Управленческий баланс_ как составить?

[Cityfox]

Форумчане, доброго времени суток.

Подскажите, с чего начать составление управленческого баланса? Какие данные нужны?

Допустим, компания занимается торговлей (купи-продай). Есть склад. Есть один собственник .

Может кто встречал примеры, где всё более -менее разжевано , как формируются статьи управленческого баланса?

[balabolec]

тут уже спрашивали. Но потом куда то пропадали. Если серьезно настроены то расскажу. Серьезность подтвердит постинг 13 постов в любых темах форума /до 15ти/

упр баланс тот же баланс форма 1 только агрегированный т.е. сгруппированный по желанию заказчика -менеджера

Упр баланс он же прогнозный баланс это такой сборный бюджет куда стекаются данные из др бюджетов: бюджета дох и расходов, БДДС, закупа, инвест...

----------

[Cityfox]

Настроен серьёзно.

Хочется понять, с чего правильней начать составление,чтобы потом не запутаться.
Некоторые моменты мне понятны, как формируются статьи , к примеру :

Активы:
Оборотные средства
Денежные средства ( берём данные из ОДДС : Ден, средства на начало или конец периода)
Запасы ГП (нужен бюджет продаж, данные по себ-ти (закупу))
Дебиторская задолженность (смотрим кредитные условия, составляем данные по поступлениям и ср-ва которые поступают в следующем прогнозном периоде
относим к дебеторке). Вопрос: цифру берём с ндс/без ндс?
Амотизация (Как считаем ?, с ндс /без НДС)
Основные средстра

Пассивы
Уставной капитал (кто сколько внёс)
Кредиторская задолженность (в зав-ти от условий оплаты. данные из оддс)
Нераспределенная прибыль (нераспр. прибыль на начало+чистая прибыль (нужен ОПУ)-дивиденды) . цифра без НДС?

и т.д.
Хочется прочувствовать на примере. Взять побольше статей. Понять откуда берем цифры для каждой из агрегированных статей. Как они считаются/рассчитываются. Понятно, что компания компании рознь, и у одной может быть 5 статей, у другой 25.

Пусть некоторые вопросы покажутся глупыми, но я считаю лучше спросить/уточнить, чтобы потом не накосячить.

Запостить 13 постов. Это как сходить в магазин за хлебом, а в довесок просто так купить ещё 12 продуктов. Есть цель. Хочу разобраться как правильно формировать управленческий баланс- не более того.
Если будет пример и придется составлять смежные : операционные, финансовые бюджеты - я готов. Потом выложу на сайте.
Полагаю тема будет полезна многим.

[balabolec]

предлагаю начать с бюджетов на УСНО где нет НДС и прочего. А с вопросами "Амотизация (Как считаем ?, с ндс /без НДС)" и т.п. можете обратиться на ветку
"Общая бухгалтерия".

У меня есть листик в экселе где данные из бюджетов через линки собираются в ПБ. Вы меняете выручку и меняется Баланс, поступление, приход денег и т.д.

[Cityfox]

предлагаю начать с бюджетов на УСНО где нет НДС и прочего. А с вопросами "Амотизация (Как считаем ?, с ндс /без НДС)" и т.п. можете обратиться на ветку
"Общая бухгалтерия".

У меня есть листик в экселе где данные из бюджетов через линки собираются в ПБ. Вы меняете выручку и меняется Баланс, поступление, приход денег и т.д.

Хотя бы на таком примере, для начала.
Можно Вас попросить сбросить на почту этот лист экселя? . Я в лички сбросил свой e-mail.
Буду разбираться. Если появятся вопросы -напишу Вам.

[balabolec]

а я хотел предложить вам самостоятельно решить кейс ...вам же интересно, да и опыт приобретете. От меня скрин ну и про подводные камни )

[Cityfox]

а я хотел предложить вам самостоятельно решить кейс ...вам же интересно, да и опыт приобретете. От меня скрин ну и про подводные камни )

Я только за! Готов!
Когда начинаем?

