000
76АВ/68НДС - 19067,80

[Blissana]

Спасибо вот только не могу разобрать эти суммы из 4 задачи 15822,82 и 3164,56. У меня не получается их посчитать.
76АВ/68НДС - 19067,80 это вместо Д 90/3 – К68 – 20135.6руб?

[Blissana]

76АВ/68НДС - 19067,80 это вместо Д 90/3 – К68 – 20135.6руб?

С этим разобралась . Поняла. 19067,8 это ндс от авансовой суммы 125000


не могу разобрать эти суммы из 4 задачи 15822,82 и 3164,56

[echinaceabel]

не могу разобрать эти суммы из 4 задачи 15822,82 и 3164,56

На д/те 91 - 59177,18 (47736,50+11440,68)
В К-те 75000, результат реализации ОС = 15822,82 (75000-59177,18), который и списываем в К-т 99.
Налог на прибыль = 3164,56 (15822,82*20%)

[Blissana]

echinaceabel, теперь понятно а по 6 задаче что у меня не так?
№6.

В организации, занимающейся оптовой торговлей, имели место следующие операции:
1. Оплачен счет поставщиков за товары, оприходованные на склад в сумме 80 000,00 руб. в т.ч. НДС -18%.
2. Поступила предоплата от покупателей 50 000,00 руб.
3. Поступили и оприходованы на склад товары по закупочной цене 40 000,00 руб. + НДС 18%. Счет оплачен полностью.
4. Весь поступивший товар был реализован за 70 000,00 руб. в т.ч. НДС 18%.
5. Поступила оставшаяся оплата от покупателей.
6. Учтены расходы по разгрузочным работам в сумме 5 000,00 руб.
Составить бухгалтерские проводки.

1. Д60 К51 оплачен счет поставщиков 80000р
Д60 К51 ндс 18% 14400р
2. Д51 К62 предоплата от покупателей 50000р
3. Д51 К 41.1 поступили и оприходованы на склад товары 40000р
Д19 К51 ндс 18% 7200р
4. Д62 К90.1 товар реализован 70000р
Д62 К90.3 НДС 12600р
5. Д51 К62 20000 оставшаяся оплата от покупателей
6. Д91.2 К45 расходы по разгрузочным работам 5000р это точно не правильная

[echinaceabel]

Д60 К51 ндс 18% 14400р

Лишнее.
+Нужна проводка на возмещение НДС.

2. Д51 К62 предоплата от покупателей 50000р

+нужна проводка по НДС, аналогично предыдущей задаче.

3. Д51 К 41.1 поступили и оприходованы на склад товары 40000р
Д19 К51 ндс 18% 7200р

Причем здесь счет 51? И сч. 41 - активный, приход товара дебетует этот счет.
Где проводка по оплате этого товара и отнесении НДС к возмещению?

4. Д62 К90.1 товар реализован 70000р
Д62 К90.3 НДС 12600р

Вторая проводка - 90/68НДС - 10677,97
+сделайте проводки для зачета аванса и НДС с аванса.
Спишите себестоимость товара

6. Д91.2 К45 расходы по разгрузочным работам 5000р

Зависит от УП, возможно отнесение на сч.44.

[Blissana]

1. Д60 К51 оплачен счет поставщиков 80000р
Д68 К19 12203,39 возмещение ндс?
2. Д51 К62 предоплата от покупателей 50000р
Д19 К51 7627,12 ндс(50000/118*18) ?
3. Д41 К60 поступили товары 40000р
Д68 К19 6101,69 ндс принят к вычету
4. Д62 К90.1 товар реализован 70000р
Д90 К68 НДС 10677,97р
Д90 К20 40000 списываем себестоимость

+сделайте проводки для зачета аванса и НДС с аванса.

А зачем это делать? Там же в 4 пункте не написано про аванс. Или все таки надо?

[echinaceabel]

1. Д60 К51 оплачен счет поставщиков 80000р
Д68 К19 12203,39 возмещение ндс?

Д19 К51 7627,12 ндс(50000/118*18) ?

Нет. 76АВ/68НДС - 7627,12.

3. Д41 К60 поступили товары 40000р

+19/60 - 7200 - отражен НДС
60/51 - 47200 оплачен товар
68/19 - НДС к возмещению

Д90 К20 40000 списываем себестоимость

90/41
+62/62 - 50000 - зачтен аванс
68/76АВ - НДС к возмещению, ранее исчисленный с аванса - 7627,12.

А зачем это делать? Там же в 4 пункте не написано про аванс. Или все таки надо?

про аванс написано в п.2, и про окончательный расчет в п.5

[Blissana]

Спасибо. Теперь я чувствую что еще не все потеряно. Есть у вас еще время до обеда задачку 7 помочь разобрать?

[Blissana]

Полное решение 6 задачи такое:
1. 1. Д60 К51 оплачен счет поставщиков 80000р
Д68 К19 12203,39 возмещение ндс
2. Д51 К62 предоплата от покупателей 50000р
Д76Ав К68 7627,12 ндс(50000/118*18)
3. Д41 К60 поступили товары 40000р
19/60 - 7200 - отражен НДС
60/51 - 47200 оплачен товар
68/19 - НДС к возмещению
4. Д62 К90.1 товар реализован 70000р
Д90 К68 НДС 10677,97р
Д90 К41 40000 списываем себестоимость
62/62 - 50000 - зачтен аванс
68/76АВ - НДС к возмещению, ранее исчисленный с аванса - 7627,12
5. Д51 К62 20000 оставшаяся оплата от покупателей
6. Д91.2 К44 расходы по разгрузочным работам 5000р
или я что-то упустила?