[balabolec]

да щас



можно выбрать вариант ДиР по форме №2

[balabolec]

если устраивает форма то внизу делаем еще 8 бюджетов

б. продаж
б.маркетинга
б.накладных расх
б.оплаты труда
б.кредитный
б.налогов
б.распределения прибыли
б.ВОА

данные из них будут попадать в ДиР, ПБ и ДДС

[balabolec]

Пассивы – Кредиторы товаров : Д: 3500 К 4000
Правильно я понимаю, все эти данные берутся из бюджета склада и закупок

Д из платежей т.е. R8, а Кредит из поступлений товары

750 из бюджетов б.накладные /500/ и маркетинговые 250.

250 кредит да возврат процентов и тела. ищите в БДДС

ЕН, ВнБФонды и ПН пока за рамками.

б.распределения прибыли ----------акционерам /учитывать ПН 9%/ и капитализация /резервный фонд/. Прибыль в баланс пошла но не распределилась. Это моя ошибка. Попробуйте исправить.
И еще нужно учесть что УСНО работает по кассовому методу. Подводных камней много.

Ну и в целом как вы заметили бюджет заточен под оптовую торговлю.

[Cityfox]

Д из платежей т.е. R8, а Кредит из поступлений товары

750 из бюджетов б.накладные /500/ и маркетинговые 250.

250 кредит да возврат процентов и тела. ищите в БДДС

ЕН, ВнБФонды и ПН пока за рамками.

б.распределения прибыли ----------акционерам /учитывать ПН 9%/ и капитализация /резервный фонд/. Прибыль в баланс пошла но не распределилась. Это моя ошибка. Попробуйте исправить.
И еще нужно учесть что УСНО работает по кассовому методу. Подводных камней много.

Ну и в целом как вы заметили бюджет заточен под оптовую торговлю.

Вот, вставил то, что у меня получилось. Может кто дополнит, скорректирует полученное.

[balabolec]

энтузиазм не угас? )

[Cityfox]

энтузиазм не угас? )

нет, наоборот! Появилось понимание как делать, куда смотреть, откуда данные для баланса, брать.

Если есть ещё примеры - с удовольствием рассмотрю!

тут надо "руку набивать".

[balabolec]

нашел вашу первую тему про собеседование. разобрались?

теперь выбирайте или НДС или считаем списание/расход товара по средней.

[Cityfox]

нашел вашу первую тему про собеседование. разобрались?

теперь выбирайте или НДС или считаем списание/расход товара по средней.

По своему примеру не до конца разобрался. Составил таблицу, с указанием какие строки к какому бюджету (ОДДС, опу,баланс). Пока баланс не бьется. Разбираюсь.

Давайте начнем с НДС.

[balabolec]

в пассиве шапки КЗ и ДЗ местами перепутаны.

Кредиторская задолженность (Товары) Дебет -это платежи поставщикам т.е. из БДДС

соберите все на один лист, все бюджеты обнулите...заполнили один бюджет -проверили и т.д.

[Старый ворчун]

есть ешё вариант - рисовать всё со своими знаками (т.е. кредитовые остатки и обороты с "-")
при этом расчеты заметно упрощаются за счет отказа от вычитания и широкого применения функций sumif() и subtotal()

IMHO, это удобней.

========
наш минфин несколько лет назад допустил отрицательные числа в отчетности, но как-то уж очень застенчво

[Cityfox]

Вот, вроде все считает на сводном листе.

[Cityfox]

в пассиве шапки КЗ и ДЗ местами перепутаны.

Кредиторская задолженность (Товары) Дебет -это платежи поставщикам т.е. из БДДС

соберите все на один лист, все бюджеты обнулите...заполнили один бюджет -проверили и т.д.

поправил

[Дмитрий Бондарь]

Ставьте софт специализированный и не парьтесь с сочинением велосипеда.

[balabolec]

велосипеды бывают разные: трехколесные, горные...
Дмитрий, что за софт?
именно для составления бюджетов?
-------------------------------------------------------------

начинаем грызть НДС
оставляет только товары и платежи по товарам.
амортизация остается
Добавляем в БЛ в Актив НДС по приоб ценностям 1000, в Пассив НДС к уплате 1000
в БДС после выручки добавляем строку НДС
и в БДДС после Поступило добавляем НД, платежи за товары-- НДС и платежи по НДС в бюджет.

кажется...
)

[Cityfox]

велосипеды бывают разные: трехколесные, горные...
Дмитрий, что за софт?
именно для составления бюджетов?
-------------------------------------------------------------

начинаем грызть НДС
оставляет только товары и платежи по товарам.
амортизация остается
Добавляем в БЛ в Актив НДС по приоб ценностям 1000, в Пассив НДС к уплате 1000
в БДС после выручки добавляем строку НДС
и в БДДС после Поступило добавляем НД, платежи за товары-- НДС и платежи по НДС в бюджет.

кажется...
)

Строки добавил. Появились вопросы:
1)В балансе:
- в активе и пассиве НДС (приобр/к уплате) на начало месяца. Откуда берем данные? Или по умолчанию О ?

2) в БДР
- тут же без НДС все данные? Зачем после выручки ставить НДС?

3) в БДДС
- правильно я понимаю, что мы выделяем исходящий НДС (бюджет продаж) и входящий НДС (бюджет закупок (по кредиту)) и в строке НДС к оплате указываем разность входящего и исходящего?
теперь мы покупаем товар с НДС 18%

[balabolec]

1. просто из головы чтобы данные были. по 1000 для равенства баланса.

2. ндс по выручке будет нужен.

3. БДДС одни нули. удаляем все движения по всем бюджетам кроме б.продаж и б.товары. Выручку ставвим 7500 +НДС 1350

начинаем только НДС по поступившим товарам.

б.товары

Поступило товара 5000 +НДС 900.

в баланс отправляем -----
В кредит пассива 5900 /кредиторы/
в дебет актива 5000 /товары/

а вот куда 900 НДС в пассив или в актив?

[Cityfox]

1. просто из головы чтобы данные были. по 1000 для равенства баланса.

2. ндс по выручке будет нужен.

3. БДДС одни нули. удаляем все движения по всем бюджетам кроме б.продаж и б.товары. Выручку ставвим 7500 +НДС 1350

начинаем только НДС по поступившим товарам.

б.товары

Поступило товара 5000 +НДС 900.

в баланс отправляем -----
В кредит пассива 5900 /кредиторы/
в дебет актива 5000 /товары/

а вот куда 900 НДС в пассив или в актив?

Голову сломал с Дебетом и кредитом в активе и пассиве баланса!

Ставлю продажи-баланс бьется.
Закупку товаров - нет.

Можно расписать, какие данные в активе и пассиве баланса мы вносим в дебет, в кредит?

[balabolec]

обнулить БДДС и все бюджеты кроме б.товары и б.продажи. амортизацию 100 оставить

Поступление товара
актив
Д 5000 -запасы товаров
Д 900 --НДС по приобретенным ценн

пассив
К 5900 -Кредиторы товары


Выручка
Актив
Д 8850 /с НДС/ ----- Дебиторы
Пассив
К 1350 ---НДС к возмещ

[Cityfox]

обнулить БДДС и все бюджеты кроме б.товары и б.продажи. амортизацию 100 оставить

Поступление товара
актив
Д 5000 -запасы товаров
Д 900 --НДС по приобретенным ценн

пассив
К 5900 -Кредиторы товары


Выручка
Актив
Д 8850 /с НДС/ ----- Дебиторы
Пассив
К 1350 ---НДС к возмещ

поправил

[balabolec]

1. Д 900 НДС по поступившим товарам ставим в активе или пассиве?

2. у нас в пассиве Сн по НДС 1000. предложите как будем делать платежи в бюджет по НДС /как проводить по бюджетам/

[Cityfox]

1. Д 900 НДС по поступившим товарам ставим в активе или пассиве?

2. у нас в пассиве Сн по НДС 1000. предложите как будем делать платежи в бюджет по НДС /как проводить по бюджетам/

1. В пассиве. Входящий НДС.

2. Будем платить как разницу Входящего (приобретенные/поступившие товары) и исходящего (реализация ) НДС . Проведем по БДДС (строка платежи по НДС в бюджет) следующим месяцем.

Верно?

Сейчас всё заново просматриваю . Баланс не сходится.

[balabolec]

у меня сходистя

в пассиве

статья НДС Сн 1000
Д 900
К 1350 /ндс реализации/
Ск 1450

платим НДС Сн вроде как, т.е. 1000

ставим в Д и 1000 в Кредит в Деньги. Сойтись сошлось но ...

[Cityfox]

Сойтись сошлось но ...

что-то не то?